財務工作流程制度-資料下載頁
2025-10-12 13:35本頁面
【正文】 托收單據應交人力 資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分、專項支出財務報銷制度及流程第十六條、專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條、軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。（一）、固定資產報銷：購置固定資產，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經總經理向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準，由財務部開支票；固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。（二）、流動資產報銷：采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯）后，才予以報銷；材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、財務部）；倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現問題及時找原因更正；年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數額內開支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十八條、其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)、財務報銷流程1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第六部分、報銷時間的具體規(guī)定第十九條、為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周三下午為報銷單據審核，周四將審核通過的單據交總經理簽字，總經理簽字后轉出納，出納按簽完字的實際額度給予發(fā)放；若遇報銷日當天總經理不在，則報銷時間順延；若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分：應收票據管理制度第1條、為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風險，特制定本制度。第2條、企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。第3條、應收票據的審核。企業(yè)在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。收回的票據為非統一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的%。第4條、應收票據的批準。1．應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。2．接受客戶票據需經批準手續(xù)，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。3．票據的貼現須經主管人員審核和批準，以防偽造。第5條、應收票據的賬務處理。1．應收票據的賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。2．銷售會計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進行追蹤管理。第6條、應收票據的保管。1．企業(yè)設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。2．對于即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。3．對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。第八部分、附則本制度解釋權歸公司財務部。本制度經總經理辦公會議討論通過并由總經理或其授權人簽字后生效。
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