【正文】 （４）、對使用中固定資產(chǎn)、低值易耗品，財(cái)務(wù)部每月要對某部門使用、保管、登記情況進(jìn)行定期清查。 （ 3）、對各銷售吧臺、各庫房物品，財(cái)務(wù)部每月要同實(shí)物負(fù)責(zé)人進(jìn)行定期清查。 ２、定期或不定期資產(chǎn)清查 （ 1）、定期資產(chǎn)清查 46 每月財(cái)務(wù)部要以書面報(bào)告匯報(bào)清查情況。 （ 7）、各庫房盤點(diǎn) 每月 24日， 管庫員將 已出庫物品的出庫單全部輸入微機(jī)，打印出《庫存 物品盤點(diǎn) 表》，管庫員同部門經(jīng)理共同進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。 （ 5）、客用品盤點(diǎn) 每月 24 日， 管庫員 將已出庫的客用品出庫單全部輸入微機(jī)， 打印出《庫存 物品盤點(diǎn) 表》， 管庫員、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員匯 同部門經(jīng)理、實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 （ 3）、商品盤點(diǎn) 45 每月 24 日 各核算員進(jìn)行二級庫消耗操作后，將 《 二級庫盤點(diǎn)暫存 表》交與商品實(shí)物負(fù)責(zé)人進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，部門經(jīng)理同實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 ② 、報(bào)告清點(diǎn)出差 2 個(gè)月到期的物品名稱、單位、數(shù)量、金額及解決辦法。盤點(diǎn)時(shí)間為 24 日營業(yè)結(jié)束， 25 日營業(yè)開始之前。 ***月庫存情況匯總表 44 單位： 庫房 前期結(jié)余 本月購入 本月?lián)苋? 本月?lián)艹? 本月支出 本月結(jié)余 制表： 審核： 年 月 日 月末會(huì)計(jì)員 將該表連同各庫《庫存月財(cái)務(wù)盤點(diǎn)表》、《倉庫購貨匯總表》、《倉庫調(diào)撥報(bào)表》、《部門領(lǐng)貨匯總表（分大類）》、《部門領(lǐng)貨支出（明細(xì)）》、《二級庫歷史結(jié)存簡表》和各類原始單據(jù)進(jìn)行整理、裝訂并歸檔保管。 月末會(huì)計(jì)員應(yīng)仔細(xì)審核各部門上報(bào)的報(bào)表及原始單據(jù)，確保無誤后，在各審核報(bào)表上加蓋名戳。 月末管庫員將各部門消耗原始單據(jù)附在《部門領(lǐng)貨商品明細(xì)表》后，確保各部門消耗正確無誤后上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。 月末管庫員將本月所管庫房所有入庫單審批聯(lián)按日排列整齊，進(jìn)行分類整理，匯總張數(shù)、金額，附在《倉庫購貨匯總表》后，確保本月入庫金額正確無誤后上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員打印出《二級庫歷史結(jié)存簡表》。 （四）、成本費(fèi)用審核 各庫房管庫員應(yīng)及時(shí)將各類單據(jù)錄入微機(jī)，隨時(shí)保證帳實(shí)相符。 燃料費(fèi)用 依據(jù)使用燃料的材料支出單，及月末燃料盤點(diǎn)單確定月燃料支出，同時(shí)請項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理簽字，進(jìn)行取暖、燃料消耗否定分析。同時(shí)依據(jù)客用品發(fā)放記錄，對已支出客用品進(jìn)行成本否定分析。同時(shí)依據(jù)成本統(tǒng)計(jì)分析對已支出原材料進(jìn)行成本否定分析。 （三）、成本費(fèi)用確定 商品成本 依據(jù)本月二級庫消耗量確定本月商品成本支出。應(yīng)付單兌現(xiàn)即指將付款單的金額兌現(xiàn)進(jìn)應(yīng)付單中，減少未兌現(xiàn)金額及應(yīng)付單余額。 （ 2）、應(yīng)付業(yè)務(wù)處理 應(yīng)付單即指在庫存業(yè)務(wù)中錄入采購入庫、直撥、退貨等業(yè)務(wù)時(shí)所形成的應(yīng)付帳單。審核后上述單據(jù)方能生效，方可對各庫庫存產(chǎn)生影響。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級庫消耗操作程序沖減大堂吧二級庫庫存。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級庫消耗操作程序沖減商場二級庫庫存。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級庫消耗操作程序沖減康樂中心二級庫庫存。