【正文】 費上采用優(yōu)惠方案，560元/人*60學時，對他們傳授做人、交友之道和快樂原則等。寒暑假期班是針對所有有這個興趣愛好，并有條件的人，收費690元/人*60學時。精品班主要針對白領、CEO等，其上課內容會比寒暑假期班更深一層，對于他們傳授成功之道、生活哲理、商戰(zhàn)等，這類人群對于學費沒有太大的疑義，更看重的是學習古典文化的樂趣以及自身涵養(yǎng)和境界的提高，因此我們主要傳授他們倫理、人和、養(yǎng)生之道等，收費為1190/人*60學時。經過第一年的宣傳以及教學成果的積極效應，學府名氣會大大提高，第二年我們會將原本的15個人一班擴大到20個人一班，這不僅符合了廣大消費者的需求，也增加我們的主營業(yè)務收入。第三年擴大到25人/班，第四年30人/班，第五年30人/班。從上面的幾個表我們可以看出，知行學府從第一年到第三年的盈利呈現飛速增長，前途一片美好。其中， + = ，其中包括硬件設施和軟件設施，投入比較大一點，然而據我們保守計算第一年的主營業(yè)務收入可以達到1031400元，可以收回投入成本；第二年的支出為651500 + 7237 = 658737元，而主營業(yè)務收入則為1375200元，純盈利716463元；，第四年突破純盈利100萬，相當可觀。從線形圖也可以看出北辰文化傳播有限公司的業(yè)績也是逐年上升，發(fā)展趨勢相當的好。表07 第一年——第五年利潤簡表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元─────────────────────────────────────項目\年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年─────────────────────────────────────一、主營業(yè)務收入 1031400 1375200 1719000 2062800 2446200減：主營業(yè)務成本 106500 106500 106500 126500管理費用 307237 310675 314563 318197銷售費用 245000 245000 245000 200000 200000二、利潤總額 716463 1056825 1441737 1801503營業(yè)稅金及附加 / / 三、凈 利 潤 716463 ─────────────────────────────────────備注：從表中可以看出，公司的總資產不是很大，有利于操縱管理。從三年的純利潤來看（去除通貨的影響），%，%，呈現出迅速、健康的發(fā)展狀態(tài)。：（1）、營運能力分析總資產周轉率：總資產的周轉速度越快，反映銷售能力越強。北辰公司的資產周轉速度比較快，并且成本收回很容易。在第一年就可以收回成本，第二年開始盈利，并且呈現出健康增長的狀態(tài)。（2）、盈利能力分析凈利率：凈利率反映了企業(yè)每單位的投入所產生的凈利潤，這個指標和凈利潤成正比,和投入成反比。投入成本如果增長了，利潤率沒有增長，說明費用過高，可能管理上存在問題。北辰公司第四年和第五年的比率分別為138%，157%,第五年比第四年有所提高，但是幅度不是很大，還保持著比較穩(wěn)定的增長。 投資報酬率（資產凈利率）：它表明資產利用的綜合效果，比率越高，說明企業(yè)在增加收入節(jié)約資金方面效果越好。%超過了行業(yè)的平均水平，對于國學來說是挺不錯的。權益報酬率：北辰的這個指標還是比較低的，應該進一步加強管理，挖掘它的獲力潛力。 （3）、定基百分比分析從北辰五年的發(fā)展趨勢來看，總資產呈增長趨勢。因為第四年和第五年我們的企業(yè)漸漸走正軌，所以選擇這兩年作簡單分析。%，增長的原因主要是主營業(yè)務收入的增加。（1）．長期投資分析北辰公司第五年投資收益較第四年投資收益上升，主要是當年取得主營業(yè)務收入所致，可以看出未來發(fā)展前景廣闊，需要加大對其他地區(qū)的投資，以增加利潤總額。（2）．主營業(yè)務收入分析 北辰第五年度主營業(yè)務收入較第四年度增加了383400元，增加了19%，主要是學費提高所致。（3）．利潤分析，%。北辰認為利潤上升的主要原因是由于公司經過幾年的發(fā)展，品牌已經樹立起來，從而帶來的主營業(yè)務收入的增加。結論：北辰公司正處在初期成長階段，利潤空間很大，需要進一步像其他地區(qū)進攻，所以后期我們主要工作是開拓其他地區(qū)的市場，其模式與本部類似，具體細節(jié)根據不同地區(qū)的特點作適當的調整。由于企業(yè)的名牌效應，后期市場的開拓比較容易，營銷費用少，利潤空間也隨之擴大。：四五年后的知行學府，招生人數將達到飽和，僅僅長沙一個地區(qū)滿足不了消費者的需求，同時也不能很好的達到推廣國學的初衷。我們會在企業(yè)正常辦學情況下，準備向其他地區(qū)進攻，以開拓我們的市場，那時我們也已經具備了這種能力去開拓新的市場。