【正文】 限時辦結(jié)，窗口出件”。重點突出咨詢專家服務(wù)崗的效果，引導(dǎo)納稅人快捷、簡便的辦理涉稅事宜，對于征管軟件不能支持的工作事項，由縣局分配虛擬人員權(quán)限（管理分局長和管理人員），解決實際問題。具體操作：納稅人辦理稅務(wù)登記后，即時進(jìn)入虛擬分局長征管系統(tǒng)分配給虛擬管理人員，用虛擬管理人員征管系統(tǒng)權(quán)限立即辦理納稅輔導(dǎo)，辦理登記的同時錄入納稅人銀行賬號（法人、財務(wù)人員等個人結(jié)算賬戶）和車房土登記表，對非定額戶（個體登記）即時1辦理網(wǎng)上報稅申請審批表，除報驗登記納稅人外，及時打印電子繳稅協(xié)議書交納稅人，告知納稅人在10天內(nèi)辦理完畢。辦理完首次納稅輔導(dǎo)后，不屬于本分局納稅人要在2天內(nèi)上報征管股，由征管股分配所屬的管理分局。崗位職責(zé)：對納稅人報送的各類涉稅信息的及時性、完整性進(jìn)行審核；對審核通過的各類涉稅信息進(jìn)行錄入；及時通過公告、電話、網(wǎng)絡(luò)等形式將最新政策告知納稅人。《工作規(guī)程》中辦稅服務(wù)部分的職責(zé)。第四條重點稅源管理分局劃分為綜合業(yè)務(wù)崗和稅源管理崗。綜合業(yè)務(wù)崗負(fù)責(zé)縣局的各項任務(wù)的接收、上報，收入分析及預(yù)測，檔案管理，協(xié)助分局長做好各項工作；稅源管理崗負(fù)責(zé)納稅人的日常管理，指導(dǎo)納稅人做好賬務(wù)處理，及時掌控稅源變化，隨時向分局長匯報，做好與綜合業(yè)務(wù)崗的配合工作。稅源管理崗要加強(qiáng)納稅人有關(guān)信息的收集，全面掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時監(jiān)控其生產(chǎn)情況、銷售情況、資金狀況、效益狀況、稅源變化情況，按月對其收入情況、發(fā)展趨勢、總體稅負(fù)水平及變動情況進(jìn)行綜合分析，掌握稅收收入的發(fā)展趨勢。崗位職責(zé)：對新辦、變更稅務(wù)登記（建安房地產(chǎn)行業(yè)）、外來經(jīng)營報驗登記及項目登記進(jìn)行核查，并對納稅人登記資料的真實性、準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn)；對貨物運輸業(yè)、建筑業(yè)自開票納稅人資格認(rèn)定、變更、注銷及貨運自開年審申請的實地核實，對納稅人自開票申請資料的真實性、合法性進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)；對納稅人報送的稅收優(yōu)惠申請資料、稅前扣除事項進(jìn)行實地調(diào)查核實，出具調(diào)查報告，提出處理意見，并提交上級機(jī)關(guān)審批；對納稅人土地增值稅清算申報資料的核查工作并作出多退少補(bǔ)稅款的審核結(jié)論；《工作規(guī)程》中稅源管理部分的職責(zé)。第五條一般稅源管理分局劃分為綜合業(yè)務(wù)崗、稅源管理崗和分析監(jiān)控崗三個崗位。綜合業(yè)務(wù)崗負(fù)責(zé)縣局各項任務(wù)的接收、上報，檔案資料管理，后勤管理服務(wù)；稅源管理崗負(fù)責(zé)戶籍信息核查，涉稅信息采集，定額核定，發(fā)票管理、催報催繳，督促企業(yè)建立健全財務(wù)制度，加強(qiáng)帳務(wù)管理與財務(wù)報表的分析，企業(yè)所得稅匯算清繳等事項，加強(qiáng)對小稅源的監(jiān)管和巡查，使納稅人的財稅庫銀聯(lián)網(wǎng)率達(dá)到100%，及時提醒納稅人預(yù)儲稅款，爭取批扣成功率達(dá)100%，對于偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的小稅源可采取簡并征期的征收方式，加強(qiáng)與國稅局的溝通，使定額合理、公正、透明；分析監(jiān)控崗負(fù)責(zé)接收稅源監(jiān)控分局傳遞來的疑點應(yīng)對處理，對納稅人進(jìn)行分析監(jiān)控，實施納稅評估，針對風(fēng)險點，及時作出應(yīng)對措施，監(jiān)督日常管理中的問題，提出整改建議等。