【正文】 小組，憑出據(jù)的三聯(lián)工程驗收進度表，依據(jù)工程造價師和工程審計師審定的工程預算書，拔付項目款。國家財政補貼資金的使用要接受有關部門的監(jiān)督檢查。同時作好工程資金拔付跟蹤工作，確保專款專用，適時拔付，合理拔付，全額拔付。項目建成后，要按照設計要求，進一步完善管理隊伍建設，配備補齊企業(yè)內部的管理部門和管理人員，建立一支高素質的企業(yè)管理隊伍，確保企業(yè)高效運轉。要按照有機食品生產要求和出口食品衛(wèi)生規(guī)范組織生產，確保產品達到國家有機食品質量標準和出口目標國家與地區(qū)的質量標準要求。 技術培訓。在項目建成后，將通過公司＋基地農戶的方式，對基地上的農戶進行培訓。培訓的主要內容有：有機農產品原料生產技術、有機農產品原料基地建設規(guī)范技術、基地建設投入品控制技術。采取“冬閑室內培訓，農忙田間指導”的培訓思路，組織一支理論強、業(yè)務精的科技宣講團，召開現(xiàn)場培訓會，開展田間地頭技術指導，編印科技培訓系列叢書，最終讓當?shù)剞r戶熟練掌握有機食品原料生產技術，實現(xiàn)帶動基地農戶致富的目標。尤其要對基地管理人員加強培訓、采取“請回來，走出去”相結合的辦法，加強業(yè)務考核，建立激勵機制，實行基地管理人員管理責任制，做到有崗有責，責權分明，確保有機食品原料基地建設健康發(fā)展，把好有機食品生產第一關。按照企業(yè)設計要求，在企業(yè)建設期間，同時聘請有關專家對員工進行技術培訓。生產工人以有機食品生產規(guī)范、出口商品生產衛(wèi)生要求、新的設備正確使用技術為主要培訓內容， 建立一支技術素質較高的職工隊伍。同時要按照現(xiàn)代化企業(yè)管理思想和理念，對企業(yè)管理人員進行深入培訓，提高企業(yè)管理人員素質，逐步建立起一支能適應市場經濟發(fā)展需要的企業(yè)管理隊伍。 勞動安全、衛(wèi)生與消防1）企業(yè)生產中可能存在的不安全因素。企業(yè)在生產中使用電力、各種機械設備、高溫植物油，都可能對生產一線工人存在不安全因素。2）安全保障措施。一是在工人上崗前進行嚴格培訓，使不同崗位的工人都能熟練掌握設備的正確使用方法。二是電力設備、易燃物品要有需要的安全措施和嚴格的管理制度，杜絕意外事故發(fā)生。三是高溫場所工作的員工都要配備相應的防護服裝，避免灼傷人員。 要按照有機食品生產規(guī)范和出口食品衛(wèi)生要求，制定《企業(yè)衛(wèi)生質量管理手冊》，明確職責，并落實到產品的生產、包裝、保管、運輸?shù)母鱾€環(huán)節(jié)。生產一線員工要統(tǒng)一著裝，生產車間要配備防塵、除塵設備，使生產環(huán)境符合衛(wèi)生要求，生產管理要確保衛(wèi)生管理到位。堅持消防規(guī)劃與工程建設同步進行，工程設計要考慮到防震、防火、避雷及安全通道等消防工程配套，預防一切可能發(fā)生的消防隱患，并配套相關的消防設施，藥制定嚴格的消防安全制度，并有專人負責監(jiān)督管理。場區(qū)內杜絕使用明火、吸煙、燃燒廢棄物，所有電力設備要做好檢查、檢修，配套安全設施，從根本上消除隱患發(fā)生，確保無消防事故發(fā)生。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)：1）《投資項目可行性研究指南》（中國電力出版社2002年3月）2）《建筑給排水設計規(guī)范》GBJ15－883）《建筑建構可靠度設計統(tǒng)一標準》（GB50068－2001）4）《混凝土結構設計規(guī)范》（GB50010－2002）5）《建筑地基基礎設計規(guī)范》（GB5007－2002）6）《建筑抗震設計規(guī)范》（GB50011－2001）7）《砌體結構設計規(guī)范》（GB50003－2001）8）《建筑結構荷載規(guī)范》（GB50009－2001）9）《工業(yè)企業(yè)總平面設計規(guī)范》GBJ168710）《建筑防火設計規(guī)范》GBJ168711）《供配電系統(tǒng)設計規(guī)范》GB500529512）《電力工程電纜設計規(guī)范》GB502179413）《建筑物防雷設計規(guī)范》GB500579414）地震出版社2000年《投資項目可行性研究與經濟評價手冊》15）《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版）當?shù)刂饕ㄖ牧鲜袌鰞r格、主要設備網(wǎng)上報價資料及項目承擔單位提供的其他相關資料。 