物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 21:35本頁面
【導(dǎo)讀】經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的運(yùn)營模式。財(cái)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度，本制度適用于xxx物業(yè)管理有限公司。司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，在資金使用上各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，計(jì)記賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。同時(shí)亦及時(shí)合理上繳各項(xiàng)稅費(fèi)，向投資者作出明晰的信息反饋。財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)簽批人，所有款項(xiàng)支付時(shí)必須經(jīng)董事成員簽字才能生效。故不能簽批時(shí)，可委托或授權(quán)其它人代簽。其考核工作、工資晉升、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰、工作調(diào)動(dòng)等由集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理。經(jīng)批準(zhǔn)各部門一律不準(zhǔn)在銀行開設(shè)帳戶。應(yīng)通過總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費(fèi)用支出均需通過總經(jīng)理審批。
【正文】 福利費(fèi) 。 對(duì)于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等， 根據(jù)實(shí)際情 況，本著節(jié)約原則， 物業(yè)各部門 擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司 經(jīng)理， 再報(bào)總公司 財(cái)務(wù) 部 審批， 董事成員簽字同意后 方可實(shí)施。 （ 3） 、 維修費(fèi)用 。 小區(qū)工程維修費(fèi)用， 將已報(bào)呈 的 維修 項(xiàng)目 按 已 審批 的 程序：物業(yè)公司 經(jīng)理 → 總公司財(cái)務(wù) 部 → 董事成員 簽章 。 財(cái)務(wù)主管核實(shí)后方可辦理付款手續(xù)。 （ 4） 、 日常性開銷的費(fèi)用。 差旅費(fèi)、 辦 公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū) 所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單， 物業(yè) 經(jīng)理批準(zhǔn) ，總公司財(cái)務(wù)部審核 ， 董事成員簽字同意，方 可報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全，特別是 公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目 大小寫金額 必須準(zhǔn)確無誤，票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹修改。對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原 因，經(jīng)物業(yè)公司 經(jīng)理同意后，報(bào) 董事成員 批準(zhǔn)， 董事成員 同意后方可實(shí)施。 （ 5） 、 水電費(fèi)。水 費(fèi) 按供水公司計(jì)收費(fèi)用減去 屬于小區(qū) 業(yè)主應(yīng)承擔(dān) 的代收代繳項(xiàng)目 的費(fèi)用為物管中心應(yīng)承擔(dān)的水費(fèi)。電費(fèi)按供電公司計(jì)收的費(fèi)用 減去 各業(yè)主電表 應(yīng)承擔(dān)的電費(fèi)和分?jǐn)偣苍O(shè)施所耗電費(fèi)為物管中心應(yīng)承擔(dān)的電費(fèi)， 應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期 19 19 水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支，以免影響水電費(fèi)的正常支付。 （ 6） 、 對(duì)于 需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng) 物業(yè) 經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送 總 公司財(cái)務(wù) 部 審核 、董事成員簽字 后，在支票簽發(fā)登記 本上進(jìn)行登記，加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。 資金報(bào)表： （ 1） 、 每天由各小區(qū) 收銀 員填 報(bào) 每 日收款報(bào)表 給物業(yè)公司 出納 ，由物業(yè)公司 出納 匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 （ 2） 、 報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說明。 三、 會(huì)計(jì)核算 統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目： （ 1） 、 營業(yè) 收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費(fèi)； 小區(qū)收取的停車費(fèi) ；工本費(fèi)等； ； （ 2） 、 營業(yè) 費(fèi)用 ：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用；下設(shè)明細(xì)科目：工資、 折舊費(fèi)，辦公費(fèi)，其他費(fèi)用，低值易耗品攤銷，長期待攤費(fèi)用攤銷， 福利費(fèi)、 維修費(fèi)、 清潔 費(fèi)、 電費(fèi)，水費(fèi)， 社保費(fèi)及其他。 （ 3） 、 財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要核算銀行托收，托付手續(xù)費(fèi)， 支 票工本費(fèi)，利息收入等； （ 4） 、 其他應(yīng)收（應(yīng)付）款：主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。 20 20 會(huì)計(jì)報(bào)表 （ 1） 、 財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。 （ 2） 、 會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的 10 日以前將會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部 。并將本月應(yīng)繳的各項(xiàng)稅金明細(xì)報(bào)總公司審批，批準(zhǔn)后才報(bào)稅。 四、 檔案保管 已使用的收據(jù) 存根聯(lián) 辦理 繳銷 登記 后 由物業(yè)公司 會(huì)計(jì) 進(jìn)行保管。 財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔 。 當(dāng)年會(huì)計(jì) 資料 由 物管中心 會(huì)計(jì) 部 負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年 度全部財(cái)務(wù) 資料 移交 總 公司財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé) 歸檔 保管。 歸檔的會(huì)計(jì)資料不得攜帶外出或外借，凡查閱、復(fù)制、摘錄 會(huì)計(jì)資料須經(jīng)董事成員或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相應(yīng)手續(xù)，借閱人對(duì)檔案資料要嚴(yán)格保管，限期歸還。 五、 檢查控制 會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，賬實(shí)相符情況。并對(duì)檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào) 總公司財(cái)務(wù)。 出納應(yīng)對(duì) 各小區(qū)收銀員 的收費(fèi) 工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)于有不符合 “收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定 ”及 “收款規(guī)定 ”的行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。 21 21 會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來款，并簽署對(duì)帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。 物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 物業(yè)公司財(cái)務(wù)和 總 公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。 六、 相關(guān)責(zé)任 物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任， 會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé) 任。 禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào) 董事局 嚴(yán)肅處理。 會(huì)計(jì)檔案 的保管年限按 財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》 規(guī)定執(zhí)行，如因人為保管不力 丟 失 檔案資料則 追究保管 人 責(zé)任。 由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。 本 制度 由 總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂 。 年 3 月 7 日
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