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擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)范-資料下載頁(yè)

2024-11-19 01:22本頁(yè)面
  

【正文】 限時(shí)辦結(jié),窗口出件”。重點(diǎn)突出咨詢專家服務(wù)崗的效果,引導(dǎo)納稅人快捷、簡(jiǎn)便的辦理涉稅事宜,對(duì)于征管軟件不能支持的工作事項(xiàng),由縣局分配虛擬人員權(quán)限(管理分局長(zhǎng)和管理人員),解決實(shí)際問(wèn)題。具體操作:納稅人辦理稅務(wù)登記后,即時(shí)進(jìn)入虛擬分局長(zhǎng)征管系統(tǒng)分配給虛擬管理人員,用虛擬管理人員征管系統(tǒng)權(quán)限立即辦理納稅輔導(dǎo),辦理登記的同時(shí)錄入納稅人銀行賬號(hào)(法人、財(cái)務(wù)人員等個(gè)人結(jié)算賬戶)和車房土登記表,對(duì)非定額戶(個(gè)體登記)即時(shí)1辦理網(wǎng)上報(bào)稅申請(qǐng)審批表,除報(bào)驗(yàn)登記納稅人外,及時(shí)打印電子繳稅協(xié)議書(shū)交納稅人,告知納稅人在10天內(nèi)辦理完畢。辦理完首次納稅輔導(dǎo)后,不屬于本分局納稅人要在2天內(nèi)上報(bào)征管股,由征管股分配所屬的管理分局。崗位職責(zé):對(duì)納稅人報(bào)送的各類涉稅信息的及時(shí)性、完整性進(jìn)行審核;對(duì)審核通過(guò)的各類涉稅信息進(jìn)行錄入;及時(shí)通過(guò)公告、電話、網(wǎng)絡(luò)等形式將最新政策告知納稅人?!豆ぷ饕?guī)程》中辦稅服務(wù)部分的職責(zé)。第四條重點(diǎn)稅源管理分局劃分為綜合業(yè)務(wù)崗和稅源管理崗。綜合業(yè)務(wù)崗負(fù)責(zé)縣局的各項(xiàng)任務(wù)的接收、上報(bào),收入分析及預(yù)測(cè),檔案管理,協(xié)助分局長(zhǎng)做好各項(xiàng)工作;稅源管理崗負(fù)責(zé)納稅人的日常管理,指導(dǎo)納稅人做好賬務(wù)處理,及時(shí)掌控稅源變化,隨時(shí)向分局長(zhǎng)匯報(bào),做好與綜合業(yè)務(wù)崗的配合工作。稅源管理崗要加強(qiáng)納稅人有關(guān)信息的收集,全面掌握其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,及時(shí)監(jiān)控其生產(chǎn)情況、銷售情況、資金狀況、效益狀況、稅源變化情況,按月對(duì)其收入情況、發(fā)展趨勢(shì)、總體稅負(fù)水平及變動(dòng)情況進(jìn)行綜合分析,掌握稅收收入的發(fā)展趨勢(shì)。崗位職責(zé):對(duì)新辦、變更稅務(wù)登記(建安房地產(chǎn)行業(yè))、外來(lái)經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記及項(xiàng)目登記進(jìn)行核查,并對(duì)納稅人登記資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn);對(duì)貨物運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)自開(kāi)票納稅人資格認(rèn)定、變更、注銷及貨運(yùn)自開(kāi)年審申請(qǐng)的實(shí)地核實(shí),對(duì)納稅人自開(kāi)票申請(qǐng)資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查確認(rèn);對(duì)納稅人報(bào)送的稅收優(yōu)惠申請(qǐng)資料、稅前扣除事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí),出具調(diào)查報(bào)告,提出處理意見(jiàn),并提交上級(jí)機(jī)關(guān)審批;對(duì)納稅人土地增值稅清算申報(bào)資料的核查工作并作出多退少補(bǔ)稅款的審核結(jié)論;《工作規(guī)程》中稅源管理部分的職責(zé)。第五條一般稅源管理分局劃分為綜合業(yè)務(wù)崗、稅源管理崗和分析監(jiān)控崗三個(gè)崗位。綜合業(yè)務(wù)崗負(fù)責(zé)縣局各項(xiàng)任務(wù)的接收、上報(bào),檔案資料管理,后勤管理服務(wù);稅源管理崗負(fù)責(zé)戶籍信息核查,涉稅信息采集,定額核定,發(fā)票管理、催報(bào)催繳,督促企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)帳務(wù)管理與財(cái)務(wù)報(bào)表的分析,企業(yè)所得稅匯算清繳等事項(xiàng),加強(qiáng)對(duì)小稅源的監(jiān)管和巡查,使納稅人的財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)率達(dá)到100%,及時(shí)提醒納稅人預(yù)儲(chǔ)稅款,爭(zhēng)取批扣成功率達(dá)100%,對(duì)于偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的小稅源可采取簡(jiǎn)并征期的征收方式,加強(qiáng)與國(guó)稅局的溝通,使定額合理、公正、透明;分析監(jiān)控崗負(fù)責(zé)接收稅源監(jiān)控分局傳遞來(lái)的疑點(diǎn)應(yīng)對(duì)處理,對(duì)納稅人進(jìn)行分析監(jiān)控,實(shí)施納稅評(píng)估,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),及時(shí)作出應(yīng)對(duì)措施,監(jiān)督日常管理中的問(wèn)題,提出整改建議等。稅源管理崗位職責(zé):對(duì)納稅人一般性遵從風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,對(duì)未申報(bào)的納稅人及時(shí)進(jìn)行催報(bào),對(duì)形成欠稅的納稅人進(jìn)行催繳;對(duì)新辦、變更稅務(wù)登記進(jìn)行核查,并對(duì)納稅人登記資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn);對(duì)于納稅人申請(qǐng)?zhí)潛p認(rèn)定、虧損彌補(bǔ)、財(cái)產(chǎn)損失認(rèn)定、減稅免稅、緩交稅款等核實(shí)事項(xiàng),稅源管理崗應(yīng)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)交納稅評(píng)估崗進(jìn)行核查后按規(guī)定程序處理?!