向明詩歌文化傳播有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書-資料下載頁
2024-12-16 04:20本頁面
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【正文】 021 2021 2021本公司增長率行業(yè)增長率 第七部分 財務(wù)分析及預(yù)測 一、銷售收入預(yù)測 銷售收入分析 用戶數(shù)分析 隨著產(chǎn)品在市場上的流通性增強；人們對產(chǎn)品的了解的加強；以及中國人口基數(shù)大，每年新增加的 人數(shù)也很大。所以 ,隨我公司不斷增大而不斷增長。 人均消費分析 隨著人們生活水平的提高 ,以及 當(dāng)代學(xué)生 對精神追求和物質(zhì)追求的比例也在逐漸增加， 學(xué)生 的消費也在增加。隨著公司營銷的加強 和市場的開拓，公司品牌將迅速傳播，越來越多的學(xué)生愿意接受我 公司的產(chǎn)品和服務(wù)，按上述預(yù)測的數(shù)據(jù)也是完全可以達(dá)到的。 二、財務(wù)報表分析 （一）財務(wù)假設(shè) 1. 項目按五年計算整個投資回收期。 2. 2021 年會計年度的第一個月份為 2月。 3. 企業(yè)一期融資 200萬在 2021年初投資，企業(yè)二期融資 400 萬在 2021 年年初 投資。 4. 投產(chǎn)運營時需要員工 20人，直到 2021 年年底； 20212021年員工共 30 人。 5. 基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 15%。 ， 2021— 2021年份每年交 25%的所得稅。 7. 預(yù)計折舊殘值率為 10%，采用直線折舊法，期限為 5 年。 8. 除特別指明外，費用及項目的單位均為：萬元。 （二）主要財務(wù)報表 固定資產(chǎn)折舊表 (單位 :萬元 ) 序號 項目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1 固定資產(chǎn) 5 5 折舊費 凈值 電腦及車輛原值 14 44 折舊費 凈值 其它固定資產(chǎn) 1 1 折舊費 凈值 注 資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，折舊期限為 5 年 . 注： 折舊率 總成本費 用表 (萬元 ) 序號 項目 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 1 印刷費用 50 70 80 100 100 2 電信服務(wù)費 2 3 4 8 10 3 網(wǎng)站管理費用 1 1 2 2 3 4 工資和福利 50 60 80 90 100 5 財務(wù)費用 (利息 支出 ) 0 0 0 0 0 6 銷售費用 70 80 100 120 130 7 業(yè)務(wù)費用 5 5 10 15 15 8 折舊費 9 其他費用 5 5 10 15 15 10 總成本費用 11 經(jīng)營成本 183 224 298 370 473 注：經(jīng)營成本為總成本費用減去折舊費用和利息費用 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 (萬元 ) 序號 項目 2021年 2021年 2021年 2021年 2021年 1 銷售收入 110 190 400 800 1500 圖書銷售收入 100 150 200 400 600 廣告收入 1 10 40 100 150 業(yè)務(wù)收入 9 30 160 300 750 2 所得稅及附加 14 28 營業(yè)稅 文化附加稅 損益表 序號 項目 2021 2021 2021 2021 2021 1 銷售收入 110 190 400 800 1500 2 所得稅及附加 14 28 3 總成本費用 4 利潤總額 5 可供分配利潤 注：文化產(chǎn)業(yè)減免銷售稅金。 