物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者 獲得 效益 。物業(yè)管理公司 經(jīng)理 為所屬部門(mén)的第一負(fù)責(zé)人， 總公司財(cái)務(wù)部 為 財(cái)務(wù)簽批人 ， 所有款項(xiàng) 支 付 時(shí) 必須經(jīng) 董事成員簽字 才能生效。 4 4 公司財(cái)務(wù)部 設(shè) 會(huì)計(jì)、 出納、 收 款員 、財(cái)產(chǎn)物資管理員 等 相關(guān)崗位 ，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理與核算工 作。 財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé) 、 正確核算 、實(shí)事求是、客觀公正 如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。不能私自向外界提供 或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。 會(huì)計(jì)記帳方法采用 復(fù)式記賬法，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算 。 各種會(huì)計(jì)記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會(huì)計(jì)處理必須清晰、簡(jiǎn)明、易懂，對(duì)于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。即在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計(jì)劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來(lái)的 收入 、 6 6 成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標(biāo)。 （ ） 、費(fèi)用預(yù)算。 （ ） 、利潤(rùn)預(yù)算。 財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動(dòng)預(yù)算法，以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)預(yù)算期 。 第五章 資金管理 公司的資金來(lái)源包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩大類。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理，每月對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對(duì)不合理占用及閑置資金，經(jīng)報(bào) 董事成員 批準(zhǔn) 后統(tǒng)一調(diào)度。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。 （ 6）、根 據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳， 當(dāng)日的收支款項(xiàng)必須當(dāng)日入賬，并結(jié)出余額。 9 9 （ 7）、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 （ 12）、空白支票及匯票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記本登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷兌現(xiàn)手續(xù)。 （ 4） 、 公司建立 票 據(jù)的登記保管 工作，加強(qiáng)對(duì) 票據(jù)的回 收 管理 及開(kāi)具 。 存貨的購(gòu)入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃， 先寫(xiě)申購(gòu)單，必須注明 申請(qǐng)部門(mén)，申請(qǐng)?jiān)颍?物品名稱，單價(jià)，金額， 選擇公司及聯(lián)系方式等，申請(qǐng)人簽名。 存貨發(fā)出計(jì)價(jià)：采用加權(quán)平均 由 物管中心 財(cái)務(wù)部兼并 倉(cāng)庫(kù) 記賬 ，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物的管理。 12 12 在清查盤(pán)點(diǎn)中，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧時(shí)，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門(mén)批準(zhǔn)后分別處理。包括房 屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，主要辦公工具及其它設(shè)備等。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 （ 1）公 司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計(jì)凈值計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；盤(pán)虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊，過(guò)失人及保險(xiǎn)集團(tuán)公司賠款后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 （ 5） 、 商譽(yù)的計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。 第十章 成本費(fèi)用管理 公司將一切經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費(fèi)用支出。 經(jīng)營(yíng) 費(fèi)用實(shí)行預(yù)算定額進(jìn)行管理。 每月末 物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況，編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。 預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程審核支付，超預(yù)算支出報(bào) 董事成員 審批后 支付。 （ ） 、 收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。一般情況下應(yīng)以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的 收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。 （ ） 、 字跡清楚，不得涂改。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。 支出規(guī)定 （ 1） 、 工資費(fèi)用 。 （ 3） 、 維修費(fèi)用 。 差旅費(fèi)、 辦 公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū) 所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單， 物業(yè) 經(jīng)理批準(zhǔn) ，總公司財(cái)務(wù)部審核 ， 董事成員簽字同意，方 可報(bào)銷。 （ 5） 、 水電費(fèi)。 （ 6） 、 對(duì)于 需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng) 物業(yè) 經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送 總 公司財(cái)務(wù) 部 審核 、董事成員簽字 后，在支票簽發(fā)登記 本上進(jìn)行登記，加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。 （ 3） 、 財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要核算銀行托收，托付手續(xù)費(fèi)， 支 票工本費(fèi)，利息收入等； （ 4） 、 其他應(yīng)收（應(yīng)付）款：主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。 四、 檔案保管 已使用的收據(jù) 存根聯(lián) 辦理 繳銷 登記 后 由物業(yè)公司 會(huì)計(jì) 進(jìn)行保管。 五、 檢查控制 會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括收據(jù)的填開(kāi)、領(lǐng)用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符情況。 物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào) 董事局 嚴(yán)肅處理。 年 3 月 7 日
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