【正文】 性格外向，為人活潑、勤奮。表006 第五年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司學(xué)費(fèi)學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時(shí)初級(jí)班（5）690*180*3 = 37260069030*6=18060假期班（寒暑假3月）850*540*3=137700085030*6*3=54060精品班（112）1290*180*3=696600129030*6=18060合計(jì)：24462002446200 – 626500 = 1819700教職員工提成：1819700 * 1% = 18197利潤總額：1819700 – 18197 = 1801503稅收：1801503 * 17% = 凈利潤：1801503 = 余額： + = 附件一團(tuán)隊(duì)介紹俗話說的好，“水能載舟，亦能覆舟”，一個(gè)團(tuán)隊(duì)和他們團(tuán)隊(duì)成員之間不也正是這種關(guān)系嗎？種種跡象表明，任何團(tuán)隊(duì)的成功，都離不開團(tuán)隊(duì)成員的協(xié)作、努力，而為了團(tuán)隊(duì)的成功，團(tuán)隊(duì)里的成員也必須為了團(tuán)隊(duì)而不惜犧牲個(gè)人的利益，這也就是我們國學(xué)中經(jīng)常提起的“大我”與“小我”文化。公司本著“精益求精”的宗旨，同時(shí)考慮到“私塾”的本身容量以及教學(xué)人員的數(shù)量，公司會(huì)限制招生數(shù)數(shù)量，以保證學(xué)員的質(zhì)量和品牌的質(zhì)量，所以第五年我們會(huì)將人數(shù)依然定在每班30個(gè)人，但適當(dāng)提高收費(fèi)，為學(xué)子營造一個(gè)更好的學(xué)習(xí)環(huán)境。表08 第一年——第十年主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤一覽表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年度項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)收入10314001375200171900020628002446200凈利潤716463年度項(xiàng)目第六年第七年第八年第九年第十年主營業(yè)務(wù)收入55404007603200144792001757340020786400凈利潤1650000395000062500001070000013200000表09 長期主營業(yè)務(wù)收入0500000010000000150000002000000025000000初期中期 遠(yuǎn)期年 度主營業(yè)務(wù)收 入系列1指數(shù)(系列1)編制單位：北辰文化傳播有限公司表10 長期凈利潤一覽表編制單位：北辰文化傳播有限公司020000004000000600000080000001000000012000000140000001600000018000000初期中期 遠(yuǎn)期年 度凈利潤系列1指數(shù) (系列1)財(cái)務(wù)附表1第一年預(yù)算支出：表001 第一年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學(xué)費(fèi)學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時(shí)初級(jí)班（5）560*90*3=15120056015*6=9060假期班（寒暑假3月）690*270*3=55890069015*6*3=27060精品班（112）1190*90*3=321300119015*6=9060合計(jì)：10314001031400 – = 教職員工提成：* 1% = 凈利潤： = 第一年余額：注冊(cè)資金1000000 + 1031400 = 表002 第二年財(cái)務(wù)預(yù)算編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元教學(xué)用地租金90000老師所用筆墨紙硯及書籍1500營銷費(fèi)用245000職工薪酬300000水電費(fèi)用15000總計(jì)：651500表003 第二年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學(xué)費(fèi)學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時(shí)初級(jí)班（5）560*120*3=20160056020*6=15060假期班（寒暑假3月）690*360*3=74520069020*6*3=36060精品班（112）1190*120*3= 428400119020*6=12060合計(jì)：13752001375200 – 651500 = 723700教職員工提成：723700 * 1% = 7237凈利潤：723700 – 7237 = 716463第二年余額： + 716463 = 第三年財(cái)務(wù)預(yù)算:第三年財(cái)務(wù)預(yù)算和第二年差不多，為651500元。：四五年后的知行學(xué)府，招生人數(shù)將達(dá)到飽和，僅僅長沙一個(gè)地區(qū)滿足不了消費(fèi)者的需求，同時(shí)也不能很好的達(dá)到推廣國學(xué)的初衷。結(jié)論：北辰公司正處在初期成長階段，利潤空間很大，需要進(jìn)一步像其他地區(qū)進(jìn)攻，所以后期我們主要工作是開拓其他地區(qū)的市場，其模式與本部類似，具體細(xì)節(jié)根據(jù)不同地區(qū)的特點(diǎn)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。（3）．利潤分析，%。（1）．長期投資分析北辰公司第五年投資收益較第四年投資收益上升，主要是當(dāng)年取得主營業(yè)務(wù)收入所致，可以看出未來發(fā)展前景廣闊，需要加大對(duì)其他地區(qū)的投資，以增加利潤總額。因?yàn)榈谒哪旰偷谖迥晡覀兊钠髽I(yè)漸漸走正軌，所以選擇這兩年作簡單分析。權(quán)益報(bào)酬率：北辰的這個(gè)指標(biāo)還是比較低的，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)管理，挖掘它的獲力潛力。 