【正文】 收款記錄”中各項(xiàng)金額是否相等，發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 檢查收銀員上報(bào)的《潛在房費(fèi)收入（明細(xì)）》表，審核入住的每一間房房價(jià)輸入是否正確，折扣房手續(xù)是否完整， 發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 檢查收銀員上報(bào)的《賓客欠款報(bào)告（不含永久賬戶）》，檢查賓客客帳余額是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知總臺(tái)進(jìn)行調(diào)整，并將情況寫入《審計(jì)報(bào)告》，交部門經(jīng)理處理。 審核《半日 /全日 房租加收》報(bào)表，檢查半日及全日房租加收是否正確。 審核《帳務(wù)檢查報(bào)告》、《酒店?duì)I業(yè)收入統(tǒng)計(jì)報(bào)表》及《交易匯總》內(nèi)各項(xiàng) “消費(fèi)類”金額與 《財(cái)務(wù)試算平衡報(bào)表》 中各部門、各類消費(fèi)及金額是否相符， 發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 選擇當(dāng)日所有收銀員，審核 《酒店掛賬日志》中“房費(fèi)調(diào)整、房費(fèi)服務(wù)費(fèi)調(diào)整、房費(fèi)減免、房費(fèi)服務(wù)費(fèi)減免、房差及返還傭金”項(xiàng)目及《銷售點(diǎn)折扣分析報(bào)告》， 檢查優(yōu)惠卡及折扣單，查看是否有超出折扣權(quán)限的，發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 29 將客帳單與發(fā)票記帳聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，并將發(fā)票記帳聯(lián)按順號(hào)進(jìn)行粘貼。 抽查餐廳核算員核對(duì)餐廳客帳單情況， 發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 審核《銷售點(diǎn)內(nèi)部消費(fèi)明細(xì)報(bào)表》，檢查免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)，各級(jí)管理人員在酒店免費(fèi)接待，是否有《行辦招待申請(qǐng)及報(bào)告單》，是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則 填寫《審計(jì)報(bào)告》 。 1審核《應(yīng)收掛賬日志》和《每日轉(zhuǎn)應(yīng)收?qǐng)?bào)告》，審核無誤后，將每日轉(zhuǎn)應(yīng)收帳單放入客帳袋以備催款之用。月末審核收銀員上報(bào)的《應(yīng)收對(duì)帳報(bào)告》，仔細(xì)核對(duì)該表中每個(gè)應(yīng)收帳戶的余額與原始單據(jù)是否相符，確保應(yīng)收賬準(zhǔn)確無誤。 1審核《夜審交易審核報(bào)表》中賓客帳余額和應(yīng)收余額之和與《財(cái)務(wù)試算平衡報(bào)表》中的本日余額是否相符，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查找原因并 填寫 《審計(jì)報(bào)告》。 1審核《酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)》中客房入住量及《餐飲客人類型分析報(bào)表》中工作量，確保數(shù)據(jù)正確無誤。 1審核《帳戶類型日分析報(bào)告》中各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保各賬戶數(shù)據(jù)正確無誤。 1審核《房類收入報(bào)告》中各類房型出租情況及收入情況，確保出租率正確無誤。 1審核《經(jīng)理室報(bào)告》中各類數(shù)據(jù)，確保《經(jīng)理室報(bào)告》正確 30 無誤。 1單據(jù)聯(lián)號(hào)控制： （ 1）、稅控發(fā)票聯(lián)號(hào)控制 收銀員到財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用、繳回存根及報(bào)廢發(fā)票時(shí)，要依據(jù)《稅控發(fā)票日?qǐng)?bào)表》核對(duì)發(fā)票結(jié)存，填寫發(fā)票登記簿，進(jìn)行發(fā)票控制。每日依據(jù)客帳單審核《稅控發(fā)票日?qǐng)?bào)表》。發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用不當(dāng)及丟失時(shí)，要填寫《審計(jì)報(bào)告》。 （ 2）、押金收據(jù)聯(lián)號(hào)控制 收銀員到財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用領(lǐng)用時(shí)，填寫《押金收據(jù)登記簿》，繳回時(shí)，要查看《押金收據(jù)》是否聯(lián)號(hào)，發(fā)現(xiàn)短缺，要填寫《審計(jì)報(bào)告》，并要求收銀員寫出書面說明。 （ 3）、商業(yè)零售發(fā)票聯(lián)號(hào)控制 收銀員到財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用時(shí)，填寫發(fā)票登記簿，進(jìn)行發(fā)票控制。每日依據(jù)客帳單審核發(fā)票記帳聯(lián)是否正確，并將發(fā)票記帳 聯(lián)按發(fā)票順號(hào)整本粘貼。發(fā)現(xiàn)超額開據(jù)發(fā)票或使用不當(dāng)及丟失時(shí)，要填寫《審計(jì)報(bào)告》。繳回發(fā)票存根時(shí)要依據(jù)整本粘貼的發(fā)票記帳聯(lián)核對(duì)作廢發(fā)票是否正確，發(fā)票項(xiàng)目是否填寫齊全，發(fā)現(xiàn)問題要填寫《審計(jì)報(bào)告》。 （ 4）、停車費(fèi)發(fā)票聯(lián)號(hào)控制 到財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用、繳回存根及報(bào)廢停車費(fèi)發(fā)票時(shí)，要依據(jù)《停車費(fèi)發(fā)票日?qǐng)?bào)表》核對(duì)發(fā)票結(jié)存，填寫發(fā)票登記簿，進(jìn)行發(fā)票控制。定期或不定期依據(jù)《停車費(fèi)發(fā)票日?qǐng)?bào)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)發(fā)票短缺時(shí)，要填寫《審計(jì)報(bào)告》。 31 1審核人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查： 檢查收銀員及其他操作人員是否按規(guī) 范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和計(jì)財(cái)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保酒店不受損失。 1 憑證裝訂順序 ⑴、帳務(wù)檢查報(bào)告（當(dāng)日匯總并加蓋財(cái)務(wù)稽核人員戳記 ） ⑵、收銀員收款報(bào)告表（當(dāng)日匯總） ⑶、酒店掛賬日志（當(dāng)日匯總） 以下按當(dāng)班順序排列： ⑷、收銀員帳務(wù)檢查報(bào)告 ⑸、收銀員收款報(bào)告表 ⑹、押金收據(jù)原始單據(jù) ⑺、客帳單原始憑證 ⑻、餐廳收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⑼、餐廳銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 ⑽、餐廳帳單原始憑證（按報(bào)表順序排列） ⑾、商場(chǎng)收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⑿、商場(chǎng)銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 ⒀、商場(chǎng)帳單原始憑證（按報(bào)表順序排列） ⒁、商務(wù)中心收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⒂、商務(wù)中心銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 32 ⒃、商務(wù)中心原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） ⒄、 大堂吧 收銀員營業(yè)收入報(bào)表 ⒅、 大堂吧 銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 ⒆、 大堂吧 原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） ⒇、康樂中心收銀員營業(yè)收入報(bào)表 (21)、康樂中心銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 (22)、康樂中心原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） (23)、停車場(chǎng)收銀員營業(yè)收入報(bào)表 (24)、停車場(chǎng) 銷售點(diǎn)賬單明細(xì)表 (21)、停車場(chǎng)原始帳單憑證（按報(bào)表順序排列） (22)、應(yīng)收掛賬日志（后臺(tái)操作員） — 附結(jié)帳單 發(fā)票 前臺(tái)收銀員開據(jù)的發(fā)票隨原始客帳單上交財(cái)務(wù)稽核人員，由財(cái)務(wù)稽核人員依據(jù)發(fā)放發(fā)票順序按序號(hào)排列整齊，以“魚鱗式”粘貼在“單據(jù)（報(bào)銷）粘貼單”上，注明粘貼單據(jù)張數(shù)及合計(jì)金額，并要求財(cái)務(wù)經(jīng)理與單據(jù)粘貼人簽字確認(rèn)。按月裝訂 成冊(cè)，封面上注明起止日期上報(bào)存檔。 