稅源管理崗位職責(zé)：對納稅人一般性遵從風(fēng)險進(jìn)行分析，對未申報的納稅人及時進(jìn)行催報，對形成欠稅的納稅人進(jìn)行催繳；對新辦、變更稅務(wù)登記進(jìn)行核查，并對納稅人登記資料的真實性、準(zhǔn)確性進(jìn)行確認(rèn)；對于納稅人申請?zhí)潛p認(rèn)定、虧損彌補(bǔ)、財產(chǎn)損失認(rèn)定、減稅免稅、緩交稅款等核實事項，稅源管理崗應(yīng)將相關(guān)資料轉(zhuǎn)交納稅評估崗進(jìn)行核查后按規(guī)定程序處理?！豆ぷ饕?guī)程》中稅源管理部分的其他職責(zé)。分析監(jiān)控崗位職責(zé)：認(rèn)定、核定類事項、報批、備案類稅收優(yōu)惠事項以及復(fù)核類調(diào)查等實地核實調(diào)查工作；在評估過程中發(fā)現(xiàn)納稅人在征管系統(tǒng)中的信息不準(zhǔn)確，要及時傳遞到稅源管理崗進(jìn)行修改；在日常稅源監(jiān)控中，分析監(jiān)控崗要根據(jù)納稅人申報情況和財務(wù)數(shù)據(jù)等涉稅信息，對納稅人進(jìn)行分析和應(yīng)對，逐戶分析疑點，提出應(yīng)對措施。接收稅源分析監(jiān)控分局疑點信息，進(jìn)行分析和調(diào)查核實并實施納稅評估。通過崗位互動，以最大限度地發(fā)揮各自的優(yōu)勢，相互監(jiān)督，使稅源管理更趨合理。第六條稅源分析監(jiān)控分局以分析監(jiān)控和納稅評估并重，著力做好重點稅源的監(jiān)控評估工作，分設(shè)分析監(jiān)控崗和納稅評估崗，分析監(jiān)控崗按月進(jìn)行涉稅信息的分析應(yīng)對，月初3日內(nèi)向縣局征管股提交分析結(jié)果，尤其是對長期零申報、異常申報納稅人作為風(fēng)險點進(jìn)行初步分析，將一般稅源的分析結(jié)果3日內(nèi)交由管理分局自行評估，將重點稅源的風(fēng)險點報縣局征管股審批備案后，轉(zhuǎn)交由納稅評估崗進(jìn)行評估；納稅評估崗除對市、縣局指定的納稅人進(jìn)行納稅評估外，重點做好分析監(jiān)控崗發(fā)布風(fēng)險點的評估工作，及時制作評估案例和模型，為行業(yè)管理提供合理化建議，月末3日內(nèi)將評估報告上報縣局征管股。監(jiān)控或評估過程中發(fā)現(xiàn)納稅人有涉嫌逃避繳納稅款或其他需要立案查處的稅收違法行為嫌疑的，3日內(nèi)制作《稽查建議書》移交及時移交稽查部門處理。對納稅人的評估工作原則上每年只進(jìn)行一次，如本已經(jīng)稽查或評估過的納稅人確需進(jìn)行評估的，報縣局批準(zhǔn)后再實施。注意：納稅評估崗要以企業(yè)所得稅評估為重點，企業(yè)所得稅在國稅征收的納稅人，可由管理分局自行催繳稅款。分析監(jiān)控崗要每月做好與國稅局的溝通，及時了解掌握納稅人實際繳納的增值稅，隨時發(fā)布比對結(jié)果。第七條本規(guī)范未明確的其他業(yè)務(wù)，由各部門、各崗位對照崗位職責(zé)分工，按照《規(guī)程》的要求履行各項工作職能。第八條各分局應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)程》及本規(guī)范關(guān)于業(yè)務(wù)流程的權(quán)限與時限要求，加強(qiáng)征管資料在內(nèi)部流轉(zhuǎn)、部門間傳遞的管理，盡量縮短資料傳遞的時間，提高工作效率。