【正文】 %，第2年生產(chǎn)負荷達到100%。項目具體進度計劃見表111。表111 項目實施進度表 單位：月月123456789101112項目報批　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　初步設(shè)計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　施工圖　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　設(shè)備采購　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　土建施工　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　設(shè)備安裝　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　試車考核　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、工程招標(biāo)根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)法》以及國家計委第 9號令等法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，為確保本項目建設(shè)的質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，防范好化解工程建設(shè)中的違規(guī)、違法行為，保護國家利益，本項目的各主要實施環(huán)節(jié)應(yīng)通過招標(biāo)方式進行。 （一）總則為保證項目建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)工作公開、公正、公平地開展，規(guī)范建設(shè)工程項目招標(biāo)投標(biāo)工作，促進招標(biāo)投標(biāo)工作規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，特編制本方案。 本方案編制的依據(jù)是《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《建筑工程招標(biāo)投標(biāo)規(guī)程》等有關(guān)法律、法規(guī)。 本方案僅適用于項目建設(shè)工程的招標(biāo)投標(biāo)。建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)是指建設(shè)工程項目發(fā)包方通過發(fā)布招標(biāo)公告或者向一定數(shù)量的特定承包商發(fā)出招標(biāo)邀請的方式發(fā)出招標(biāo)的信息，提出建設(shè)工程項目性質(zhì)及其數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求、竣工期以及對承包商的資格要求等招標(biāo)條件，表明將選擇最能夠滿足要求的承 包商與之簽訂合同的意向，由各有意承包的承包商作為投標(biāo)方，向招標(biāo)方書面提出自己擬提供的報價及其它相應(yīng)的招標(biāo)條件，參加投標(biāo)競爭，經(jīng)招標(biāo)方對各投標(biāo)者的報價及其它條件進行審查比較后，從中擇優(yōu)選定中標(biāo)者，并與之簽訂承包合同。本項目招標(biāo)投標(biāo)遵循的原則公開、公平、公正和誠實信用的原則。 本項目招標(biāo)投標(biāo)活動不得違法限制或者排斥本地區(qū)、本部門以外的投標(biāo)人參加投標(biāo)，不得以任何方式非法干涉招投標(biāo)活動。（二） 招標(biāo)范圍該項目招標(biāo)范圍內(nèi)容如下：（1）勘探、設(shè)計費：按國家建設(shè)投資估算費率取值表計算； （2）建設(shè)材料：根據(jù)東營市的建設(shè)材料價格及東營市的建筑定額費用估算； （3）安裝：主要是生產(chǎn)設(shè)備、照明管線、給排水、消防、電訊管線等安裝； （4）監(jiān)理：整個建筑工程需進行全過程監(jiān)理。（三）發(fā)包方式 招標(biāo)的工作范圍即指文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計、施工、試運行等全部內(nèi)容，也可以由不同的承包方式完成其中的一項或幾項工程內(nèi)容，前者稱為工程項目的建設(shè)全過程總承包，后者稱為單項工作內(nèi)容承包。哪種發(fā)包方式是最適合項目的目標(biāo)，取決于項目的性質(zhì)和復(fù)雜程度，投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。由于本項目內(nèi)容繁多，專業(yè)性要求較強，較為復(fù)雜，因此采用單項工作內(nèi)容發(fā)包方式較為合適。 招標(biāo)內(nèi)容本項目建設(shè)的資金來源為企業(yè)自籌。為保證以一流隊伍、一流的施工和一流的質(zhì)量搞好此項工程，按照國家相關(guān)的招投標(biāo)法規(guī)，本項目的主體建設(shè)工程必須通過招標(biāo)投標(biāo)進行。（1）招標(biāo)范圍 ①項目的勘察、設(shè)計全部進行招標(biāo)； ②項目的建筑工程、安裝工程全部進行招標(biāo)； ③項目的工程監(jiān)理全部進行招標(biāo)； ④工程所需設(shè)備采購活動實行全部招標(biāo)； ⑤工程所需的重要材料部分進行招標(biāo)； ⑥項目其他工程進行部分招標(biāo)。 招標(biāo)組織形式 該建設(shè)項目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購活動采用委托招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)計和其他采用自行招標(biāo)。