農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法-資料下載頁
2024-12-16 07:03本頁面
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【正文】 務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)會計主管批準(zhǔn)，方可重新辦理柜員簽到。 三、機構(gòu)當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束平賬后，必須及時辦理機構(gòu)簽退，若需延遲簽退的必須向總行科技部申請。 四、已經(jīng)辦理簽退的機構(gòu)，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)總行科技部批準(zhǔn)后，方可重新辦理機構(gòu)簽到。 第四章 復(fù)核操作制度 第十七條 綜合柜員業(yè)務(wù)復(fù)核基本要求： 一、復(fù)核是保證柜員業(yè)務(wù)操作規(guī)范準(zhǔn)確，確保會計出納工作順利進行而實行的監(jiān)督。 二、復(fù)核員必須具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心，嚴格按照規(guī)定辦理事中復(fù)核操作。 三、復(fù)核員必須按規(guī)定逐筆認真復(fù)審原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性和完整性。經(jīng)復(fù)核后的傳票（加蓋復(fù)核員名章）按柜員整理。 四、對于同城業(yè)務(wù)、實時匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)、發(fā)出數(shù)據(jù)。 第十八條 復(fù)核工作的時間要求。對于一般業(yè)務(wù)交易實行滯后復(fù)核，柜員根據(jù)會 計憑證在自我審查、自擔(dān)風(fēng)險的前提下直接處理，復(fù)核員在日終結(jié)束前分批次對指定柜員的一般賬務(wù)處理進行復(fù)核，以實現(xiàn)對柜員操作的監(jiān)督。對于大小額支付業(yè)務(wù)必須實時復(fù)核。對于交易金額較大的業(yè)務(wù)，記賬員應(yīng)提請復(fù)核員實時復(fù)核。 第五章 事后監(jiān)督及憑證、報表的裝訂 第十九條 事后監(jiān)督相關(guān)規(guī)定。 一、會計主管必須堅持每天對柜員業(yè)務(wù)進行事后監(jiān)督： 1． 核對機構(gòu)軋賬表是否與柜員軋賬表相符。 2． 核對柜員流水賬是否完整，對照交易憑證逐筆勾對柜員流水，并在柜員流水賬清單上簽名，以明確責(zé)任。 3． 核對他代本清單是否與相關(guān)科目匯總憑證發(fā) 生情況相符。 4． 查閱柜員抹賬明細清單，檢查柜員抹賬的合規(guī)性。 5． 檢查主出納及各柜員是否按規(guī)定管理現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證。 6． 檢查實時匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)是否按規(guī)定打印，重打補充憑證是否合規(guī)。 7． 檢查其他需進行會計事后監(jiān)督的內(nèi)容，并認真記載《會計事后監(jiān)督登記簿》。 二、總行稽核輔導(dǎo)員必須定期對會計主管開展事后監(jiān)督的情況進行檢查考核，通過檢查事后監(jiān)督記錄、抽查相關(guān)賬表憑證、稽核相關(guān)業(yè)務(wù)等辦法，從而綜合評價與考核會計主管履行事后監(jiān)督職責(zé)的情況。 第二十條 憑證、報表裝訂相關(guān)要求： 一、每日營業(yè)終了， 柜員應(yīng)將當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證按流水號順序勾對整理后，填寫柜員記賬憑證匯總表，隨同打印的柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水賬清單（次日打?。┥辖粫嬛鞴?。 二、大小額支付來賬憑證、貸方補充報單與稅單每日打印311b 對公通存通兌貸方清單置相關(guān)憑證首頁，農(nóng)信銀解付報單每日打印 311b 對公通存通兌借方清單置相關(guān)憑證首頁，每日核對，若當(dāng)日不能打印補打后原傳票并進行核對。 三、會計主管完成事后監(jiān)督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：機構(gòu)軋賬單；按柜員操作號順序排列柜員記賬憑證匯總表、柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水 賬清單、當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證（按流水順序排列）；通存通兌清單、匯總憑證、實時匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)貸方補充憑證、稅單；需要裝訂的其他憑證。 四、報表的打印與裝訂：各網(wǎng)點應(yīng)指定專人負責(zé)打印各類日報表，按日期順序?qū)A保管，按月（季、年）裝訂，上繳會計主管歸檔保管。 第六章 罰 則 第二十一條 實施綜合柜員制的支行及各級柜員應(yīng)嚴格遵守本辦法規(guī)定，如有違反，總行將視情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第七章 附 則 第二十二條 本辦法由總行負責(zé)解釋、修訂。 第二十三條 本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。
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