【正文】 改進(jìn)方案5．稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見 6．進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費(fèi)用報銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé) ，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對貨幣資金進(jìn)行管理 ，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 、督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)計劃的實(shí)施情況二、資產(chǎn)管理會計崗位職責(zé)1．建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對 2．調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 3．4．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金 5．負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理 6．負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 7．定期巡查固定資產(chǎn)完好情況 8．參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作9．辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)安全 10．完成主管交待的其他事項三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程第五章籌資與投資管理一、籌資與投資崗位職責(zé)（財務(wù)總監(jiān)）擬定公司各項籌資與投資管理制度 擬定公司各項證券管理制度 擬定公司股利分配制度通過對經(jīng)濟(jì)、政治形勢的分析，評估投資機(jī)會負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向 進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證 進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動 對投資項目進(jìn)行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險分析與控制參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 管理籌資與投資項目，監(jiān)控和分析項目的經(jīng)營管理，及時提出改進(jìn)建議 負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo) 其他相關(guān)工作二、籌資管理流程三、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計主管崗位職責(zé) 、擬定，并進(jìn)行財經(jīng)政策的研究、分析 負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告負(fù)責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定 進(jìn)行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用 掌握國家稅務(wù)政策，對外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo) 負(fù)責(zé)會計檔案的管理利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進(jìn)行績效考核指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見 、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作 二、總賬會計核算崗位職責(zé)職責(zé)1．協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施 2．協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法3．根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作4．正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無誤 5．根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬 6．建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算7．了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項的清算 8．關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的各項資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議 9．負(fù)責(zé)公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 10．協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議11．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理一、成本會計崗位職責(zé) ，報上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃 、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 ，編制成本分析報告、報表 、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作 、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷 二、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款會計崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度2．應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分）3．監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況4．負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作 5．關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案 6．壞賬的處理與監(jiān)督7．制定應(yīng)收賬款的收款策略8．做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作9．貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核 10．協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作11．協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息12．完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作二、應(yīng)收賬款管理流程三、呆賬死賬確認(rèn)流程四、壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責(zé) ，確定審計程序細(xì)則，確認(rèn)會計記錄的真實(shí)性及符合會計準(zhǔn)則要求 ，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 ，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 ，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 、專案審計和財務(wù)收支審計 、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為 、重大項目、二、審計工作流程三、貨幣資金審計流程存貨審計流程五、收入審計流程六、成本審計流程七、利潤審計流程第十稅務(wù)管理一、稅務(wù)專員崗位職責(zé)協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃 負(fù)責(zé)公司納稅申報工作按時、準(zhǔn)確編制會計報表及各種納稅申報表 稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料及時了解掌握國家、地方的財稅政策 對擬投資項目的涉稅事項進(jìn)行評估 合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問題提出建議和可行性方案 承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)二、納稅核算流程三、納稅申報流程