第九條各單位要根據(jù)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其總體職能，對征管資源進(jìn)行合理配置與優(yōu)化，進(jìn)一步明確部門職責(zé)內(nèi)容，細(xì)化崗位分工，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，保證銜接暢通，杜絕推諉扯皮、效率低下的現(xiàn)象發(fā)生。第十條各單位在工作中如遇本規(guī)范未明確的問題亟待處理的，應(yīng)及時上報縣局研究解決。第十一條本規(guī)范由縣局征管股負(fù)責(zé)解釋。第十二條本規(guī)范自二〇一一年七月一日起實施。第五篇：操作風(fēng)險管理2011操作風(fēng)險管理一、操作風(fēng)險管理的基本框架操作風(fēng)險的定義因不完善或有問題的程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。即這種風(fēng)險與人為錯誤因素、系統(tǒng)失敗、程序控制不當(dāng)以及對外事件應(yīng)對不力有關(guān)。雖然操作風(fēng)險從開始就存在，但是對操作風(fēng)險的研究卻是近十余年的事情。操作風(fēng)險控制的基本策略對高頻率、高損失的操作風(fēng)險采取撤出或避免進(jìn)入的策略；對高頻率、地?fù)p失的操作風(fēng)險采取強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化組織、加強(qiáng)教育培訓(xùn)、完善和升級IT系統(tǒng)等策略；對于可預(yù)期但不可控制的操作風(fēng)險通過保險轉(zhuǎn)移；對可控制的操作風(fēng)險與其損失，采取計提撥備予以抵補(bǔ)； 對可控操作風(fēng)險非預(yù)期損失，采取計提經(jīng)濟(jì)資本予以覆蓋。(1)操作風(fēng)險管理及其意義A．有效避免不可預(yù)見的巨額損失操作風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理規(guī)范性，增強(qiáng)內(nèi)部透明度，急躁消除隱患，降低非預(yù)見的損失。，大大提高運營效益操作風(fēng)險管理要求對各部門、各條線、各崗位的責(zé)任明晰化，責(zé)任到人，嚴(yán)格問責(zé)，就會增強(qiáng)責(zé)任感，投稿風(fēng)險意識，就可以有效降低頻繁發(fā)生的小額損失，提高運營效益。C． 降低收益的波動性操作風(fēng)險管理避免頻率較低的巨額孫思，大大降低收益的波動性，使收益增長曲線保持平滑態(tài)勢，確保按照既定的戰(zhàn)略開展業(yè)務(wù)。D． 優(yōu)化資本配置，節(jié)約資本，提高資本回報率采取先進(jìn)風(fēng)險識別和計量手段，急躁識別發(fā)生頻率低損失大事件，對其突入較多資源，采取正對性防范和化解措施，將資本在最佳時段配置到最佳風(fēng)險控制和管理環(huán)節(jié)，從總量上節(jié)約資本，提高資本回報率。E． 提高客戶滿意度銀行操作風(fēng)險可能出現(xiàn)在經(jīng)營活動的任何地點和任何環(huán)節(jié)，尤其在業(yè)務(wù)前臺，向客戶提供近距離金融服務(wù)，操作風(fēng)險管理，優(yōu)化操作程序，簡化操作環(huán)節(jié)，提高操作速度和準(zhǔn)確性，就會提高金融服務(wù)質(zhì)量，提高客戶服務(wù)滿意度。F． 