【正文】 小組，憑出據(jù)的三聯(lián)工程驗收進度表，依據(jù)工程造價師和工程審計師審定的工程預(yù)算書，拔付項目款。國家財政補貼資金的使用要接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。同時作好工程資金拔付跟蹤工作，確保?？顚Ｓ?，適時拔付，合理拔付，全額拔付。項目建成后，要按照設(shè)計要求，進一步完善管理隊伍建設(shè)，配備補齊企業(yè)內(nèi)部的管理部門和管理人員，建立一支高素質(zhì)的企業(yè)管理隊伍，確保企業(yè)高效運轉(zhuǎn)。要按照有機食品生產(chǎn)要求和出口食品衛(wèi)生規(guī)范組織生產(chǎn)，確保產(chǎn)品達到國家有機食品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和出口目標(biāo)國家與地區(qū)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。 技術(shù)培訓(xùn)。在項目建成后，將通過公司＋基地農(nóng)戶的方式，對基地上的農(nóng)戶進行培訓(xùn)。培訓(xùn)的主要內(nèi)容有：有機農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)技術(shù)、有機農(nóng)產(chǎn)品原料基地建設(shè)規(guī)范技術(shù)、基地建設(shè)投入品控制技術(shù)。采取“冬閑室內(nèi)培訓(xùn)，農(nóng)忙田間指導(dǎo)”的培訓(xùn)思路，組織一支理論強、業(yè)務(wù)精的科技宣講團，召開現(xiàn)場培訓(xùn)會，開展田間地頭技術(shù)指導(dǎo)，編印科技培訓(xùn)系列叢書，最終讓當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶熟練掌握有機食品原料生產(chǎn)技術(shù)，實現(xiàn)帶動基地農(nóng)戶致富的目標(biāo)。尤其要對基地管理人員加強培訓(xùn)、采取“請回來，走出去”相結(jié)合的辦法，加強業(yè)務(wù)考核，建立激勵機制，實行基地管理人員管理責(zé)任制，做到有崗有責(zé)，責(zé)權(quán)分明，確保有機食品原料基地建設(shè)健康發(fā)展，把好有機食品生產(chǎn)第一關(guān)。按照企業(yè)設(shè)計要求，在企業(yè)建設(shè)期間，同時聘請有關(guān)專家對員工進行技術(shù)培訓(xùn)。生產(chǎn)工人以有機食品生產(chǎn)規(guī)范、出口商品生產(chǎn)衛(wèi)生要求、新的設(shè)備正確使用技術(shù)為主要培訓(xùn)內(nèi)容， 建立一支技術(shù)素質(zhì)較高的職工隊伍。同時要按照現(xiàn)代化企業(yè)管理思想和理念，對企業(yè)管理人員進行深入培訓(xùn)，提高企業(yè)管理人員素質(zhì)，逐步建立起一支能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展需要的企業(yè)管理隊伍。 勞動安全、衛(wèi)生與消防1）企業(yè)生產(chǎn)中可能存在的不安全因素。企業(yè)在生產(chǎn)中使用電力、各種機械設(shè)備、高溫植物油，都可能對生產(chǎn)一線工人存在不安全因素。2）安全保障措施。一是在工人上崗前進行嚴(yán)格培訓(xùn)，使不同崗位的工人都能熟練掌握設(shè)備的正確使用方法。二是電力設(shè)備、易燃物品要有需要的安全措施和嚴(yán)格的管理制度，杜絕意外事故發(fā)生。三是高溫場所工作的員工都要配備相應(yīng)的防護服裝，避免灼傷人員。 要按照有機食品生產(chǎn)規(guī)范和出口食品衛(wèi)生要求，制定《企業(yè)衛(wèi)生質(zhì)量管理手冊》，明確職責(zé)，并落實到產(chǎn)品的生產(chǎn)、包裝、保管、運輸?shù)母鱾€環(huán)節(jié)。生產(chǎn)一線員工要統(tǒng)一著裝，生產(chǎn)車間要配備防塵、除塵設(shè)備，使生產(chǎn)環(huán)境符合衛(wèi)生要求，生產(chǎn)管理要確保衛(wèi)生管理到位。堅持消防規(guī)劃與工程建設(shè)同步進行，工程設(shè)計要考慮到防震、防火、避雷及安全通道等消防工程配套，預(yù)防一切可能發(fā)生的消防隱患，并配套相關(guān)的消防設(shè)施，藥制定嚴(yán)格的消防安全制度，并有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。場區(qū)內(nèi)杜絕使用明火、吸煙、燃燒廢棄物，所有電力設(shè)備要做好檢查、檢修，配套安全設(shè)施，從根本上消除隱患發(fā)生，確保無消防事故發(fā)生。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)：1）《投資項目可行性研究指南》（中國電力出版社2002年3月）2）《建筑給排水設(shè)計規(guī)范》GBJ15－883）《建筑建構(gòu)可靠度設(shè)計統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》（GB50068－2001）4）《混凝土結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》（GB50010－2002）5）《建筑地基基礎(chǔ)設(shè)計規(guī)范》（GB5007－2002）6）《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》（GB50011－2001）7）《砌體結(jié)構(gòu)設(shè)計規(guī)范》（GB50003－2001）8）《建筑結(jié)構(gòu)荷載規(guī)范》（GB50009－2001）9）《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》GBJ168710）《建筑防火設(shè)計規(guī)范》GBJ168711）《供配電系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范》GB500529512）《電力工程電纜設(shè)計規(guī)范》GB502179413）《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》GB500579414）地震出版社2000年《投資項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊》15）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）當(dāng)?shù)刂饕ㄖ牧鲜袌鰞r格、主要設(shè)備網(wǎng)上報價資料及項目承擔(dān)單位提供的其他相關(guān)資料。 