物業(yè)管理公司財務管理制度(存儲版)
【正文】 始票據應符合國家有關法律法 規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據項目必須填寫齊全，特別是 公司全稱、地點、費用項目 大小寫金額 必須準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。 資金報表： （ 1） 、 每天由各小區(qū) 收銀 員填 報 每 日收款報表 給物業(yè)公司 出納 ，由物業(yè)公司 出納 匯總后報公司領導。 財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔 。 物業(yè)公司財務和 總 公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。 本 制度 由 總公司財務部負責解釋和修訂 。 21 21 會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。并將本月應繳的各項稅金明細報總公司審批，批準后才報稅。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。 （ 4） 、 日常性開銷的費用。 （ 4） 、 物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是 否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否 繳款 入賬，并進行核銷。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。領用收據時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯(lián)，以備查對。 一、 預算管理 物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。 其它資產按下列規(guī)定進行攤銷 （ 1）、 租賃費按 6 年平均攤銷； （ 2） 、 裝修費按 5 年平均攤銷； （ 3） 、 開辦費按 5 年平均攤銷。 （ 2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規(guī)定進行帳務處理。 13 13 固定資產的折舊。 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。 公司的存貨管理由 物管中心 專人 負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常 管理 制定相關制度。 （ 11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。如有差錯，要及時查找處理。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監(jiān)批準，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領用支票人在專設登記本上簽章，并向領用人說明期限 。 公司財務預算計 劃內的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應通 過 總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。根據各種形式的收入和費用的預測 ，綜合預算企業(yè)未來經營實現(xiàn) 狀況并檢驗預算期內經營預算結果 ，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。根據企業(yè)經營目標 遵循以 收入 定 費用 的原則 。 按權責發(fā)生制原則， 凡應屬于本期收入和費用 ，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。 會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。 總 公司財務 部 對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執(zhí)行和落實公司各項財務管理制度。 三 、 會計 核算 基本 原則 主要的經濟來源是租金收入、物業(yè)有償服 務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算， 按照國家統(tǒng)一會計制度以及集團財務制度的規(guī)定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的 會計信息。 二 、 財務管理的基本任務 做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工 作，如實反映公司的財務狀況和經營成果， 在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費， 維護和有效利用企業(yè)的各項資產 ， 努力提高經濟效益 。 第 二 章 財務機構和會計人員 根據公司 經營 的需要，公司設立財務部。 財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。 會計核算 依照會計準則和會計制度所確定 ，對 各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。 收入 預算是編制利潤預算的基礎。 （ ） 、資產負債預算，為反映企業(yè)預算期內期末財務狀況的全貌，編制資產負債預算表 （ ） 、財務狀況預算。 貨幣資金 實行集中 管理 的制度，公司在銀行開設 銀行 帳戶 （基本賬戶、一般賬戶）， 預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。 （ 4）、嚴格簽發(fā)空白支票。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使賬面余額與賬單上余額相符。 （ 10）、 保管有關印章 （印章必須分管） 、空白支票、匯票。 采購部根據物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續(xù)，賬單報銷將申購單、入庫單、發(fā)票等單據根據以上報批程序辦理。 存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經審核批準，經辦人、主管、倉管 記賬 簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養(yǎng)，定期檢查。不定期清查，根據實際情況組織進行
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