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級庫消耗操作程序沖減客房酒吧二級庫庫存。 ⑥、每日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員應(yīng)查看《標(biāo)準(zhǔn)毛利率分析報(bào)表》和《標(biāo)準(zhǔn)用料分析報(bào)表》，進(jìn)行銷售菜品或商品的毛利及用量分析。 ④、若前臺銷售商品或菜品無成本卡，應(yīng)選用成本業(yè)務(wù)中“單據(jù) 40 錄入”功能，選擇業(yè)務(wù)、二級庫名稱、日期及經(jīng)手人，直接錄入消耗原材料的名稱、數(shù)量、單價(jià)及金 額，沖減二級庫庫存。第三，選用成本業(yè)務(wù)中“前臺銷售”功能，選擇二級庫名稱、日期，按“導(dǎo)入”鍵，導(dǎo)入前臺銷售數(shù)據(jù)。 ③、每日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員在進(jìn)行二級庫消耗操作前，首先應(yīng)查看前臺是否有可轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)。 ②、每日餐廳營業(yè)前，部門核算員應(yīng)對二級庫進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確定準(zhǔn)確的庫存量，同時(shí)對前日消耗情況做出合理分析。成本卡的配置須明確各類消耗材料的品種、用量、理論價(jià)格及出成率。其中：商品成本卡即商品的進(jìn)貨成本。二級庫中商品使用一般是通過前臺銷售進(jìn)行的，因此二級庫的入庫與前臺消耗必須保持一一對應(yīng)的關(guān)系。通過二級庫消耗可以將倉庫的領(lǐng)用與前臺的銷售聯(lián)系在一起，從前臺的銷售計(jì)算出原料的理論用量，從庫存的領(lǐng)用及二級庫的盤點(diǎn)中計(jì)算出部門的真實(shí)用量。 管庫員 依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存 。 管庫員 依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存 ?？陀闷酚煽陀闷饭芾韱T負(fù)責(zé)從庫房領(lǐng)用，并補(bǔ)充到各樓層，由各樓層服務(wù)員負(fù)責(zé)依據(jù)《清掃員每日清潔房間記錄表》配備到各房間。出庫人 在《出庫單》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《出庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字， 計(jì)入相關(guān)部門費(fèi)用（使用一年以上、不變形、不易碎、且單位價(jià)值在 10 元以上的備品， 應(yīng)進(jìn) 入低 值易耗品 庫 ）。 （ 3）、用于直接消耗物品的出庫，應(yīng)由使用部門填寫《材料支出單》，注明領(lǐng)料部門， 在支出科目或名稱處注明材料用途，領(lǐng)料人在《材料支出單》收料人處簽字，部門經(jīng)理在《材料支出單》請領(lǐng)人處簽字，凡領(lǐng)用不屬于部門正常消耗的物品，應(yīng)由酒店總經(jīng)理簽字，管庫員方可出庫。 管庫 員依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存，同時(shí)增加部門 二級庫 庫存 或消耗庫庫存。出庫人 在《出庫單》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《出庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字 。 （三）、物品出庫 倉儲(chǔ)庫出庫 （ 1）、 用于直接銷售的 庫房商品出庫，應(yīng)由商品銷售部門填寫《商品出庫單》，注明領(lǐng)料部門，領(lǐng)料人在《商品出庫單》收貨人處簽字，部門經(jīng)理在《商品出庫單》負(fù)責(zé)人處簽字。驗(yàn)收合格后，由管庫 員 按包裝最小單位或銷售單位 在庫存業(yè)務(wù)中選用“直撥”功能，選擇領(lǐng)貨部門、倉庫、供應(yīng)商、采購單、保管 36 員 、日期及用料單位經(jīng)手人，錄入 《直 撥 單》，采購員或供 應(yīng)商在《直撥 單》經(jīng)手人處簽字；收貨員 或管庫員 在《直 撥 單》驗(yàn)收人處簽字；使用部門經(jīng)理在 《 直撥 單》 主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《入庫單》審核處簽字； 簽字確認(rèn)后《直 撥 單》生效 ,同時(shí)用料部門要提交《商品出庫單》或《材料出庫單》。