增強(qiáng)對管理中操作風(fēng)險的預(yù)警通過設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及其變化閾值，一旦超過閾值，就會自動發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，這將提高操作風(fēng)險的感知能力，增強(qiáng)能動性。G．提高金融機(jī)構(gòu)技術(shù)和智力直奔管理水平，使高管層和股東確信有效控制操作風(fēng)險。(2)銀行業(yè)操作風(fēng)險管理發(fā)展歷程 始于20世紀(jì)90年代初1991年美國沒付銀行成立一個小組對風(fēng)險評估、操作風(fēng)險資本、風(fēng)險緩釋等相互聯(lián)系的幾個問題進(jìn)行研究，被人們成為操作風(fēng)險領(lǐng)域的一大突破。1996年，大宗嚴(yán)重?fù)p失事件頻繁爆發(fā)，引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，并大力推動操作風(fēng)險研究與應(yīng)對，操作風(fēng)險管理蔡受到行業(yè)協(xié)會、金融機(jī)構(gòu)以及金融研討會議廣泛關(guān)注。五個階段傳統(tǒng)方法階段操作風(fēng)險管理主要依靠內(nèi)部控制，管理操作風(fēng)險還是管理者或?qū)＜覀€人責(zé)任，依靠強(qiáng)化內(nèi)部審計；以來個險環(huán)市計劃以及提高操作人員素質(zhì)。具備操作風(fēng)險意識具備操作風(fēng)險意識為基本特征，任命專職風(fēng)險經(jīng)理，建立操作風(fēng)險治理機(jī)構(gòu)，明確操作風(fēng)險定義，制定操作風(fēng)險管理政策和自我評估流程，確立一些早期操作風(fēng)險指標(biāo)；手機(jī)數(shù)據(jù)并評估操作風(fēng)險價值，建立自上而下的經(jīng)濟(jì)資本配置模型。監(jiān)控操作風(fēng)險操作風(fēng)險管理以監(jiān)控操作風(fēng)險為基本特征，具有明確的管理操作風(fēng)險觀點以及清晰目標(biāo)，并設(shè)置了一些關(guān)鍵綜合指標(biāo)，建立操作風(fēng)險升級觸發(fā)機(jī)制，確立操作風(fēng)險統(tǒng)一報告，建立業(yè)務(wù)員工盡職制度，注重業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。量化操作風(fēng)險建立操作風(fēng)險委員會，以量化操作風(fēng)險為基本特征，建立操作綜合損失數(shù)據(jù)庫，具備跨業(yè)務(wù)、跨風(fēng)險類型充足信息，深入分析操作風(fēng)險原因，建立操作風(fēng)險預(yù)測模型。要求運用更多工具確定操作風(fēng)險對銀行的影響，提供數(shù)據(jù)對操作風(fēng)險原因以及緩釋手段進(jìn)行實證分析，設(shè)置量化改進(jìn)目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)測分析，建立基于風(fēng)險經(jīng)濟(jì)模型。操作風(fēng)險管理一體化操作風(fēng)險管理一體化，具有集成性相互關(guān)聯(lián)工具體系，實施跨部門操作風(fēng)險分析，確立指標(biāo)與損失間的相關(guān)性，建立與風(fēng)險分析相關(guān)的保險以及資本金制度，管理層關(guān)注流程和解決方案的一體性，對業(yè)務(wù)和公司價值、定性預(yù)定量分析、不同管理層的需求進(jìn)行權(quán)衡，風(fēng)險量化已經(jīng)整合到經(jīng)濟(jì)資本管理流程以及薪酬管理中，建立與補(bǔ)償相關(guān)的風(fēng)險調(diào)整收益考核制度。操作風(fēng)險量化技術(shù)運用到投資以及保險項目的成本收益科學(xué)決策。