【導(dǎo)讀】每一名收銀員應(yīng)熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程。準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知網(wǎng)管員進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙是否足夠。品內(nèi)容及數(shù)量、客源類型，錄入完畢后上傳至后廚準(zhǔn)備菜品。標(biāo)準(zhǔn)菜品錄入，要求錄入人數(shù)及消費(fèi)數(shù)量與實(shí)際相符。整準(zhǔn)確，不允許服務(wù)員簡(jiǎn)化內(nèi)容。上姓名，如果餐廳服務(wù)員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。以兌換餐飲發(fā)票。折扣、付款單》財(cái)務(wù)聯(lián)后，再在電腦中進(jìn)行打折結(jié)帳操作。人聯(lián)及作廢發(fā)票附后。說明原因，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單據(jù)的原因。名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期，簽名應(yīng)與信用卡一致。每班結(jié)束后，收銀員應(yīng)選擇“注銷”退出銷售點(diǎn)系統(tǒng)。封”投入保險(xiǎn)箱見證登記簿》上簽字確認(rèn)。

　　

【正文】 出庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字。 （ 3）、用于直接消耗物品的出庫，應(yīng)由使用部門填寫《材料支出單》，注明領(lǐng)料部門， 在支出科目或名稱處注明材料用途，領(lǐng)料人在《材料支出單》收料人處簽字，部門經(jīng)理在《材料支出單》請(qǐng)領(lǐng)人處簽字，凡領(lǐng)用不屬于部門正常消耗的物品，應(yīng)由酒店總經(jīng)理簽字，管庫員方可出庫。 管庫員 依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存 。出庫人 在《出庫單》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《出庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字， 計(jì)入相關(guān)部門費(fèi)用（使用一年以上、不變形、不易碎、且單位價(jià)值在 10 元以上的備品， 應(yīng)進(jìn) 入低 值易耗品 庫 ）。 （ 4）、客房客用品消耗出庫，以實(shí)物盤存計(jì)算。客用品由客用品管理員負(fù)責(zé)從庫房領(lǐng)用，并補(bǔ)充到各樓層，由各樓層服務(wù)員負(fù)責(zé)依據(jù)《清掃員每日清潔房間記錄表》配備到各房間。客用品管理員依據(jù)《清掃員每日清潔房間記錄表》逐日匯總計(jì)算，編制《房間備品消耗統(tǒng)計(jì) 38 表》，依據(jù)此表樓層客用品消耗出庫，同時(shí)進(jìn)行樓層客用品盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量核對(duì)客用品消耗庫結(jié)存，最終確定客用品消耗出庫。 管庫員 依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存 。出庫人在《出庫單 》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《出庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字， （ 5）、維修材料的出庫，用于房屋、設(shè)備維修材料的出庫，應(yīng)首先填寫 《 材料支出單 》 ，材料使用后，依據(jù)使用部門及部門經(jīng)理簽字，標(biāo)明用途的 《 材料消耗 憑證》 在微機(jī)中錄數(shù)，沖減庫存，確定實(shí)際消耗出庫。 管庫員 依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存 。出庫人 在《出庫單》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《出 庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字， 二級(jí)庫 出庫 二級(jí)庫出庫是介于前臺(tái)銷售與庫存領(lǐng)用之間的消耗出庫。通過二級(jí)庫消耗可以將倉庫的領(lǐng)用與前臺(tái)的銷售聯(lián)系在一起，從前臺(tái)的銷售計(jì)算出原料的理論用量，從庫存的領(lǐng)用及二級(jí)庫的盤點(diǎn)中計(jì)算出部門的真實(shí)用量。 （ 1）、二級(jí)庫定義 酒店二級(jí)庫是指能夠進(jìn)行獨(dú)立盤點(diǎn)核算，并且入庫的商品是從總 39 倉領(lǐng)用（也可自行購入）的小倉庫。二級(jí)庫中商品使用一般是通過前臺(tái)銷售進(jìn)行的，因此二級(jí)庫的入庫與前臺(tái)消耗必須保持一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系。 （ 2）、 成本卡配置 成本卡是將前臺(tái)銷售的菜品進(jìn)行 原材料的具體劃分，并且進(jìn)行定義而形成的成分定義單，如果要進(jìn)行前臺(tái)的用料分析則必須將要的菜品定義詳細(xì)的成本卡。其中：商品成本卡即商品的進(jìn)貨成本。菜品的成本卡即菜品所用各類原材料的消耗成本。成本卡的配置須明確各類消耗材料的品種、用量、理論價(jià)格及出成率。 （ 3）、餐飲二級(jí)庫消耗 ①、當(dāng)餐廳吧臺(tái)或各廚部銷售商品或菜品時(shí)，餐廳收銀員應(yīng)及時(shí)將銷售商品或菜品錄入微機(jī)。 ②、每日餐廳營業(yè)前，部門核算員應(yīng)對(duì)二級(jí)庫進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確定準(zhǔn)確的庫存量，同時(shí)對(duì)前日消耗情況做出合理分析。于 10 點(diǎn)前將經(jīng)核算員及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后的盤點(diǎn)單交 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員審核。 ③、每日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員在進(jìn)行二級(jí)庫消耗操作前，首先應(yīng)查看前臺(tái)是否有可轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)。其次，選用二級(jí)庫成本業(yè)務(wù)中“庫存轉(zhuǎn)入”功能，選擇二級(jí)庫名稱、日期及經(jīng)手人，導(dǎo)入庫存數(shù)據(jù)。第三，選用成本業(yè)務(wù)中“前臺(tái)銷售”功能，選擇二級(jí)庫名稱、日期，按“導(dǎo)入”鍵，導(dǎo)入前臺(tái)銷售數(shù)據(jù)。第四， 按每項(xiàng)銷售進(jìn)行逐個(gè)分析，確定正確無誤后，按“分析”鍵，對(duì)當(dāng)天前臺(tái)銷售進(jìn)行分析匯總。 ④、若前臺(tái)銷售商品或菜品無成本卡，應(yīng)選用成本業(yè)務(wù)中“單據(jù) 40 錄入”功能，選擇業(yè)務(wù)、二級(jí)庫名稱、日期及經(jīng)手人，直接錄入消耗原材料的名稱、數(shù)量、單價(jià)及金 額，沖減二級(jí)庫庫存。 ⑤、每日二級(jí)庫消耗操作完畢后，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員應(yīng)進(jìn)行二級(jí)庫盤點(diǎn)操作，取得二級(jí)庫結(jié)存數(shù)，查看《二級(jí)庫盤點(diǎn)暫存表》，并與部門上報(bào)的盤點(diǎn)單進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保二級(jí)庫庫存準(zhǔn)確無誤。 ⑥、每日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員應(yīng)查看《標(biāo)準(zhǔn)毛利率分析報(bào)表》和《標(biāo)準(zhǔn)用料分析報(bào)表》，進(jìn)行銷售菜品或商品的毛利及用量分析。 （ 3）、 當(dāng) 客房酒吧 銷售商品時(shí)， 房務(wù)中心 應(yīng) 依據(jù)《酒水單》將銷售的商品錄入前臺(tái)客房酒吧銷售系統(tǒng)。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級(jí)庫消耗操作程序沖減客房酒吧二級(jí)庫庫存。 （ 4）、 當(dāng) 康樂中心吧臺(tái) 銷售商品時(shí)， 收銀員 應(yīng) 依據(jù)《商品銷 售單》將銷售的商品及時(shí)錄入康樂中心銷售系統(tǒng)。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級(jí)庫消耗操作程序沖減康樂中心二級(jí)庫庫存。 （ 5）、當(dāng)商場(chǎng)銷售商品時(shí)，收銀員 應(yīng) 及時(shí)將銷售的商品錄入商場(chǎng)銷售系統(tǒng)。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級(jí)庫消耗操作程序沖減商場(chǎng)二級(jí)庫庫存。 (6)、當(dāng)大堂吧銷售商品時(shí)，收銀員 應(yīng) 及時(shí)將銷售的商品錄入大堂吧銷售系統(tǒng)。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級(jí)庫消耗操作程序沖減大堂吧二級(jí)庫庫存。 業(yè)務(wù)審核 在“業(yè)務(wù)審核”中點(diǎn)擊查找條件，會(huì)列出符合條件的未審核單據(jù)，點(diǎn)擊審核下列單據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)點(diǎn)中的入庫單、出庫單、直撥單、 41 調(diào)撥 單及退貨單進(jìn)行審核。審核后上述單據(jù)方能生效，方可對(duì)各庫庫存產(chǎn)生影響。 應(yīng)付管理 （ 1）、應(yīng)付帳戶配置 應(yīng)付帳戶的配置應(yīng)包括：應(yīng)付帳戶號(hào)碼、賬戶名稱、限額、付款期限及應(yīng)付帳戶自然信息等。 （ 2）、應(yīng)付業(yè)務(wù)處理 應(yīng)付單即指在庫存業(yè)務(wù)中錄入采購入庫、直撥、退貨等業(yè)務(wù)時(shí)所形成的應(yīng)付帳單。付款單即指在應(yīng)付帳戶中輸入的付款金額。應(yīng)付單兌現(xiàn)即指將付款單的金額兌現(xiàn)進(jìn)應(yīng)付單中，減少未兌現(xiàn)金額及應(yīng)付單余額。 處理應(yīng)付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先按供貨商名稱選擇應(yīng)付帳戶，核對(duì)應(yīng)付帳目后，確定付款額，選擇相應(yīng)的付款方式，填制“付款單”，進(jìn)行應(yīng)付業(yè)務(wù)處理。 （三）、成本費(fèi)用確定 商品成本 依據(jù)本月二級(jí)庫消耗量確定本月商品成本支出。 制品成本 依據(jù)本月二級(jí)庫消耗量，結(jié)合月末原材料的盤點(diǎn)，以存計(jì)耗確定原材料支出。同時(shí)依據(jù)成本統(tǒng)計(jì)分析對(duì)已支出原材料進(jìn)行成本否定分析。 客用費(fèi)用 42 月末對(duì)已出庫客用品進(jìn)行盤點(diǎn)，以存計(jì)耗確定客用品的支出。同時(shí)依據(jù)客用品發(fā)放記錄，對(duì)已支出客用品進(jìn)行成本否定分析。 維修、照明材料費(fèi)用 依據(jù)月維修材料消耗憑證，確定維修、照明材料費(fèi)用支出，同時(shí)請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理在維修材料消耗憑證上簽字，進(jìn)行維修、照明費(fèi)用否定分 析。 燃料費(fèi)用 依據(jù)使用燃料的材料支出單，及月末燃料盤點(diǎn)單確定月燃料支出，同時(shí)請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理簽字，進(jìn)行取暖、燃料消耗否定分析。 自用消耗費(fèi)用 依據(jù)使用部門領(lǐng)用物品的《材料支出單》確定費(fèi)用的支出，同時(shí)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理在材料支出單上簽字，進(jìn)行消耗費(fèi)用否定分析。 （四）、成本費(fèi)用審核 各庫房管庫員應(yīng)及時(shí)將各類單據(jù)錄入微機(jī)，隨時(shí)保證帳實(shí)相符。 每月末， 各管庫員 在微機(jī)中進(jìn)行 所管庫房的 盤點(diǎn)操作，打印出：（ 1） 庫存月財(cái)務(wù)盤點(diǎn)表 ；（ 2） 倉庫購貨匯總表 ；（ 3）、 倉庫調(diào)撥報(bào)表 ；（ 4）、 部門領(lǐng)貨匯總表（分大類） ； （ 5）、部門領(lǐng)貨商品明細(xì)表。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員打印出《二級(jí)庫歷史結(jié)存簡(jiǎn)表》。 月末管庫員按《庫存月財(cái)務(wù)盤點(diǎn)表》進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保正 43 確無誤后，請(qǐng)部門經(jīng)理及酒店總經(jīng)理簽字確認(rèn)，上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。 月末管庫員將本月所管庫房所有入庫單審批聯(lián)按日排列整齊，進(jìn)行分類整理，匯總張數(shù)、金額，附在《倉庫購貨匯總表》后，確保本月入庫金額正確無誤后上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。 月末管庫員將《部門領(lǐng)貨匯總表（分大類）》、《部門領(lǐng)貨商品明細(xì)表》和《倉庫調(diào)撥報(bào)表》中各項(xiàng)數(shù)據(jù)與原始出庫及調(diào)撥單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確?！恫块T 領(lǐng)貨匯總表（分大類）》、《部門領(lǐng)貨商品明細(xì)表》和《倉庫調(diào)撥報(bào)表》正確無誤后上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。 月末管庫員將各部門消耗原始單據(jù)附在《部門領(lǐng)貨商品明細(xì)表》后，確保各部門消耗正確無誤后上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。 每月末，酒店會(huì)計(jì)員打印出《應(yīng)付帳對(duì)帳表》， 將本月全部入庫憑證審批聯(lián)整理裝訂，并打印本月入庫合計(jì)金額；將本月尚未付款的入庫憑證付款聯(lián)裝訂整理，并打印出本月物品已入庫但尚未付款的應(yīng)付帳款合計(jì)金額；將本月已付款回收的入庫憑證供應(yīng)商聯(lián)裝訂整理，打印出本月物品已付款的應(yīng)付帳款合計(jì)金額， 將《應(yīng)付帳對(duì)帳表》中各項(xiàng)數(shù)據(jù)與 上述數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確?！稇?yīng)付帳對(duì)帳表》正確無誤。 