建筑財(cái)務(wù)工作流程-資料下載頁
2025-10-12 10:25本頁面
【正文】 委。房租費(fèi)、暖氣費(fèi)的收繳⑴職工未購住房房租費(fèi)：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。⑵集體宿舍房租費(fèi)：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。⑶暖氣費(fèi)：根據(jù)行政處核對(duì)的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——由財(cái)務(wù)統(tǒng)一扣款。交納院分?jǐn)傎M(fèi)、物業(yè)管理、水、電、維修等費(fèi)辦公室接到行政處的收費(fèi)通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關(guān)部門溝通——無誤后，報(bào)所長批準(zhǔn)——通知會(huì)計(jì)付款。繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)工作按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審報(bào)表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)處繳納。繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。（六）住房公積金業(yè)務(wù)住房公積金的轉(zhuǎn)出調(diào)出職工將新住房公積金開戶行名稱和個(gè)人住房公積金賬號(hào)提交財(cái)務(wù)室——財(cái)務(wù)室填寫住房公積金轉(zhuǎn)移憑證，報(bào)濟(jì)南市住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶余額轉(zhuǎn)入新開戶住房公積金賬戶。住房公積金的提取申請(qǐng)?zhí)崛∪颂峤毁彿堪l(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財(cái)務(wù)室填寫住房公積金提取申請(qǐng)表和支付憑證，報(bào)住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財(cái)務(wù)室接到收賬通知，通知職工本人領(lǐng)取住房公積金。第五篇：財(cái)務(wù)工作流程食堂財(cái)務(wù)管理工作流程一、材料入庫環(huán)節(jié)庫存商品采購?fù)戤吅螅少弳T應(yīng)及時(shí)根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票填制入庫單，列明供貨單位、品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，經(jīng)主管部門經(jīng)理批示后，庫房保管據(jù)以辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)；財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)采購員提供的購貨發(fā)票、入庫單進(jìn)行審查，檢查是否授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)是否真實(shí)、手續(xù)是否完整、原始單據(jù)是否合理合法，審查合格簽字，出納據(jù)以付款或銷帳，單據(jù)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄：借：庫存商品—某類—某規(guī)格貸：銀行存款（現(xiàn)金）或其他應(yīng)付款二、材料出庫環(huán)節(jié)食堂領(lǐng)料員根據(jù)當(dāng)天營業(yè)計(jì)劃，提前填寫領(lǐng)料單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后及時(shí)到庫房辦理領(lǐng)用手續(xù)。營業(yè)完畢，庫房保管與領(lǐng)料員核對(duì)無誤，將領(lǐng)料單財(cái)務(wù)聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。審核完畢，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄：借：成本費(fèi)用貸：庫存商品—某類—某規(guī)格三、庫存商品盤點(diǎn)庫管員負(fù)責(zé)商品的入庫、出庫，并辦理好相關(guān)核對(duì)手續(xù)，及 1時(shí)記錄商品增減存情況，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。每月月末，由庫房保管負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門配合對(duì)庫存商品應(yīng)按類、按品種盤點(diǎn)，做好盤點(diǎn)記錄，檢查有無短缺、長余現(xiàn)象，如有應(yīng)找出原因，經(jīng)主管經(jīng)理簽字認(rèn)可后，將盤點(diǎn)表一份留存，一份送財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；短缺：借：成本費(fèi)用（正常損耗）或其他應(yīng)收款（人為原因）貸：庫存商品—某類—某規(guī)格長余：借：庫存商品—某類—某規(guī)格貸：成本費(fèi)用（正常損耗）或其他收入四、出納環(huán)節(jié)出納出納應(yīng)保證現(xiàn)金和銀行存款的完整、安全，做好現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)帳的登記工作，做到日結(jié)月清，及時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳目?，F(xiàn)金的收支，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理批示后的單據(jù)辦理：現(xiàn)金的提取，應(yīng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后辦理；支票的簽發(fā)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后真實(shí)的交易事項(xiàng)填發(fā)，并按編號(hào)做好登記、注銷工作。當(dāng)日的收入，應(yīng)當(dāng)日交存銀行；收支兩條線，不得坐支，不得超限額保存現(xiàn)金；月末及時(shí)與銀行核對(duì)存款，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)、找出差異及原因。收銀員根據(jù)餐廳服務(wù)員送來的客人就餐明細(xì)單，核對(duì)無誤后進(jìn)行收款，每日營業(yè)完了應(yīng)填制當(dāng)日銷售收款匯總表，與當(dāng)日大堂銷售統(tǒng)計(jì)員核對(duì)無誤，經(jīng)餐廳經(jīng)理簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部門。五、會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)按照會(huì)計(jì)制度的要求，設(shè)置總帳、各明細(xì)帳，保證能達(dá)到內(nèi)控制度的目標(biāo)；根據(jù)原始單據(jù)及時(shí)登記賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符；發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)請(qǐng)示、正確進(jìn)行賬務(wù)處理。太原市體育運(yùn)動(dòng)學(xué)校2007年1月1日
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