投資估算 總投資項目建設總投資1884萬元，其中項目建設投資1032萬元，項目建設期間不使用流動資金，項目建成后需流動資金852萬元。 建設投資按概算法，項目建設投資1032萬元，其中工程費用948萬元、生產性和公益性生物資產費用54萬元，工程建設其他費用及預備費用30萬元。按形成資產法，項目建設投資1032萬元，其中固定資產原值978萬元，無形資產原值和其它資產原值54萬元。 建設期利息項目建設期間不使用流動資金，因此不發(fā)生利息。 流動資金 項目建成后需流動資金852萬元，用于支持項目正常運營。 資金來源 項目申請國家財政補貼400萬元，項目單位自籌632萬元，申請銀行貸款852萬元。 財政資金的使用范圍申請國家財政補貼400萬元，全部用于項目建設，其中土建工程300萬元，設備購置70萬元，基地建設科技費30萬元。 第九章 財務評價 財務評價依據(jù)說明相關的取費標準、財務制度規(guī)定、稅收政策、銀行貸款利率、貼現(xiàn)率（8%）、項目計算期（10年）等。原輔材料價格參照2009年市場實際價格，產品銷售價格參照同類產品進行預測。土建工程參照當?shù)赝惞こ淘靸r，設備購置參照生產廠家網(wǎng)上報價。數(shù)據(jù)計算方法按照國家發(fā)布的最新財務制度有關規(guī)定、營業(yè)稅、增值稅、所得稅、教育附加、城市維護稅等稅收條例。銀行貸款利率采用2009年12月份的工商貸款實際利率。為提高項目的可靠程度，項目財務內部貼現(xiàn)率的選取提高2個百分點，為10%，項目計算期為10年。、營業(yè)稅金和附加估算。 營業(yè)收入8260萬元，其中烘炒類食品7060萬元，油炸類食品1200萬元（詳見附表71）。項目設計生產能力5000噸，其中葵花籽2800噸，西瓜籽400噸，南瓜籽200噸，其他堅果100噸，預計銷售收入8260萬元。，（詳見附表71）。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 單位產品生產成本為12820元，燃料、動力、（附表51）。 項目總成本估算 ，，，折舊、攤銷、（詳見附表5）。 經營成本估算，。 財務效益分析 盈利能力分析投資利潤率（稅后、全部投資）：%。投資回收期（稅后、靜態(tài)）：。財務內部收益率（稅后）：%。財務凈現(xiàn)值i＝10%（稅后）：2091萬元。 銀行貸款清償能力分析銀行貸款償還期：2年。利息備付率：%償債備付率等：% 不確定性分析 ，項目盈虧平衡點為：%。BEP(%)＝247。(8260－－－)100%＝%根據(jù)以上計算結果，企業(yè)即可保本，說明項目具有較好的抗風險能力。圖91盈虧平衡分析圖銷售收入 銷售收入 總成本費用 盈 可變成本 利 虧 損 固定成本 0 生產量 敏感性分析 1）敏感性因素選擇。根據(jù)項目設計的目標，選擇了產品銷售與市場成本2個風險因素。2） 敏感性因素分析。敏感性因素分析中，變化率取為5%，分析結果如下表。 表91敏感性分析表（內部收益率%）敏感因素增加5%不變化減少5%產品銷量經營成本從以上分析可以看出，產品銷量相對于經營成本對項目的營運的影響大一些，但總的變化不太大，說明項目具有較好的穩(wěn)定性。圖92敏感性分析圖 基本方案內部收益率 基準收益率 C2 0 C1 不確定因素變化率3）風險對策措施。針對風險因素，一是應做好市場營銷策劃和市場開拓，努力擴大市場空間，確保銷量逐年增長。二是實現(xiàn)科學管理，有效降低生產和經營成本。 財務評價結論從財務評價結果看，本項目財務投資內部收益率高于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，借款償還能力能夠滿足貸款機構的要求，項目各年的財務狀況也較好，具有一定的抗風險能力，因此，從財務角度講該項目切實可行。 第十章 社會效益分析 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析項目的特色在于按照農業(yè)產業(yè)化推進戰(zhàn)略，強化區(qū)域化布局、專業(yè)化生產、科學化管理、設備自動化的創(chuàng)新思路，通過農業(yè)產業(yè)化推進生產規(guī)模的擴大，推動了縣域經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的積極作用。