現(xiàn)金流量表（全部投資） 序號 項目 2021 年初 2021 年底 2021 年底 2021 年底 2021 年底 2021 年底 1 現(xiàn)金流入 110 190 400 800 1500 銷售收入 110 190 400 800 1500 回收固定資產(chǎn)余值 0 0 0 0 10 2 現(xiàn)金流出 302 398 固定資產(chǎn)投資 92 1 0 0 0 0 流動資金投資 108 399 0 0 0 0 經(jīng)營成本 183 224 298 370 473 所得稅及附加 14 28 3 凈現(xiàn)金流量 (稅后 ) 200 98 402 4 累計凈現(xiàn)金流量(稅后 ) 200 三、經(jīng)濟效益評價指標(biāo) （一）靜態(tài)評價指標(biāo) 投資回收期 Pt＝累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－ 1＋上年累計凈現(xiàn)金流量的絕 對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 即 Pt=51+||/= 投資利潤率（總利潤與總投資的比率） 投資利潤率 = （一） 動態(tài)評價指標(biāo)（基準(zhǔn)折現(xiàn)率為 15%） 凈現(xiàn)值 NPV= － +98 +402 ＋ ＝ 在第 5年可收回全部投資，歸還風(fēng)險投資商資金。而且從以上分析中可以預(yù)測出，一旦市場打開，伴隨各項業(yè)務(wù)發(fā)展，以及公司壯大為集團公司，從第 5年往后，公司利潤將保持成倍速度增長。 第八部分 風(fēng)險及對策 一、風(fēng)險分析 針對中學(xué)生的圖書銷售，具有較高的投資回報，但同時也存在一定的投資風(fēng)險，投資風(fēng)險主要包括以下幾種： (一 )經(jīng)營風(fēng)險 要實現(xiàn)高速發(fā)展，公司必須要有穩(wěn)定而持續(xù)的資金流，同時也要有 適時的融資，如果不能及時的為公司發(fā)展提供穩(wěn)健的資金流將會對公司的戰(zhàn)略步驟造成極大的影響，從而影響公司未來的發(fā)展。 人們消費觀念上的影響 (二 )行業(yè)風(fēng)險 雖然我們的公司是一家具有獨特的經(jīng)營思想的公司 ,但是由于市場上有各種花樣繁多的文化公司競爭，在初期存在一定的風(fēng)險。 （三）市場風(fēng)險 經(jīng)營業(yè)務(wù)不足 新產(chǎn)品和新品牌在初期往往不被市場認(rèn)同（不被廣大消費者認(rèn)可），致使產(chǎn)品銷售不暢，影響公司業(yè)績。 市場價格波動 同行業(yè)間可以采取“價格戰(zhàn)”的策略打擊競爭對手，因而會引起本公司產(chǎn)品價格的波動，進而影響公司的 經(jīng)營效益。 二、風(fēng)險管理對策 （一）政策風(fēng)險對策 公司將加強對有關(guān)政策、法規(guī)的研究，掌握國家法規(guī)政策的最新動態(tài)，及時調(diào)整公司的發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略。 （二）經(jīng)營風(fēng)險對策 密切關(guān)注市場上的供求變化，密切關(guān)注競爭行業(yè)的重要決策。加大信息搜集，加大公司產(chǎn)品的宣傳，做到知彼知己，為公司在市場上的穩(wěn)定發(fā)展提供一定的保證。 三、風(fēng)險資本的退出 （一）退出方式 股份轉(zhuǎn)讓退出 投資商的退出方式均是溢價協(xié)議轉(zhuǎn)讓。一般而言，其溢價幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期銀行長期存款利息。 上市后退出 投資者退出的方式主要是 IPO， IPO 是最有效的退出方式，上市退出所帶來的收益高于其他退出途徑。 2021完成股份制改造；爭取 2021年 達(dá)到上市要求 ,2021年在長沙上市 ，風(fēng)險投資家成功退出 。 股份回購?fù)顺? 公司若實現(xiàn)了快速擴張，大股東有能力拿出一部分現(xiàn)金回購要求退出的股份。在 2021底以前，公司仍未完成上市程序時，公司可以入股價加同期存款利息，回購之前新增投資人的股份。 （二） 退出步驟 預(yù)計時間 退出方式 2021 風(fēng)險投資商可以考慮溢價轉(zhuǎn)讓 10%的股份給國家風(fēng)險投資機構(gòu)。 2021 爭取在長沙上市，風(fēng)險投 資商可以變現(xiàn)自己的股份 10％
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