物業(yè)管理公司財務管理制度-wenkub
2022-12-26 21:35:45 本頁面
【正文】 1 日起至 12 月 31 日 止 ，季度與月份均按公歷時間確定。 財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。 第 二 章 財務機構和會計人員 根據(jù)公司 經(jīng)營 的需要，公司設立財務部。 五 、 財務 預算 管理制度 財務 會計 每年 的 1 月 20 日前編制本年度的財務預算， 實行收支兩條線的管理， 年度財務預算經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，公司的所有財務收支應嚴格執(zhí)行年度財務預算，對超預算的支出， 找出原因， 須 報 董事成員 批準 。 二 、 財務管理的基本任務 做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工 作，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果， 在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費， 維護和有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn) ， 努力提高經(jīng)濟效益 。 1 1 x x x 物業(yè) 管 理 有 限 公 司 財財 務務 管管 理理 制制 度度 2 2 前 言 經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式 。 三 、 會計 核算 基本 原則 主要的經(jīng)濟來源是租金收入、物業(yè)有償服 務管理費收入，通過財務活動加強經(jīng)濟核算， 按照國家統(tǒng)一會計制度以及集團財務制度的規(guī)定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的 會計信息。 六、實行“財務 雙簽”的財務簽批制度 公司實行 財務雙簽 的財務簽批制度， 嚴格實行總經(jīng)理授權的物業(yè)管理公司經(jīng)理責任制 。 總 公司財務 部 對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執(zhí)行和落實公司各項財務管理制度。 財務人員應參與并擬定公司的財務預算經(jīng)營計劃、 考核和分析財務預算的執(zhí)行情況。 會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。 根據(jù)國家會計制度 、行業(yè)特性 的要求 ， 對外統(tǒng)一會計報表， 正確設置和使用會計科目。 按權責發(fā)生制原則， 凡應屬于本期收入和費用 ，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。 財務預算的編制 （ 1） 、 財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標 遵循以 收入 定 費用 的原則 。列示預算期內的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡， 并合理地調配現(xiàn)金資源，應編制現(xiàn)金預算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、收入預算表 。根據(jù)各種形式的收入和費用的預測 ，綜合預算企業(yè)未來經(jīng)營實現(xiàn) 狀況并檢驗預算期內經(jīng)營預算結果 ，適時向決策者提供有效的控制經(jīng)營活動的信息分析資料。 編撰財務預算時間： 單位年度預算應于每年元月 20 日前完畢。 公司財務預算計 劃內的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應通 過 總經(jīng)理審批，預算外的費用支出均需通過總經(jīng)理審批。 第六章 貨幣資金和往來結算管理 8 8 貨幣資金 由出納人員負責管理 （ 1） 、 出納人員負責辦理 公司現(xiàn)金收付 和銀行結算業(yè)務； （ 2）、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定， 根據(jù)審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉賬支票時，必須經(jīng)董事成員、財務總監(jiān)批準，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領用支票人在專設登記本上簽章，并向領用人說明期限 。 （ 5）、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬。如有差錯，要及時查找處理。對于 現(xiàn)金和各種 有價證劵，要確保其安全和完整無缺。 （ 11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。 （ 1） 、公司嚴格控制 應收物業(yè)管理費 的數(shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收 ； （ 2） 、 公司按照下列要求對應收 管理費 進行管理 ； 10 10 （ ）、 認真作好應收 管理費 的日常 更新 工作； （ ） 、 加強對應收 管理費 的催收，并將應收 管理費 的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指 標 之一； （ 3） 、墊付員工的各種款項，應按規(guī)定及時在職工的工資 發(fā)放時 扣回。 公司的存貨管理由 物管中心 專人 負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常 管理 制定相關制度。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在 2021 元以上的資產(chǎn)。 13 13 固定資產(chǎn)的折舊。 固定資產(chǎn)的盤點。 （ 2）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應查明原因，報批后按規(guī)定進行帳務處理。 第九章 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理 無形資產(chǎn)階級 計價原
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