2客房酒水單、洗衣單、 酒水單、洗衣單按日期順序排列整齊，按月裝訂 成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。 2客人清算應(yīng)收款后帳務(wù) 處理 客人接到酒店催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向酒店結(jié)算應(yīng)收帳款。 33 當(dāng)客人付款時(shí)，酒店應(yīng)開據(jù)發(fā)票呈交客人，作為結(jié)算憑證。財(cái)務(wù)根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，首先查明該公司帳號(hào)及付款內(nèi)容，進(jìn)行微機(jī)帳務(wù)處理，打印兩份結(jié)賬單并登記《客帳統(tǒng)計(jì)表》。將結(jié)賬單及原始記賬單單獨(dú)存放，月末裝訂成冊(cè)。 六、 物品采購申請(qǐng)及進(jìn)銷存工作程序 為嚴(yán)格控制成本費(fèi)用 ,加強(qiáng)對(duì)商品、原材料庫存及采購的管理 ,落實(shí)崗位責(zé)任制 ,減少浪費(fèi) ,避免積壓 ,盤活資金 ,本著采購物品優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià) ,庫存適量 ,購進(jìn)商品適銷對(duì)路 ,滿足經(jīng)營要求 ,特做具體規(guī)定 如下 : ( 一 ) 采購申請(qǐng) 凡是酒店需要購買的物品，都需填寫采購申請(qǐng)單，經(jīng)過有關(guān)人員匯簽， 采購部 方可 組織進(jìn)貨 。 在正常經(jīng)營過程中所需必備物品，倉庫應(yīng)根據(jù)《庫存物品一覽表》（附后）之規(guī)定庫存儲(chǔ)備的最高限額和最低限額，每月初管庫員按確定后的標(biāo)準(zhǔn)在采購管理中錄入“普通采購單”（指非日常必須的采購），輸入供貨商、申購部門、申購人、申購商品、申購數(shù)量及浮動(dòng)數(shù)量；經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理逐級(jí)審核 批準(zhǔn)后 ,報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 2 、餐飲部所需鮮 活食 品 ,由各廚部根據(jù)前一日銷售情況及當(dāng)日剩余情況 填寫《食品請(qǐng)購單》，餐廳管庫 員負(fù)責(zé)在采購管理中錄入“每日采購單”（指每日必須的采購），經(jīng) 廚師長 、餐飲部經(jīng)理審核 批準(zhǔn)后 ,酒店 采購部組織進(jìn)貨。 34 3 、干調(diào)等倉儲(chǔ)的食品、 煙 酒類必備品 ， 管庫員 根據(jù)《庫存物一覽表》，結(jié)合日常經(jīng)營實(shí)際，確定不 低 于 三天的儲(chǔ)存量 ，在采購管理中錄入“普通采購單”， 經(jīng)廚師長 、 餐飲部經(jīng)理 、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 單價(jià)在 300元以上貴重原材料采購（如魚翅、干鮑、干海參、魚肚、燕窩等），管庫員在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng) 廚師長 、 餐飲部經(jīng)理 、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，報(bào) 集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 使用部門提請(qǐng)倉庫不備的物料用品，由使用部門在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 各酒店提請(qǐng)的 更新改造、增添設(shè)施、購置工具、補(bǔ)充備品 、服裝等 , 應(yīng)納入年度計(jì)劃，由集團(tuán)擬定采購方案；無計(jì)劃的，應(yīng)擬定專題報(bào)告，說明所需原因報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。依據(jù)批準(zhǔn)報(bào)告由使用 部門 在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級(jí)審批后，上交至財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。價(jià)格 2020元以上（含 2020元）要報(bào)送多經(jīng)處批準(zhǔn)，集團(tuán) 采購部方 可組織 采購 。 7 、燃油的 申 購 ,由 集團(tuán)物業(yè)部經(jīng)理根據(jù)各利潤中心的實(shí)際需要，電話通知集團(tuán)采購部統(tǒng)一組織進(jìn)貨。供油單位需向采購部提供批號(hào)材質(zhì)單，經(jīng)審核符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)后方可購進(jìn)。卸油時(shí)，要有采購員及用有部門專人現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量認(rèn)證，由用油部門 根據(jù) 計(jì)量表 噸數(shù) ,填寫進(jìn)料驗(yàn)收單 ,并與 采購 員在 驗(yàn)收單 共同 簽字。 