豆ぷ饕?guī)程》中稅源管理部分的其他職責(zé)。分析監(jiān)控崗位職責(zé):認(rèn)定、核定類事項(xiàng)、報(bào)批、備案類稅收優(yōu)惠事項(xiàng)以及復(fù)核類調(diào)查等實(shí)地核實(shí)調(diào)查工作;在評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)納稅人在征管系統(tǒng)中的信息不準(zhǔn)確,要及時(shí)傳遞到稅源管理崗進(jìn)行修改;在日常稅源監(jiān)控中,分析監(jiān)控崗要根據(jù)納稅人申報(bào)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等涉稅信息,對(duì)納稅人進(jìn)行分析和應(yīng)對(duì),逐戶分析疑點(diǎn),提出應(yīng)對(duì)措施。接收稅源分析監(jiān)控分局疑點(diǎn)信息,進(jìn)行分析和調(diào)查核實(shí)并實(shí)施納稅評(píng)估。通過(guò)崗位互動(dòng),以最大限度地發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì),相互監(jiān)督,使稅源管理更趨合理。第六條稅源分析監(jiān)控分局以分析監(jiān)控和納稅評(píng)估并重,著力做好重點(diǎn)稅源的監(jiān)控評(píng)估工作,分設(shè)分析監(jiān)控崗和納稅評(píng)估崗,分析監(jiān)控崗按月進(jìn)行涉稅信息的分析應(yīng)對(duì),月初3日內(nèi)向縣局征管股提交分析結(jié)果,尤其是對(duì)長(zhǎng)期零申報(bào)、異常申報(bào)納稅人作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行初步分析,將一般稅源的分析結(jié)果3日內(nèi)交由管理分局自行評(píng)估,將重點(diǎn)稅源的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)報(bào)縣局征管股審批備案后,轉(zhuǎn)交由納稅評(píng)估崗進(jìn)行評(píng)估;納稅評(píng)估崗除對(duì)市、縣局指定的納稅人進(jìn)行納稅評(píng)估外,重點(diǎn)做好分析監(jiān)控崗發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評(píng)估工作,及時(shí)制作評(píng)估案例和模型,為行業(yè)管理提供合理化建議,月末3日內(nèi)將評(píng)估報(bào)告上報(bào)縣局征管股。監(jiān)控或評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)納稅人有涉嫌逃避繳納稅款或其他需要立案查處的稅收違法行為嫌疑的,3日內(nèi)制作《稽查建議書(shū)》移交及時(shí)移交稽查部門(mén)處理。對(duì)納稅人的評(píng)估工作原則上每年只進(jìn)行一次,如本已經(jīng)稽查或評(píng)估過(guò)的納稅人確需進(jìn)行評(píng)估的,報(bào)縣局批準(zhǔn)后再實(shí)施。注意:納稅評(píng)估崗要以企業(yè)所得稅評(píng)估為重點(diǎn),企業(yè)所得稅在國(guó)稅征收的納稅人,可由管理分局自行催繳稅款。分析監(jiān)控崗要每月做好與國(guó)稅局的溝通,及時(shí)了解掌握納稅人實(shí)際繳納的增值稅,隨時(shí)發(fā)布比對(duì)結(jié)果。第七條本規(guī)范未明確的其他業(yè)務(wù),由各部門(mén)、各崗位對(duì)照崗位職責(zé)分工,按照《規(guī)程》的要求履行各項(xiàng)工作職能。第八條各分局應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)程》及本規(guī)范關(guān)于業(yè)務(wù)流程的權(quán)限與時(shí)限要求,加強(qiáng)征管資料在內(nèi)部流轉(zhuǎn)、部門(mén)間傳遞的管理,盡量縮短資料傳遞的時(shí)間,提高工作效率。第九條各單位要根據(jù)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其總體職能,對(duì)征管資源進(jìn)行合理配置與優(yōu)化,進(jìn)一步明確部門(mén)職責(zé)內(nèi)容,細(xì)化崗位分工,強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,保證銜接暢通,杜絕推諉扯皮、效率低下的現(xiàn)象發(fā)生。第十條各單位在工作中如遇本規(guī)范未明確的問(wèn)題亟待處理的,應(yīng)及時(shí)上報(bào)縣局研究解決。第十一條本規(guī)范由縣局征管股負(fù)責(zé)解釋。第十二條本規(guī)范自二〇一一年七月一日起實(shí)施。第五篇:操作風(fēng)險(xiǎn)管理2011操作風(fēng)險(xiǎn)管理一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架操作風(fēng)險(xiǎn)的定義因不完善或有問(wèn)題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。即這種風(fēng)險(xiǎn)與人為錯(cuò)誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當(dāng)以及對(duì)外事件應(yīng)對(duì)不力有關(guān)。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)從開(kāi)始就存在,但是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究卻是近十余年的事情。