月末會(huì)計(jì)員應(yīng)仔細(xì)審核各部門上報(bào)的報(bào)表及原始單據(jù)，確保無誤后，在各審核報(bào)表上加蓋名戳。 月末會(huì)計(jì)員將各庫庫存盤點(diǎn)表進(jìn)行整理，與微機(jī)各庫存結(jié)余核對(duì)，編制《月庫存情況匯總表》。 ***月庫存情況匯總表 44 單位： 庫房 前期結(jié)余 本月購入 本月?lián)苋? 本月?lián)艹? 本月支出 本月結(jié)余 制表： 審核： 年 月 日 月末會(huì)計(jì)員 將該表連同各庫《庫存月財(cái)務(wù)盤點(diǎn)表》、《倉庫購貨匯總表》、《倉庫調(diào)撥報(bào)表》、《部門領(lǐng)貨匯總表（分大類）》、《部門領(lǐng)貨支出（明細(xì)）》、《二級(jí)庫歷史結(jié)存簡(jiǎn)表》和各類原始單據(jù)進(jìn)行整理、裝訂并歸檔保管。 （五）、物品盤點(diǎn) １、月末對(duì)各庫存已出庫商品、原材料進(jìn)行定期盤點(diǎn) （ 1）、每月 24 日結(jié)帳， 25 日進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)間為 24 日營業(yè)結(jié)束， 25 日營業(yè)開始之前。 （ 2）、盤點(diǎn)后要求實(shí)物負(fù)責(zé)人、參點(diǎn)人在盤點(diǎn)單上簽字，并報(bào)告盤點(diǎn)情況： ① 、報(bào)告實(shí)際清點(diǎn)物品的數(shù)量與輸出盤點(diǎn)單的差異，即盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量及原因。 ② 、報(bào)告清點(diǎn)出差 2 個(gè)月到期的物品名稱、單位、數(shù)量、金額及解決辦法。 ③ 、報(bào)告清點(diǎn)出受潮、受損、變質(zhì)等無法銷售或使用的物品名稱、單位、數(shù)量、金額、受損程度及解決辦法。 （ 3）、商品盤點(diǎn) 45 每月 24 日 各核算員進(jìn)行二級(jí)庫消耗操作后，將 《 二級(jí)庫盤點(diǎn)暫存 表》交與商品實(shí)物負(fù)責(zé)人進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，部門經(jīng)理同實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 （ 4）、制品剩余原材料盤點(diǎn) 每月 24 日 餐廳核算員進(jìn)行二級(jí)庫消耗操作后 ，打印出《 二級(jí)庫結(jié)存 報(bào)表》，財(cái)務(wù) 經(jīng)理匯 同部門經(jīng)理、廚師長、實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 （ 5）、客用品盤點(diǎn) 每月 24 日， 管庫員 將已出庫的客用品出庫單全部輸入微機(jī)， 打印出《庫存 物品盤點(diǎn) 表》， 管庫員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員匯 同部門經(jīng)理、實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 （ 6）、維修材料盤點(diǎn) 每月 24日， 管庫員 將已耗用材料的材料消耗 憑證 全部輸入微機(jī)，打印出《庫存 物品盤點(diǎn) 表》， 管庫員匯 同部門經(jīng)理、實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 （ 7）、各庫房盤點(diǎn) 每月 24日， 管庫員將 已出庫物品的出庫單全部輸入微機(jī)，打印出《庫存 物品盤點(diǎn) 表》，管庫員同部門經(jīng)理共同進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。 （ 8）、消耗品盤點(diǎn) 每月 24 日，已出庫用于消耗的物品，各使用部門經(jīng)理同使用人共同盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)情況上報(bào) 酒店 財(cái)務(wù)部。 ２、定期或不定期資產(chǎn)清查 （ 1）、定期資產(chǎn)清查 46 每月財(cái)務(wù)部要以書面報(bào)告匯報(bào)清查情況。 ***月定期資產(chǎn)清查情況報(bào)告 單位： 項(xiàng)目 時(shí)間 清查對(duì)象 帳面 實(shí)際 差異 其他 參加人 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 制表： 審批： 年 月 日 （ 2）、對(duì)上月新增固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行定期清查，財(cái)務(wù)部同部門經(jīng)理共同盤查使用狀態(tài)、保管及登記情況。 （ 3）、對(duì)各銷售吧臺(tái)、各庫房物品，財(cái)務(wù)部每月要同實(shí)物負(fù)責(zé)人進(jìn)行定期清查。清查結(jié)存數(shù)量、質(zhì)量 及使用銷售情況，做到心中有數(shù)。 （４）、對(duì)使用中固定資產(chǎn)、低值易耗品，財(cái)務(wù)部每月要對(duì)某部門使用、保管、登記情況進(jìn)行定期清查。