資產(chǎn)管理員依據(jù)驗(yàn)收單在庫存系 35 統(tǒng)中錄入“入庫單”，按物品入庫程序辦理。 特殊情況下 (含節(jié)假日 )應(yīng)急物品 ， 金額在 300元以下 ,由 使用部門在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理 批準(zhǔn) 后，酒店采購部組織進(jìn)貨。購后將發(fā)票貼在《報(bào)銷 單》上， 由部門 經(jīng)理 報(bào) 酒店 總經(jīng)理 , 酒店 總經(jīng)理 在《報(bào)銷單》單位負(fù)責(zé)人處 審批 后，再到財(cái)務(wù)部 按程序 補(bǔ) 辦驗(yàn)收、 入 庫、出庫手續(xù)。 由于酒店經(jīng)營需要不能納入集團(tuán)統(tǒng)一采購的常用食品、物品，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)允許酒店自行采購項(xiàng)目 ,由 酒店采購部按上述程序辦理 。 （二）、物品入庫 采購員或供應(yīng)商將貨送至指定驗(yàn)收地點(diǎn)，進(jìn)入倉儲(chǔ)庫存放的，由收貨員、管庫員或使用部門共同驗(yàn)收質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格。驗(yàn)收合格后，由管庫員按包裝最小單位或銷售單位 在庫存業(yè)務(wù)中選用“采購入庫”功能，選擇日期、倉庫、采購單、采購內(nèi)碼、供貨商、保管人及經(jīng) 手人，錄入 《入庫單》 ，打印出一式四份 ，采購員或供應(yīng)商在《入庫單》經(jīng) 辦 人處簽字；收貨員 或管庫員 在《入庫單》驗(yàn)收人處簽字；倉庫所在部門經(jīng)理在 《入庫單》 主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《入庫單》審核處簽字； 簽字確認(rèn)后《入庫單》生效。 采購員或供應(yīng)商將貨送至指定驗(yàn)收地點(diǎn)，進(jìn)入部門直接用于消耗或銷售的，由收貨員、管庫員或使用部門共同驗(yàn)收質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格。驗(yàn)收合格后，由管庫 員 按包裝最小單位或銷售單位 在庫存業(yè)務(wù)中選用“直撥”功能，選擇領(lǐng)貨部門、倉庫、供應(yīng)商、采購單、保管 36 員 、日期及用料單位經(jīng)手人，錄入 《直 撥 單》，采購員或供 應(yīng)商在《直撥 單》經(jīng)手人處簽字；收貨員 或管庫員 在《直 撥 單》驗(yàn)收人處簽字；使用部門經(jīng)理在 《 直撥 單》 主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《入庫單》審核處簽字； 簽字確認(rèn)后《直 撥 單》生效 ,同時(shí)用料部門要提交《商品出庫單》或《材料出庫單》。 現(xiàn)購現(xiàn)賣的食品入庫，如：在店養(yǎng)殖的海鮮、現(xiàn)場(chǎng)制作的菌湯等，根據(jù)協(xié)議要求 ，餐飲管庫員 按客人用餐時(shí)由服務(wù)員開據(jù)的《點(diǎn)菜單》編制《直 撥 單》，供應(yīng)商在《 直撥 單》經(jīng)手人處簽字；財(cái)務(wù)審核人在《直 撥 單》 審核 處簽字；使用部門經(jīng)手人在《直 撥 單》 驗(yàn)收 處簽字； 使用部門經(jīng)理在 《直 撥 單》 主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字； 簽字確認(rèn)后 《直 撥單》生效。 （三）、物品出庫 倉儲(chǔ)庫出庫 （ 1）、 用于直接銷售的 庫房商品出庫，應(yīng)由商品銷售部門填寫《商品出庫單》，注明領(lǐng)料部門，領(lǐng)料人在《商品出庫單》收貨人處簽字，部門經(jīng)理在《商品出庫單》負(fù)責(zé)人處簽字。 管庫員 依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存，同時(shí)增加部門 二級(jí)庫 庫存 。出庫人 在《出庫單》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《出庫單》主管領(lǐng)導(dǎo)處簽字；財(cái)務(wù)經(jīng)理在《出庫單》審核處簽字 。 （ 2）、用于加工制做的 原材料和客用品出庫，應(yīng)由使用部門填寫 37 《材料出庫單》，注明領(lǐng)貨部門，領(lǐng)料人在《材料出庫單》收料人處簽字，部門經(jīng)理在《材料出庫單》請(qǐng)領(lǐng)人處簽字。 管庫 員依據(jù)此單據(jù)按經(jīng)銷或代銷 選用“領(lǐng)用出庫”功能，選擇日期、部門、倉庫、保管員及經(jīng)手人，錄 入《出庫單》，減少倉儲(chǔ)庫結(jié)存，同時(shí)增加部門 二級(jí)庫 庫存 或消耗庫庫存。出庫人 在《出庫單》經(jīng)手人處簽字；收 貨 員在《出庫單》 驗(yàn)收 人處簽字； 使用部門經(jīng)理在《