招標(biāo)方式 招標(biāo)主要方式表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬元)備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√√√設(shè)計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√主要材料√√√其他√情況說明：第十二章 投資估算與資金籌措建設(shè)項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內(nèi)容的重要組成部分，要計算項目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。一、 估算范圍及依據(jù)項目范圍為實現(xiàn)項目產(chǎn)品方案所需建筑工程、生產(chǎn)設(shè)備和相應(yīng)的公用配套設(shè)施，投資估算僅包括項目范圍內(nèi)的建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費，以及按規(guī)定必須考慮的建設(shè)工程其它費用。 本估算依照國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》、《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》【國發(fā)[2009]27號】等有關(guān)投資估算規(guī)定，以及地方有關(guān)取費標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有條件和項目具體情況進行編制。 二、 建設(shè)投資估算本項目建設(shè)投資按形成資產(chǎn)法進行估算。建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費用、無形資產(chǎn)的費用、其他資產(chǎn)的費用和預(yù)備費四部分組成。（一） 工程費用建筑工程費。本項目建設(shè)內(nèi)容為： ①購置生產(chǎn)設(shè)備及輔助設(shè)備； ②新建生產(chǎn)廠房、成品倉庫、綜合辦公室樓、職工活動室、車庫和配電室。項目總建筑面積12000m2，并增加設(shè)備以及相應(yīng)的配套輔助設(shè)施。據(jù)此估算建設(shè)投資。建筑工程費估算按照建筑工程量，按東營市當(dāng)?shù)亟ㄖ?gòu)筑物工程造價水平，以綜合費用指標(biāo)估算。本項目建筑工程投資共計1320萬元。其中：本項目設(shè)備購置費共計1378萬元。安裝工程費本項目安裝工程費估算采用綜合指標(biāo)的方法，按照設(shè)備購置費用的百分比估算。本項目采用的系數(shù)按不同產(chǎn)品和設(shè)備分類計取。 工程建設(shè)其他費用本項目工程建設(shè)其他費用共計120萬元。（二）固定資產(chǎn)其他費用按照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》（以下簡稱“經(jīng)濟評價三版”）規(guī)定，固定資產(chǎn)其他費用主要包括建設(shè)單位管理費、可行性研究費、研究試驗費、勘察設(shè)計費、環(huán)境影響評價費、場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費、引進技術(shù)和引進設(shè)備其他費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費和特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費等。本項目固定資產(chǎn)其他費用合計為130萬元。按照經(jīng)濟評價三版規(guī)定，無形資產(chǎn)費用系指將直接形成無形資產(chǎn)的建設(shè)投資，主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、勘測規(guī)劃設(shè)計和商譽等。本項目無形資產(chǎn)主要為土地使用權(quán)費用、勘測規(guī)劃設(shè)計費用。本項目形成無形資產(chǎn)費用為30萬元。本項目建設(shè)投資為3500萬元，固定資產(chǎn)費用2000萬元、流動資產(chǎn)費用1500萬元。三、 資金籌措方案本項目建設(shè)投資為3500萬元，全部為企業(yè)自籌。第十三章 項目財務(wù)分析一、成本及利潤分析（一）營業(yè)收入本項目產(chǎn)品的銷售價參照市場實際銷售價格計算，本項目以含稅價格計算。其中：蛋類制品營業(yè)收入5000萬元、肉類制品營業(yè)收入7000萬元。（二）成本費用產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》及公司的有關(guān)規(guī)定進行。產(chǎn)品成本按生產(chǎn)要素分項估算：包括外購原輔材料、燃料及動力、工資及福利費、折舊攤銷費、其他費用等。根據(jù)確定的產(chǎn)品方案，計算本項目年耗用原材料、燃料動力成本和總成本費用。單位成本①項目定員為100人。正常年工資總額及福利費總額為250萬元。②修理費按固定資產(chǎn)折舊的25%估算。③%估算；其他管理費用按直接工資及福利費的50%估算。 ④固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，按10年折舊，殘值率為5%；建筑物原值569萬元，按20年折舊，殘值率為5%。 ⑤，按10年攤銷；，按10年攤銷。（3）總成本本項目年平均總成本費用為8500萬元。（三） 稅金及附加增值稅本項目執(zhí)行國家和地方現(xiàn)行稅法的有關(guān)規(guī)定；原輔材料和動力中進項稅率均為17%；項目產(chǎn)品銷項稅率為 17%。本項目正常年的增值稅為1720萬元。營業(yè)稅金及附加本項目城市建設(shè)稅按增值稅額的5%計，教育附加費按增值稅的4%計，綜合基金按增值稅的5%計，其它（印花、房產(chǎn)、土地使用）按增值稅的1%計。合計為240萬元。（3）所得稅根據(jù)第十屆全國人民代表大會第五次會議于2007年3月通過的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，項目所得稅稅率以25%計算。本項目正常年所得稅額為385萬元。（四）、利潤與利潤分配正常年份利潤總額為1540萬元。稅后凈利潤為1155萬元。項目所得稅后利潤提取法定盈余公積金、法定盈余公益金后，其余部分為企業(yè)可分配利潤。