驗(yàn)收合格后，由管庫員按包裝最小單位或銷售單位 在庫存業(yè)務(wù)中選用“采購入庫”功能，選擇日期、倉庫、采購單、采購內(nèi)碼、供貨商、保管人及經(jīng) 手人，錄入 《入庫單》 ，打印出一式四份 ，采購員或供應(yīng)商在《入庫單》經(jīng) 辦 人處簽字；收貨員 或管庫員 在《入庫單》驗(yàn)收人處簽字；倉庫所在部門經(jīng)理在 《入庫單》 主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《入庫單》審核處簽字； 簽字確認(rèn)后《入庫單》生效。 由于酒店經(jīng)營需要不能納入集團(tuán)統(tǒng)一采購的常用食品、物品，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)允許酒店自行采購項(xiàng)目 ,由 酒店采購部按上述程序辦理 。 特殊情況下 (含節(jié)假日 )應(yīng)急物品 ， 金額在 300元以下 ,由 使用部門在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理 批準(zhǔn) 后，酒店采購部組織進(jìn)貨。卸油時(shí)，要有采購員及用有部門專人現(xiàn)場計(jì)量認(rèn)證，由用油部門 根據(jù) 計(jì)量表 噸數(shù) ,填寫進(jìn)料驗(yàn)收單 ,并與 采購 員在 驗(yàn)收單 共同 簽字。 7 、燃油的 申 購 ,由 集團(tuán)物業(yè)部經(jīng)理根據(jù)各利潤中心的實(shí)際需要，電話通知集團(tuán)采購部統(tǒng)一組織進(jìn)貨。依據(jù)批準(zhǔn)報(bào)告由使用 部門 在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級審批后，上交至財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 使用部門提請倉庫不備的物料用品，由使用部門在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級審核批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 34 3 、干調(diào)等倉儲(chǔ)的食品、 煙 酒類必備品 ， 管庫員 根據(jù)《庫存物一覽表》，結(jié)合日常經(jīng)營實(shí)際，確定不 低 于 三天的儲(chǔ)存量 ，在采購管理中錄入“普通采購單”， 經(jīng)廚師長 、 餐飲部經(jīng)理 、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級審核批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 在正常經(jīng)營過程中所需必備物品，倉庫應(yīng)根據(jù)《庫存物品一覽表》（附后）之規(guī)定庫存儲(chǔ)備的最高限額和最低限額，每月初管庫員按確定后的標(biāo)準(zhǔn)在采購管理中錄入“普通采購單”（指非日常必須的采購），輸入供貨商、申購部門、申購人、申購商品、申購數(shù)量及浮動(dòng)數(shù)量；經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理逐級審核 批準(zhǔn)后 ,報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。將結(jié)賬單及原始記賬單單獨(dú)存放，月末裝訂成冊。 33 當(dāng)客人付款時(shí)，酒店應(yīng)開據(jù)發(fā)票呈交客人，作為結(jié)算憑證。 2客房酒水單、洗衣單、 酒水單、洗衣單按日期順序排列整齊，按月裝訂 成冊，封面上注明起止日期存檔。 1 憑證裝訂順序 ⑴、帳務(wù)檢查報(bào)告（當(dāng)日匯總并加蓋財(cái)務(wù)稽核人員戳記 ） ⑵、收銀員收款報(bào)告表（當(dāng)日匯總） ⑶、酒店掛賬日志（當(dāng)日匯總） 以下按當(dāng)班順序排列： ⑷、收銀員帳務(wù)檢查報(bào)告 ⑸、收銀員收款報(bào)告表 ⑹、押金收據(jù)原始單據(jù) ⑺、客帳單原始憑證 ⑻、餐廳收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⑼、餐廳銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 ⑽、餐廳帳單原始憑證（按報(bào)表順序排列） ⑾、商場收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⑿、商場銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 ⒀、商場帳單原始憑證（按報(bào)表順序排列） ⒁、商務(wù)中心收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⒂、商務(wù)中心銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 32 ⒃、商務(wù)中心原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） ⒄、 大堂吧 收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⒅、 大堂吧 銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 ⒆、 大堂吧 原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） ⒇、康樂中心收銀員營業(yè)收入報(bào)表 (21)、康樂中心銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 (22)、康樂中心原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） (23)、停車場收銀員營業(yè)收入報(bào)表 (24)、停車場 銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 (21)、停車場原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） (22)、應(yīng)收掛賬日志（后臺操作員） — 附結(jié)帳單 發(fā)票 前臺收銀員開據(jù)的發(fā)票隨原始客帳單上交財(cái)務(wù)稽核人員，由財(cái)務(wù)稽核人員依據(jù)發(fā)放發(fā)票順序按序號排列整齊，以“魚鱗式”粘貼在“單據(jù)（報(bào)銷）粘貼單”上，注明粘貼單據(jù)張數(shù)及合計(jì)金額，并要求財(cái)務(wù)經(jīng)理與單據(jù)粘貼人簽字確認(rèn)。 31 1審核人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查： 檢查收銀員及其他操作人員是否按規(guī) 范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。定期或不定期依據(jù)《停車費(fèi)發(fā)票日報(bào)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。繳回發(fā)票存根時(shí)要依據(jù)整本粘貼的發(fā)票記帳聯(lián)核對作廢發(fā)票是否正確，發(fā)票項(xiàng)目是否填寫齊全，發(fā)現(xiàn)問題要填寫《審計(jì)報(bào)告》。每日依據(jù)客帳單審核發(fā)票記帳聯(lián)是否正確，并將發(fā)票記帳 聯(lián)按發(fā)票順號整本粘貼。 （ 2）、押金收據(jù)聯(lián)號控制 收銀員到財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用領(lǐng)用時(shí)，填寫《押金收據(jù)登記簿》，繳回時(shí)，要查看《押金收據(jù)》是否聯(lián)號，發(fā)現(xiàn)短缺，要填寫《審計(jì)報(bào)告》，并要求收銀員寫出書面說明。每日依據(jù)客帳單審核《稅控發(fā)票日報(bào)表》。 1審核《經(jīng)理室報(bào)告》中各類數(shù)據(jù)，確?！督?jīng)理室報(bào)告》正確 30 無誤。 1審核《帳戶類型日分析報(bào)告》中各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保各賬戶數(shù)據(jù)正確無誤。 1審核《夜審交易審核報(bào)表》中賓客帳余額和應(yīng)收余額之和與《財(cái)務(wù)試算平衡報(bào)表》中的本日余額是否相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查找原因并 填寫 《審計(jì)報(bào)告》。 1審核《應(yīng)收掛賬日志》和《每日轉(zhuǎn)應(yīng)收報(bào)告》，審核無誤后，將每日轉(zhuǎn)應(yīng)收帳單放入客帳袋以備催款之用。 抽查餐廳核算員核對餐廳客帳單情況， 發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 選擇當(dāng)日所有收銀員，審核 《酒店掛賬日志》中“房費(fèi)調(diào)整、房費(fèi)服務(wù)費(fèi)調(diào)整、房費(fèi)減免、房費(fèi)服務(wù)費(fèi)減免、房差及返還傭金”項(xiàng)目及《銷售點(diǎn)折扣分析報(bào)告》， 檢查優(yōu)惠卡及折扣單，查看是否有超出折扣權(quán)限的，發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。