培植主導產業(yè)，調整產業(yè)結構，這是杭錦后旗人民政府按照市場經濟規(guī)律制定的基本經濟發(fā)展戰(zhàn)略。有機食品加工產業(yè)的發(fā)展是農業(yè)產業(yè)化發(fā)展的縱深發(fā)展的標志，根本價值體現(xiàn)在初級農產品上，通過項目的實施，可以合理調整產業(yè)結構，引導農戶樹立產品質量意識，種精、種細農產品，從中獲得更多的收益。 與農戶利益聯(lián)結機制分析本項目適應農業(yè)國際化和中國加入WTO的需要，實現(xiàn)農業(yè)產業(yè)化生產格局，做大做強龍頭企業(yè)，擴展基地的目標，強化了龍頭企業(yè)的牽動作用，實現(xiàn)農企雙贏的利益聯(lián)合機制，做到了“龍頭強則產業(yè)興”，該項目的實施將加快本地區(qū)瓜籽產業(yè)的發(fā)展。從項目的高起點和高科技入手，體現(xiàn)了基礎建設、技術改造、營銷服務、財政支持方面的整體效應。目前來看，蒙喬食品公司已經具備了快速發(fā)展的能力，有能力在財政的支持下加強生產基地建設，擴大生產能力，提高工藝技術等方面的水平。今后必將成為帶動農戶致富的中堅力量，進一步擴大市場貿易。按照“企業(yè)+農戶+基地”的產業(yè)鏈形成共同體，建立穩(wěn)定的供需關系，使農民成為最大的受益者。 帶動基地分析項目建成后可直接帶動有機食品原料生產基地1萬畝，帶動農戶2500戶。項目采用“企業(yè)+基地+農戶”的方式運行，企業(yè)向農戶提供有機食品原料生產技術，有機農資配送和全程技術服務，農戶按照合同要求安排種植面積，并按技術要求進行土地平整、田間管理與采收，按時、按質交售產品。企業(yè)按當年市場價收購產品并確定最低保護價，確保農戶利益。在交易過程中，企業(yè)將免費提供原料包裝。本著打造地方品牌，帶動農民增收的的原則來服務基地、帶動發(fā)展。在種植與生長季節(jié)，企業(yè)委派農業(yè)技術人員下到村社和田間，為農戶提供技術服務，對農戶進行技術培訓和技術指導。 帶動農戶及農民增收效果分析項目建成后，年均需要原料500萬公斤。項目建成后可直接帶動農戶2500戶，農戶人均增收600元，戶均增收2400元，總計增收600萬元。 帶動就業(yè)分析 項目建成后，可提供就業(yè)崗位150人。可安排農村勞動力150人。 對比分析項目建設前，根據(jù)當?shù)兀?008年，項目區(qū)農民來自種植業(yè)的收入畝均1200元，人均純收入7600元，戶均25000元。2009年，項目區(qū)農民來自種植業(yè)收入畝均1300元，人均純收入7900元。項目建成后，預計基地農戶來自種植業(yè)的收入畝均可達1500元，來人均純收入可以達到8500元，比建設前畝均增收200元。人均增收600元，戶均增收4000元。附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設備投資明細表附表23：科技投入明細表附表24：生產性和公益性生物資產費估算表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表41：財政資金使用明細表附表5：總成本費用估算表附表51：單位成本估算表附表6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行貸款還本付息計算表注：附表格式僅供參考，必要時可適當調整；擴建、改建項目應分別列出“有項目”與“無項目”相關表格。二、附圖：其它附圖三、附件：附件1：營業(yè)執(zhí)照副本及稅務登記證附件2：由社會中介機構出具的項目單位近兩年財務審計報告附件3：土地使用證或租賃合同附件4：環(huán)保部門審批意見附件5：自籌資金來源證明附件6：企業(yè)信用等級證明（若項目涉及銀行貸款）附件7： 企業(yè)組織機構代碼證附件8：有機產品認證證書（附件9：與農戶簽定的種植養(yǎng)殖合同或協(xié)議附件10：報告中企業(yè)及項目情況介紹涉及的相關證明材料（包括：QS、HACCP、GMP、GAP等，商標注冊證書及獲得國家、地方著名商標等，企業(yè)獲得的各類榮譽證書，產品銷售合同等）58 /