操作風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略對(duì)高頻率、高損失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取撤出或避免進(jìn)入的策略;對(duì)高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險(xiǎn)采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級(jí)IT系統(tǒng)等策略;對(duì)于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;對(duì)可控制的操作風(fēng)險(xiǎn)與其損失,采取計(jì)提撥備予以抵補(bǔ); 對(duì)可控操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失,采取計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義A.有效避免不可預(yù)見(jiàn)的巨額損失操作風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程,增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性,增強(qiáng)內(nèi)部透明度,急躁消除隱患,降低非預(yù)見(jiàn)的損失。,大大提高運(yùn)營(yíng)效益操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)各部門(mén)、各條線、各崗位的責(zé)任明晰化,責(zé)任到人,嚴(yán)格問(wèn)責(zé),就會(huì)增強(qiáng)責(zé)任感,投稿風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),就可以有效降低頻繁發(fā)生的小額損失,提高運(yùn)營(yíng)效益。C. 降低收益的波動(dòng)性操作風(fēng)險(xiǎn)管理避免頻率較低的巨額孫思,大大降低收益的波動(dòng)性,使收益增長(zhǎng)曲線保持平滑態(tài)勢(shì),確保按照既定的戰(zhàn)略開(kāi)展業(yè)務(wù)。D. 優(yōu)化資本配置,節(jié)約資本,提高資本回報(bào)率采取先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量手段,急躁識(shí)別發(fā)生頻率低損失大事件,對(duì)其突入較多資源,采取正對(duì)性防范和化解措施,將資本在最佳時(shí)段配置到最佳風(fēng)險(xiǎn)控制和管理環(huán)節(jié),從總量上節(jié)約資本,提高資本回報(bào)率。E. 提高客戶滿意度銀行操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的任何地點(diǎn)和任何環(huán)節(jié),尤其在業(yè)務(wù)前臺(tái),向客戶提供近距離金融服務(wù),操作風(fēng)險(xiǎn)管理,優(yōu)化操作程序,簡(jiǎn)化操作環(huán)節(jié),提高操作速度和準(zhǔn)確性,就會(huì)提高金融服務(wù)質(zhì)量,提高客戶服務(wù)滿意度。F. 增強(qiáng)對(duì)管理中操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及其變化閾值,一旦超過(guò)閾值,就會(huì)自動(dòng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),這將提高操作風(fēng)險(xiǎn)的感知能力,增強(qiáng)能動(dòng)性。G.提高金融機(jī)構(gòu)技術(shù)和智力直奔管理水平,使高管層和股東確信有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初1991年美國(guó)沒(méi)付銀行成立一個(gè)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)緩釋等相互聯(lián)系的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行研究,被人們成為操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的一大突破。1996年,大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā),引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注,并大力推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究與應(yīng)對(duì),操作風(fēng)險(xiǎn)管理蔡受到行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會(huì)議廣泛關(guān)注。五個(gè)階段傳統(tǒng)方法階段操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠?jī)?nèi)部控制,管理操作風(fēng)險(xiǎn)還是管理者或?qū)<覀€(gè)人責(zé)任,依靠強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì);以來(lái)個(gè)險(xiǎn)環(huán)市計(jì)劃以及提高操作人員素質(zhì)。具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)具備操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為基本特征,任命專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,建立操作風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu),明確操作風(fēng)險(xiǎn)定義,制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和自我評(píng)估流程,確立一些早期操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);手機(jī)數(shù)據(jù)并評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,建立自上而下的經(jīng)濟(jì)資本配置模型。