物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 21:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng) 付 工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。 （ 1） 、公司嚴(yán)格控制 應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi) 的數(shù)額和收回時(shí)間，對(duì)長(zhǎng)期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收 ； （ 2） 、 公司按照下列要求對(duì)應(yīng)收 管理費(fèi) 進(jìn)行管理 ； 10 10 （ ）、 認(rèn)真作好應(yīng)收 管理費(fèi) 的日常 更新 工作； （ ） 、 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收 管理費(fèi) 的催收，并將應(yīng)收 管理費(fèi) 的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的指 標(biāo) 之一； （ 3） 、墊付員工的各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)在職工的工資 發(fā)放時(shí) 扣回。 （ 4） 、 公司建立 票 據(jù)的登記保管 工作，加強(qiáng)對(duì) 票據(jù)的回 收 管理 及開具 。 第七章 申購(gòu)物品及 存貨管理 對(duì)日常批量采購(gòu)物品實(shí)行 先申 購(gòu) 后報(bào)賬的續(xù)級(jí)報(bào)批程序，需要購(gòu)置物品物料時(shí)由部門經(jīng)辦人辦理申請(qǐng)報(bào)批購(gòu)置手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，送呈財(cái)務(wù)主管 復(fù) 核，報(bào)經(jīng)物業(yè)管理經(jīng)理同意，經(jīng) 總公司財(cái)務(wù)部 審批，方可提交采購(gòu)部購(gòu)置。 采購(gòu)部根據(jù)物管的申購(gòu)單購(gòu)買物品，嚴(yán)格把好質(zhì)量?jī)r(jià)格關(guān)，做到貨比三家，并辦理貨物入庫(kù)手續(xù)，賬單報(bào)銷將申購(gòu)單、入庫(kù)單、發(fā)票等單據(jù)根據(jù)以上報(bào)批程序辦理。 公司的存貨管理由 物管中心 專人 負(fù)責(zé)，對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)及日常 管理 制定相關(guān)制度。 存貨的購(gòu)入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃， 先寫申購(gòu)單，必須注明 申請(qǐng)部門，申請(qǐng)?jiān)颍?物品名稱，單價(jià)，金額， 選擇公司及聯(lián)系方式等，申請(qǐng)人簽名。程序?yàn)橄葓?bào)會(huì)計(jì)審核，再報(bào)物業(yè)經(jīng)理審批，然后報(bào)總公司財(cái)務(wù) 部 審批， 董事成員簽字 批準(zhǔn)后方可組織采購(gòu)。 存貨入帳計(jì)價(jià) 11 11 （ 1） 、 購(gòu)入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理?yè)p耗和入庫(kù)前的加工整理費(fèi)用等計(jì)價(jià)： （ 2）、 自制的存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)： （ 3） 、 委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價(jià)； （ 4） 、 投資者投 入的存貨按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)； （ 5） 、 盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)； （ 6） 、 接受捐贈(zèng)的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。 存貨發(fā)出計(jì)價(jià)：采用加權(quán)平均 由 物管中心 財(cái)務(wù)部兼并 倉(cāng)庫(kù) 記賬 ，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物的管理。倉(cāng)管 記賬 必須根據(jù)采購(gòu)員 提供的發(fā)票帳單，認(rèn)真清點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量（重量），填寫入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)。 存貨發(fā)出必須填寫出庫(kù)單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經(jīng)審核批準(zhǔn)，經(jīng)辦人、主管、倉(cāng)管 記賬 簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對(duì)于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。 公司建立嚴(yán)格的存貨清查制度，對(duì)存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤點(diǎn)。 12 12 在清查盤點(diǎn)中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時(shí)，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理。 要加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的管理，并設(shè)立 專用低值易耗品 備查薄，低值易耗品可采用 分 次攤銷法。 第八章 固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的使用部門 是固定資產(chǎn)的管理部門，對(duì)固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在 2021 元以上的資產(chǎn)。包括房 屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，主要辦公工具及其它設(shè)備等。 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)： (1) 購(gòu)入的按照買 價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià) ； (2) 自行建造的按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)； (3) 投資者投入的按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)； (4)在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)； 固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則， 把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門、個(gè)人。各部門對(duì)所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查。 13 13 固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 固定資產(chǎn)購(gòu)置 （ 1）對(duì)于購(gòu)入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴(yán)格的入庫(kù)及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購(gòu)置部門會(huì)同驗(yàn)收 。 （ 2）對(duì)于建設(shè)安裝的在建工程，在全部工程完工后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財(cái)務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。 （ 1）公 司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由 倉(cāng)管員 、使用部門和財(cái)務(wù)部門實(shí)地盤點(diǎn)。不定期清查，根據(jù)實(shí)際情況組織進(jìn)行。 （ 2）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，報(bào)批后按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計(jì)凈值計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；盤虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊，過失人及保險(xiǎn)集團(tuán)公司賠款后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。固定
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