【正文】 物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 6） 、 對(duì)于 需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng) 物業(yè) 經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送 總 公司財(cái)務(wù) 部 審核 、董事成員簽字 后，在支票簽發(fā)登記 本上進(jìn)行登記，加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。 支出規(guī)定 （ 1） 、 工資費(fèi)用 。 （ ） 、 收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。 第十章 成本費(fèi)用管理 公司將一切經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費(fèi)用支出。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 存貨的購(gòu)入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃， 先寫申購(gòu)單，必須注明 申請(qǐng)部門，申請(qǐng)?jiān)颍?物品名稱，單價(jià)，金額， 選擇公司及聯(lián)系方式等，申請(qǐng)人簽名。 9 9 （ 7）、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理，每月對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對(duì)不合理占用及閑置資金，經(jīng)報(bào) 董事成員 批準(zhǔn) 后統(tǒng)一調(diào)度。 （ ） 、費(fèi)用預(yù)算。不能私自向外界提供 或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。 3 3 四 、 實(shí) 行 財(cái)務(wù)監(jiān)督 機(jī)制 實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)必須根據(jù)有關(guān)的法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者 獲得 效益 。 因故不能簽批時(shí)，可委托 或授權(quán) 其它人代簽。 5 5 會(huì)計(jì)核算 以人民幣為記帳本位幣 。利潤(rùn)預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的利潤(rùn)計(jì)劃性。 （ 3）、 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，每天下班前將限額內(nèi)現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，不得以“白條”抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。要保守保險(xiǎn)柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。倉(cāng)管 記賬 必須根據(jù)采購(gòu)員 提供的發(fā)票帳單，認(rèn)真清點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量（重量），填寫入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)。年終清查由 倉(cāng)管員 、使用部門和財(cái)務(wù)部門實(shí)地盤點(diǎn)。 公司的相關(guān) 經(jīng)營(yíng) 費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)公司掌握使用，超過(guò)預(yù)算的相關(guān)費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司 董事成員 批準(zhǔn)后方可使用。對(duì)于需要先開(kāi)發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè) 助理 ）根據(jù)收費(fèi)通知單開(kāi)具發(fā)票，并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷。 小區(qū)工程維修費(fèi)用， 將已報(bào)呈 的 維修 項(xiàng)目 按 已 審批 的 程序：物業(yè)公司 經(jīng)理 → 總公司財(cái)務(wù) 部 → 董事成員 簽章 。 20 20 會(huì)計(jì)報(bào)表 （ 1） 、 財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。 會(huì)計(jì)檔案 的保管年限按 財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》 規(guī)定執(zhí)行，如因人為保管不力 丟 失 檔案資料則 追究保管 人 責(zé)任。 歸檔的會(huì)計(jì)資料不得攜帶外出或外借，凡查閱、復(fù)制、摘錄 會(huì)計(jì)資料須經(jīng)董事成員或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相應(yīng)手續(xù)，借閱人對(duì)檔案資料要嚴(yán)格保管，限期歸還。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司，說(shuō)明情況，闡明超支原 因，經(jīng)物業(yè)公司 經(jīng)理同意后，報(bào) 董事成員 批準(zhǔn)， 董事成員 同意后方可實(shí)施。 收款規(guī)定 （ 1） 、 各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加 蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。 16 16 每月初 物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表，報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第九章 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理 無(wú)形資產(chǎn)階級(jí) 計(jì)價(jià)原則： （ 1） 、 自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)計(jì)價(jià)； 14 14 （ 2） 、 對(duì)于購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)； （ 3） 、 外單位投資轉(zhuǎn)入的無(wú)形資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)； （ 4） 、 接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價(jià)計(jì)價(jià)。 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在 2021 元以上的資產(chǎn)。 （ 1） 、公司嚴(yán)格控制 應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi) 的數(shù)額和收回時(shí)間，對(duì)長(zhǎng)期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收 ； （ 2） 、 公司按照下列要求對(duì)應(yīng)收 管理費(fèi) 進(jìn)行管理 ； 10 10 （ ）、 認(rèn)真作好應(yīng)收 管理費(fèi) 的日常 更新 工作； （ ） 、 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收 管理費(fèi) 的催收，并將應(yīng)收 管理費(fèi) 的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的指 標(biāo) 之一； （ 3） 、墊付員工的各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)在職工的工資 發(fā)放時(shí) 扣回。 （ 5）、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬。 編撰財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)間： 單位年度預(yù)算應(yīng)于每年元月 20 日前完畢。 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 （ 1） 、 財(cái)務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來(lái)某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的各項(xiàng)目標(biāo)及其資源配置的定量說(shuō)明。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、 考核和分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。 1 1 x x x 物業(yè) 管 理 有 限 公 司 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 管管 理理 制制 度度