投資報(bào)酬率（資產(chǎn)凈利率）：它表明資產(chǎn)利用的綜合效果，比率越高，說明企業(yè)在增加收入節(jié)約資金方面效果越好。投入成本如果增長了，利潤率沒有增長，說明費(fèi)用過高，可能管理上存在問題。在第一年就可以收回成本，第二年開始盈利，并且呈現(xiàn)出健康增長的狀態(tài)。：（1）、營運(yùn)能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷售能力越強(qiáng)。 716463 ─────────────────────────────────────備注：從表中可以看出，公司的總資產(chǎn)不是很大，有利于操縱管理。表07 第一年——第五年利潤簡表 其中， + = ，其中包括硬件設(shè)施和軟件設(shè)施，投入比較大一點(diǎn)，然而據(jù)我們保守計(jì)算第一年的主營業(yè)務(wù)收入可以達(dá)到1031400元，可以收回投入成本；第二年的支出為651500 + 7237 = 658737元，而主營業(yè)務(wù)收入則為1375200元，純盈利716463元；，第四年突破純盈利100萬，相當(dāng)可觀。第三年擴(kuò)大到25人/班，第四年30人/班，第五年30人/班。精品班主要針對(duì)白領(lǐng)、CEO等，其上課內(nèi)容會(huì)比寒暑假期班更深一層，對(duì)于他們傳授成功之道、生活哲理、商戰(zhàn)等，這類人群對(duì)于學(xué)費(fèi)沒有太大的疑義，更看重的是學(xué)習(xí)古典文化的樂趣以及自身涵養(yǎng)和境界的提高，因此我們主要傳授他們倫理、人和、養(yǎng)生之道等，收費(fèi)為1190/人*60學(xué)時(shí)。同時(shí)我們還有針對(duì)性的對(duì)不同人群采取不同的收費(fèi)，初級(jí)班主要以青少年為主，考慮到青少年的特殊性，在培訓(xùn)費(fèi)上采用優(yōu)惠方案，560元/人*60學(xué)時(shí)，對(duì)他們傳授做人、交友之道和快樂原則等。表01 知行學(xué)府第一年財(cái)務(wù)預(yù)算一覽表工 程造 價(jià)建筑工程租金150元/平方米*年90000房建費(fèi)150000設(shè)備安裝空調(diào)（8臺(tái)）24600裝飾裝修室外環(huán)境裝飾25000木地板90元/平方米44100紅磚圍墻及地板（室外15元/平方米物品采購65117辦 公用 品學(xué) 生桌 椅圍 棋組合柜及茶幾教學(xué)棋具花及花瓶書 架藏 書老 師桌 椅250080751260170039036801192444001620老師用筆墨紙硯及書籍老師所穿漢服學(xué)生所用筆墨紙硯及書籍學(xué)生所穿漢服15001250待定待定營銷費(fèi)用245000報(bào) 紙雜 志網(wǎng) 絡(luò)電 臺(tái)KT板戶外招牌勞動(dòng)人員工資傳 單海 報(bào)贈(zèng)送禮物250003000010000050001000030005000營銷現(xiàn)場活動(dòng)及其他費(fèi)用5000+2000=7000參加“天天向上”15000文學(xué)講壇及文學(xué)交流會(huì)5000*9=45000月基本工資提 成獎(jiǎng) 勵(lì)總費(fèi)用職工薪酬300000教職員工22001%的提成12000（4000每期）227200行政管理人員1000待定480076800水電等日常開支15000總費(fèi)用編制單位：北辰文化傳播有限公司金額 單位：元表02 利潤表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項(xiàng)目年數(shù)上年數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入 10314000減：主營業(yè)務(wù)成本0管理費(fèi)用 0財(cái)務(wù)費(fèi)用245000 0二、利潤總額 0營業(yè)稅金及附加 /0三、凈 利 潤 0表03 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位:北辰文化傳播有限公司 單位:元資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金0短期借款2000000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)0應(yīng)付職工薪酬3000000非流動(dòng)資產(chǎn)：應(yīng)交稅費(fèi)00固定資產(chǎn)0應(yīng)付利息95000無形資產(chǎn)00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5095000開發(fā)支出00所有者權(quán)益商譽(yù)00實(shí)收資本8000000長期待攤費(fèi)用0盈余公積0遞延所得稅資產(chǎn)00未分配利潤0其他非流動(dòng)資產(chǎn)所有者權(quán)益合計(jì)0資產(chǎn)合計(jì)0負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)0表04 現(xiàn)金流量表編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額10314001031400 15000245000000000000二、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng) 現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7000002000001000001000000 ——000000000三、總計(jì)現(xiàn)金流0表05 第一年——第五年盈利圖表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年 份第一年第二年第三年第四年第五年盈 利716463總盈利： + 716463 + + + = 表06 盈利曲線圖編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元分析：由于第一年剛開始打開市場，雖然市場調(diào)查顯示有許多的人愿意參加我們的培訓(xùn)班，感受國學(xué)的魅力，進(jìn)行文化的熏陶，但為保證方案的切實(shí)可行，知行學(xué)府初期每個(gè)班只招生15個(gè)人，作為前期培訓(xùn)。資本退出