投資估算 總投資項目建設(shè)總投資1884萬元，其中項目建設(shè)投資1032萬元，項目建設(shè)期間不使用流動資金，項目建成后需流動資金852萬元。 建設(shè)投資按概算法，項目建設(shè)投資1032萬元，其中工程費用948萬元、生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費用54萬元，工程建設(shè)其他費用及預(yù)備費用30萬元。按形成資產(chǎn)法，項目建設(shè)投資1032萬元，其中固定資產(chǎn)原值978萬元，無形資產(chǎn)原值和其它資產(chǎn)原值54萬元。 建設(shè)期利息項目建設(shè)期間不使用流動資金，因此不發(fā)生利息。 流動資金 項目建成后需流動資金852萬元，用于支持項目正常運營。 資金來源 項目申請國家財政補貼400萬元，項目單位自籌632萬元，申請銀行貸款852萬元。 財政資金的使用范圍申請國家財政補貼400萬元，全部用于項目建設(shè)，其中土建工程300萬元，設(shè)備購置70萬元，基地建設(shè)科技費30萬元。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)說明相關(guān)的取費標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)制度規(guī)定、稅收政策、銀行貸款利率、貼現(xiàn)率（8%）、項目計算期（10年）等。原輔材料價格參照2009年市場實際價格，產(chǎn)品銷售價格參照同類產(chǎn)品進行預(yù)測。土建工程參照當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r，設(shè)備購置參照生產(chǎn)廠家網(wǎng)上報價。數(shù)據(jù)計算方法按照國家發(fā)布的最新財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定、營業(yè)稅、增值稅、所得稅、教育附加、城市維護稅等稅收條例。銀行貸款利率采用2009年12月份的工商貸款實際利率。為提高項目的可靠程度，項目財務(wù)內(nèi)部貼現(xiàn)率的選取提高2個百分點，為10%，項目計算期為10年。、營業(yè)稅金和附加估算。 營業(yè)收入8260萬元，其中烘炒類食品7060萬元，油炸類食品1200萬元（詳見附表71）。項目設(shè)計生產(chǎn)能力5000噸，其中葵花籽2800噸，西瓜籽400噸，南瓜籽200噸，其他堅果100噸，預(yù)計銷售收入8260萬元。，（詳見附表71）。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為12820元，燃料、動力、（附表51）。 項目總成本估算 ，，，折舊、攤銷、（詳見附表5）。 經(jīng)營成本估算，。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析投資利潤率（稅后、全部投資）：%。投資回收期（稅后、靜態(tài)）：。財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）：%。財務(wù)凈現(xiàn)值i＝10%（稅后）：2091萬元。 銀行貸款清償能力分析銀行貸款償還期：2年。利息備付率：%償債備付率等：% 不確定性分析 ，項目盈虧平衡點為：%。BEP(%)＝247。(8260－－－)100%＝%根據(jù)以上計算結(jié)果，企業(yè)即可保本，說明項目具有較好的抗風(fēng)險能力。圖91盈虧平衡分析圖銷售收入 銷售收入 總成本費用 盈 可變成本 利 虧 損 固定成本 0 生產(chǎn)量 敏感性分析 1）敏感性因素選擇。根據(jù)項目設(shè)計的目標(biāo)，選擇了產(chǎn)品銷售與市場成本2個風(fēng)險因素。2） 敏感性因素分析。敏感性因素分析中，變化率取為5%，分析結(jié)果如下表。 表91敏感性分析表（內(nèi)部收益率%）敏感因素增加5%不變化減少5%產(chǎn)品銷量經(jīng)營成本從以上分析可以看出，產(chǎn)品銷量相對于經(jīng)營成本對項目的營運的影響大一些，但總的變化不太大，說明項目具有較好的穩(wěn)定性。圖92敏感性分析圖 基本方案內(nèi)部收益率 基準(zhǔn)收益率 C2 0 C1 不確定因素變化率3）風(fēng)險對策措施。針對風(fēng)險因素，一是應(yīng)做好市場營銷策劃和市場開拓，努力擴大市場空間，確保銷量逐年增長。二是實現(xiàn)科學(xué)管理，有效降低生產(chǎn)和經(jīng)營成本。 財務(wù)評價結(jié)論從財務(wù)評價結(jié)果看，本項目財務(wù)投資內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還能力能夠滿足貸款機構(gòu)的要求，項目各年的財務(wù)狀況也較好，具有一定的抗風(fēng)險能力，因此，從財務(wù)角度講該項目切實可行。 第十章 社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目的特色在于按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化推進戰(zhàn)略，強化區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、科學(xué)化管理、設(shè)備自動化的創(chuàng)新思路，通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化推進生產(chǎn)規(guī)模的擴大，推動了縣域經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的積極作用。