二、盈利能力分析（一）項目投資盈利能力。根據(jù)《經(jīng)濟評價方法和參數(shù)（第三版）》，本項目基準(zhǔn)收益率按12%計算。表 序號指標(biāo)名稱單位指標(biāo)值備注所得稅前所得稅后1項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%2項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）萬元15401155i=12%3項目投資回收期（P）年3不含建設(shè)期經(jīng)測算，項目投資財務(wù)所得稅內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率12%；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，所得稅后投資回收期為3年，該項目在財務(wù)上可以接受。三、 財務(wù)生存能力分析由財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入始終大于現(xiàn)金流出，企業(yè)通過經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的各年累計盈余資金均大于零，項目具有較強的財務(wù)生存能力。 第十四章 綜合效益分析一、環(huán)境效益分析（一）項目建設(shè)符合國家政策要求，對于提高產(chǎn)品質(zhì)量、節(jié)能降耗保護環(huán)境具有積極意義。（二）項目建設(shè)可從促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，在當(dāng)前的經(jīng)濟情況下可以提供更多的就業(yè)機會，提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢，加快與國際市場接軌，促進國家經(jīng)濟發(fā)展。（三）項目采取當(dāng)前先進的生產(chǎn)工藝技術(shù)，并采取現(xiàn)代的管理模式、質(zhì)量監(jiān)控體系和成本核算方法，使項目的可以含量高、質(zhì)量優(yōu)、成本低，具有很強的市場競爭力。（四）本項目是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化項目，又是節(jié)能環(huán)保項目，對貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。二、 社會效益分析本項目的建成能夠進一步滿足山東省及全國種鴨的需求，促進養(yǎng)鴨也的發(fā)展，項目的建設(shè)符合當(dāng)前國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的要求，對于推進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，推進區(qū)域產(chǎn)業(yè)功能調(diào)整具有積極的推動作用。（一）本項目的而建設(shè)能夠與項目周邊的產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟、人文、社會等環(huán)境的發(fā)展保持一致，與周圍社會環(huán)境具有良好的相互適應(yīng)性。（二）促進企業(yè)向健康、環(huán)保、無公害生產(chǎn)發(fā)展，從而實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境相協(xié)調(diào)，也是實現(xiàn)人類與環(huán)境相和諧的重要體現(xiàn)。 （三）本項目把生產(chǎn)和資源循環(huán)利用有機的結(jié)合起來，可增大東營的經(jīng)濟吸納量，從而大力推動本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。 四）可以充分發(fā)揮地方資源優(yōu)勢，發(fā)展地方經(jīng)濟，不僅具有良好的經(jīng)濟效益，同時還具有很好的社會效益，符合地方經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展的要求。 （五）通過該項目的發(fā)展促進了其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，增加了就業(yè)機會，增加了當(dāng)?shù)厝罕姷氖杖?，對社會穩(wěn)定、當(dāng)?shù)厝嗣褡呦蚋辉?、推動社會主義經(jīng)濟發(fā)展起到積極作用。第十五章 結(jié)論和建議一、 項目綜合評價結(jié)論該建設(shè)項目在工藝上是合理的，通過環(huán)保、安全、節(jié)能、工業(yè)衛(wèi)生等一系列措施的實施，能夠保證項目的安全運行，達到節(jié)能降耗、環(huán)保的目的。從財務(wù)分析和市場調(diào)查情況來看，項目中的產(chǎn)品符合當(dāng)前市場的發(fā)展趨勢，附加值較高，能保證較好的經(jīng)濟效益，投資回收期短的優(yōu)勢。市場前景看好，同時具有一定的抗風(fēng)險能力，因此，該項目是可行的。二、 存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。（1）建議建設(shè)單位，在建設(shè)期間要科學(xué)管理，抓好施工單位（工程承包商）與項目業(yè)主的合作關(guān)系，縮短建設(shè)周期，加快建設(shè)進度，早日投產(chǎn)。（2）對國內(nèi)市場應(yīng)繼續(xù)進行深入調(diào)查，及時掌握市場的技術(shù)發(fā)展動向和產(chǎn)品應(yīng)用動向，為企業(yè)的發(fā)展和壯大統(tǒng)籌規(guī)劃。（3）注重生產(chǎn)培訓(xùn)，強化質(zhì)量管理，注意降低物料消耗，努力提高企業(yè)的投資效益。（4）本項目的環(huán)境保護問題，建議建設(shè)單位在報批可行性研究報告同時，請具有專業(yè)咨詢資質(zhì)的單位進行項目的環(huán)境影響評估。（5）本項目的安全問題，建議建設(shè)單位在報批可行性研究報告同時請具有專業(yè)咨詢資質(zhì)的單位進行項目的安全評估。