表08 第一年——第十年主營業(yè)務收入、凈利潤一覽表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年度項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務收入10314001375200171900020628002446200凈利潤716463年度項目第六年第七年第八年第九年第十年主營業(yè)務收入55404007603200144792001757340020786400凈利潤1650000395000062500001070000013200000表09 長期主營業(yè)務收入0500000010000000150000002000000025000000初期中期 遠期年 度主營業(yè)務收 入系列1指數(系列1)編制單位：北辰文化傳播有限公司表10 長期凈利潤一覽表編制單位：北辰文化傳播有限公司020000004000000600000080000001000000012000000140000001600000018000000初期中期 遠期年 度凈利潤系列1指數 (系列1)財務附表1第一年預算支出：表001 第一年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學費學生人數/月學時初級班（5）560*90*3=15120056015*6=9060假期班（寒暑假3月）690*270*3=55890069015*6*3=27060精品班（112）1190*90*3=321300119015*6=9060合計：10314001031400 – = 教職員工提成：* 1% = 凈利潤： = 第一年余額：注冊資金1000000 + 1031400 = 表002 第二年財務預算編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元教學用地租金90000老師所用筆墨紙硯及書籍1500營銷費用245000職工薪酬300000水電費用15000總計：651500表003 第二年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學費學生人數/月學時初級班（5）560*120*3=20160056020*6=15060假期班（寒暑假3月）690*360*3=74520069020*6*3=36060精品班（112）1190*120*3= 428400119020*6=12060合計：13752001375200 – 651500 = 723700教職員工提成：723700 * 1% = 7237凈利潤：723700 – 7237 = 716463第二年余額： + 716463 = 第三年財務預算:第三年財務預算和第二年差不多，為651500元。表004 第三年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學費學生人數/月學時初級班（5）560*150*3 = 25200069025*6=15060假期班（寒暑假3月）690*450*3=93150089025*6*3=45060精品班（112）1190*150*3=535500129025*6=15060合計：17190001719000– 651500 = 1067500教職員工提成：1067500 * 1% = 10675利潤總額：1067500 – 10675 = 1056825稅收：1056825 * 17% = 凈利潤：1056825 – = 余額： + = 第四年財務預算:經過三年的發(fā)展，我們的公司已經在社會具有一定得影響力，所以在營銷這一塊的投入可以適但減少到200000，那么第三年的開支是606500+提成+稅收表005 第四年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 學費學生人數/月學時初級班（5）560*180*3 = 30240056030*6=18060假期班（寒暑假3月）690*540*3=111780069030*6*3=54060精品班（112）1190*180*3=642600119030*6=18060合計：20628002062800 – 606500 = 1456300教職員工提成：1456300 * 1% = 14563利潤總額：1456300 14563 = 1441737稅收：1441737 *17% = 凈利潤：1441737 – = 余額： + = 第五年財務預算:第五年開支為：626500 + 提成 + 稅收四年的時間不僅使我們積累了豐富的辦學經驗，也讓我們的品牌塑造日趨完善。公司本著“精益求精”的宗旨，同時考慮到“私塾”的本身容量以及教學人員的數量，公司會限制招生數數量，以保證學員的質量和品牌的質量，所以第五年我們會將人數依然定在每班30個人，但適當提高收費，為學子營造一個更好的學習環(huán)境?；谶@種情況我們把基礎設施的開資增加了20000元。表006 第五年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司學費學生人數/月學時初級班（5）690*180*3 = 37260069030*6=18060假期班（寒暑假3月）850*540*3=137700085030*6*3=54060精品班（112）1290*180*3=696600129030*6=18060合計：24462002446200 – 626500 = 1819700教職員工提成：1819700 * 1% = 18197利潤總額：1819700 – 18197 = 1801503稅收：1801503 * 17% = 凈利潤：1801503 = 余額： + = 附件一團隊介紹俗話說的好，“水能載舟，亦能覆舟”，一個團隊和他們團隊成員之間不也正是這種關系嗎？種種跡象表明，任何團隊的成功，都離不開團隊成員的協(xié)作、努力，而為了團隊的成功，團隊里的成員也必須為了團隊而不惜犧牲個人的利益，這也就是我們國學中經常提起的“大我”與“小我”文化。本著這樣的宗旨，我們“思源”團隊經過了無數的考驗而成立，她以國學為翼，直至國學之顛，當然 ，她要成功，離不開里面六個為此傾盡心血的逐夢青年：“北辰”文化傳播公司CEO——倪艷慧她擁有較全面的知識和扎實的商業(yè)管理素養(yǎng)，有一定的市場運作和組織管理經驗，頭腦冷靜，思路清晰，膽大心細，熟悉地域環(huán)境市場，勇于獨立思考問題，善于聽取大家的意見，善于團結同事一起工作。性格外向，為人活潑、勤奮?！氨背健蔽幕瘋鞑ス究偨浝怼獎⒄做嗡麚碛胸S富的工作經驗和全面的知識，考慮問題較全面，處理問