監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理以監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征,具有明確的管理操作風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)以及清晰目標(biāo),并設(shè)置了一些關(guān)鍵綜合指標(biāo),建立操作風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)觸發(fā)機(jī)制,確立操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一報(bào)告,建立業(yè)務(wù)員工盡職制度,注重業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。量化操作風(fēng)險(xiǎn)建立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì),以量化操作風(fēng)險(xiǎn)為基本特征,建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫(kù),具備跨業(yè)務(wù)、跨風(fēng)險(xiǎn)類型充足信息,深入分析操作風(fēng)險(xiǎn)原因,建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型。要求運(yùn)用更多工具確定操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響,提供數(shù)據(jù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)原因以及緩釋手段進(jìn)行實(shí)證分析,設(shè)置量化改進(jìn)目標(biāo),進(jìn)行預(yù)測(cè)分析,建立基于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型。操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化操作風(fēng)險(xiǎn)管理一體化,具有集成性相互關(guān)聯(lián)工具體系,實(shí)施跨部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)分析,確立指標(biāo)與損失間的相關(guān)性,建立與風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的保險(xiǎn)以及資本金制度,管理層關(guān)注流程和解決方案的一體性,對(duì)業(yè)務(wù)和公司價(jià)值、定性預(yù)定量分析、不同管理層的需求進(jìn)行權(quán)衡,風(fēng)險(xiǎn)量化已經(jīng)整合到經(jīng)濟(jì)資本管理流程以及薪酬管理中,建立與補(bǔ)償相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益考核制度。操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)運(yùn)用到投資以及保險(xiǎn)項(xiàng)目的成本收益科學(xué)決策。在所屬領(lǐng)先的公司,操作風(fēng)險(xiǎn)管理與公司稀罕略計(jì)劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。一旦這種關(guān)系建立起來(lái),操作風(fēng)險(xiǎn)管理與股東價(jià)值的關(guān)系就顯而易見(jiàn)了。(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中關(guān)鍵角色實(shí)施有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要關(guān)鍵參與者共同發(fā)揮作用 內(nèi)部看巴塞爾II認(rèn)為:董事會(huì)、高管層、內(nèi)部審計(jì)官高管層包括首席執(zhí)行官(CEO)、首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)、資深風(fēng)險(xiǎn)分析師(SRA)、首席信息官(CIO)、首席運(yùn)營(yíng)官(COO)、首席安全官(CSO)、業(yè)務(wù)持續(xù)官(BCO)、質(zhì)量保障總裁(FMC)、人力資源管理總裁(HRM)外部看外幣監(jiān)管者、外部審計(jì)官、外部供應(yīng)商(4)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括五個(gè)關(guān)鍵成分:適當(dāng)?shù)恼吆统绦蚺ψR(shí)別和衡量操作風(fēng)險(xiǎn) 有效監(jiān)控和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn) 良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理礦建的獨(dú)立測(cè)試和驗(yàn)證 保障成功的前提條件:建立有效機(jī)制建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)和流程選用適當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境,手機(jī)損失事件、原因和影響的數(shù)據(jù) 有效計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、暴露程度和暴露大小 審慎計(jì)量和控制操作風(fēng)險(xiǎn) 增加管理的透明性,注重問(wèn)責(zé) 強(qiáng)化日常監(jiān)控實(shí)施前瞻性內(nèi)控和相應(yīng)的跟進(jìn)措施 明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的在險(xiǎn)價(jià)值,配置相應(yīng)的資本(1)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本戰(zhàn)略2003年巴塞爾委員會(huì)明確10項(xiàng)基本原則:董事會(huì)應(yīng)了解操作風(fēng)險(xiǎn)類別,核準(zhǔn)并定期審核操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架 董事會(huì)要確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)全面有效監(jiān)督 