培植主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，這是杭錦后旗人民政府按照市場經(jīng)濟規(guī)律制定的基本經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略。有機食品加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的縱深發(fā)展的標(biāo)志，根本價值體現(xiàn)在初級農(nóng)產(chǎn)品上，通過項目的實施，可以合理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)農(nóng)戶樹立產(chǎn)品質(zhì)量意識，種精、種細(xì)農(nóng)產(chǎn)品，從中獲得更多的收益。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析本項目適應(yīng)農(nóng)業(yè)國際化和中國加入WTO的需要，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)格局，做大做強龍頭企業(yè)，擴展基地的目標(biāo)，強化了龍頭企業(yè)的牽動作用，實現(xiàn)農(nóng)企雙贏的利益聯(lián)合機制，做到了“龍頭強則產(chǎn)業(yè)興”，該項目的實施將加快本地區(qū)瓜籽產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。從項目的高起點和高科技入手，體現(xiàn)了基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)改造、營銷服務(wù)、財政支持方面的整體效應(yīng)。目前來看，蒙喬食品公司已經(jīng)具備了快速發(fā)展的能力，有能力在財政的支持下加強生產(chǎn)基地建設(shè)，擴大生產(chǎn)能力，提高工藝技術(shù)等方面的水平。今后必將成為帶動農(nóng)戶致富的中堅力量，進一步擴大市場貿(mào)易。按照“企業(yè)+農(nóng)戶+基地”的產(chǎn)業(yè)鏈形成共同體，建立穩(wěn)定的供需關(guān)系，使農(nóng)民成為最大的受益者。 帶動基地分析項目建成后可直接帶動有機食品原料生產(chǎn)基地1萬畝，帶動農(nóng)戶2500戶。項目采用“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的方式運行，企業(yè)向農(nóng)戶提供有機食品原料生產(chǎn)技術(shù)，有機農(nóng)資配送和全程技術(shù)服務(wù)，農(nóng)戶按照合同要求安排種植面積，并按技術(shù)要求進行土地平整、田間管理與采收，按時、按質(zhì)交售產(chǎn)品。企業(yè)按當(dāng)年市場價收購產(chǎn)品并確定最低保護價，確保農(nóng)戶利益。在交易過程中，企業(yè)將免費提供原料包裝。本著打造地方品牌，帶動農(nóng)民增收的的原則來服務(wù)基地、帶動發(fā)展。在種植與生長季節(jié)，企業(yè)委派農(nóng)業(yè)技術(shù)人員下到村社和田間，為農(nóng)戶提供技術(shù)服務(wù)，對農(nóng)戶進行技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目建成后，年均需要原料500萬公斤。項目建成后可直接帶動農(nóng)戶2500戶，農(nóng)戶人均增收600元，戶均增收2400元，總計增收600萬元。 帶動就業(yè)分析 項目建成后，可提供就業(yè)崗位150人?？砂才呸r(nóng)村勞動力150人。 對比分析項目建設(shè)前，根據(jù)當(dāng)?shù)兀?008年，項目區(qū)農(nóng)民來自種植業(yè)的收入畝均1200元，人均純收入7600元，戶均25000元。2009年，項目區(qū)農(nóng)民來自種植業(yè)收入畝均1300元，人均純收入7900元。項目建成后，預(yù)計基地農(nóng)戶來自種植業(yè)的收入畝均可達1500元，來人均純收入可以達到8500元，比建設(shè)前畝均增收200元。人均增收600元，戶均增收4000元。附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投入明細(xì)表附表24：生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費估算表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表41：財政資金使用明細(xì)表附表5：總成本費用估算表附表51：單位成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行貸款還本付息計算表注：附表格式僅供參考，必要時可適當(dāng)調(diào)整；擴建、改建項目應(yīng)分別列出“有項目”與“無項目”相關(guān)表格。二、附圖：其它附圖三、附件：附件1：營業(yè)執(zhí)照副本及稅務(wù)登記證附件2：由社會中介機構(gòu)出具的項目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：土地使用證或租賃合同附件4：環(huán)保部門審批意見附件5：自籌資金來源證明附件6：企業(yè)信用等級證明（若項目涉及銀行貸款）附件7： 企業(yè)組織機構(gòu)代碼證附件8：有機產(chǎn)品認(rèn)證證書（附件9：與農(nóng)戶簽定的種植養(yǎng)殖合同或協(xié)議附件10：報告中企業(yè)及項目情況介紹涉及的相關(guān)證明材料（包括：QS、HACCP、GMP、GAP等，商標(biāo)注冊證書及獲得國家、地方著名商標(biāo)等，企業(yè)獲得的各類榮譽證書，產(chǎn)品銷售合同等）58 /