高管層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定一套程序來(lái)定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn) 銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和步驟 銀行應(yīng)制定應(yīng)急計(jì)劃和持續(xù)經(jīng)營(yíng)方案銀行應(yīng)制定有效制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制(緩釋)重大操作風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管者應(yīng)定期評(píng)估直接或間接對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和做法監(jiān)管者監(jiān)督銀行信息披露充分,允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程指導(dǎo)原則,應(yīng)在明確界定審計(jì)部、信息科技部、業(yè)務(wù)部門(mén)以及風(fēng)險(xiǎn)只能部門(mén)的職責(zé)分工基礎(chǔ)上,強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)仙界和有效協(xié)作,將操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及整改措施和績(jī)效考核掛鉤,將操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入業(yè)績(jī)管理和資本分配核算。按照客觀性、一致性、相關(guān)性、整體性、完備性和驅(qū)動(dòng)型原則,有效識(shí)別、衡量、監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。(2)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策,為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)以及其支持過(guò)程確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策通常始于實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),包括提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、降低操作損失、計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本與提供高質(zhì)量服務(wù)等;應(yīng)包括銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義等。政策還將涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)智力模式以及其作用和責(zé)任。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序包括:董事會(huì)和高管層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險(xiǎn)定義,包括要監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型搜集和運(yùn)用內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù),包括較大潛在事件操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策一般分為三個(gè)層次:政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊(cè)部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具集,可與項(xiàng)目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)連接,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效管理、股東價(jià)值分析、資本管理、定期報(bào)告和管理儀表盤(pán)提供支持。(4)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本工具有三個(gè):風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù))風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估是一種自發(fā)的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、控制、風(fēng)險(xiǎn)防范手段的分析和評(píng)價(jià),公開(kāi)地討論操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的成效與不足。這一工具是銀行識(shí)別、衡量、分析操作風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段,被國(guó)際主流銀行廣泛采用。風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估一般通過(guò)以下方式:通過(guò)結(jié)構(gòu)化問(wèn)卷,在考慮專家意見(jiàn)基礎(chǔ)上獲得操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí);參與風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估工作的單位或個(gè)人按問(wèn)卷要求評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)事件,并對(duì)控制中的弱點(diǎn)進(jìn)行分析;通過(guò)研討會(huì)方式,在問(wèn)卷基礎(chǔ)上識(shí)別并評(píng)估因缺少內(nèi)部安全機(jī)制而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響;將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總分析,形成不同層次風(fēng)險(xiǎn)特
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