在所屬領(lǐng)先的公司，操作風(fēng)險管理與公司稀罕略計劃和質(zhì)量目標(biāo)相聯(lián)系。一旦這種關(guān)系建立起來，操作風(fēng)險管理與股東價值的關(guān)系就顯而易見了。(3)操作風(fēng)險管理過程中關(guān)鍵角色實施有效操作風(fēng)險管理需要關(guān)鍵參與者共同發(fā)揮作用 內(nèi)部看巴塞爾II認(rèn)為：董事會、高管層、內(nèi)部審計官高管層包括首席執(zhí)行官(CEO)、首席風(fēng)險官(CRO)、資深風(fēng)險分析師(SRA)、首席信息官(CIO)、首席運營官(COO)、首席安全官(CSO)、業(yè)務(wù)持續(xù)官(BCO)、質(zhì)量保障總裁(FMC)、人力資源管理總裁(HRM)外部看外幣監(jiān)管者、外部審計官、外部供應(yīng)商(4)有效操作風(fēng)險管理關(guān)鍵點操作風(fēng)險管理框架包括五個關(guān)鍵成分：適當(dāng)?shù)恼吆统绦蚺ψR別和衡量操作風(fēng)險 有效監(jiān)控和報告操作風(fēng)險 良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)對操作風(fēng)險管理礦建的獨立測試和驗證 保障成功的前提條件：建立有效機(jī)制建立適當(dāng)?shù)墓芾斫Y(jié)構(gòu)和流程選用適當(dāng)業(yè)務(wù)環(huán)境，手機(jī)損失事件、原因和影響的數(shù)據(jù) 有效計量操作風(fēng)險的發(fā)生概率、暴露程度和暴露大小 審慎計量和控制操作風(fēng)險 增加管理的透明性，注重問責(zé) 強(qiáng)化日常監(jiān)控實施前瞻性內(nèi)控和相應(yīng)的跟進(jìn)措施 明確相應(yīng)的風(fēng)險緩釋策略計量操作風(fēng)險的在險價值，配置相應(yīng)的資本(1)操作風(fēng)險管理的基本戰(zhàn)略2003年巴塞爾委員會明確10項基本原則：董事會應(yīng)了解操作風(fēng)險類別，核準(zhǔn)并定期審核操作風(fēng)險管理的框架 董事會要確保操作風(fēng)險管理框架受到內(nèi)部審計部門全面有效監(jiān)督 高管層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理框架銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險 銀行應(yīng)制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險 銀行應(yīng)制定控制或緩釋重大操作風(fēng)險政策、程序和步驟 銀行應(yīng)制定應(yīng)急計劃和持續(xù)經(jīng)營方案銀行應(yīng)制定有效制度來識別、評估、監(jiān)測和控制(緩釋)重大操作風(fēng)險 監(jiān)管者應(yīng)定期評估直接或間接對銀行操作風(fēng)險政策、程序和做法監(jiān)管者監(jiān)督銀行信息披露充分，允許市場參與者評估銀行操作風(fēng)險管理方法確定操作風(fēng)險管理過程指導(dǎo)原則，應(yīng)在明確界定審計部、信息科技部、業(yè)務(wù)部門以及風(fēng)險只能部門的職責(zé)分工基礎(chǔ)上，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門職責(zé)仙界和有效協(xié)作，將操作風(fēng)險評估結(jié)果以及整改措施和績效考核掛鉤，將操作風(fēng)險指標(biāo)納入業(yè)績管理和資本分配核算。按照客觀性、一致性、相關(guān)性、整體性、完備性和驅(qū)動型原則，有效識別、衡量、監(jiān)控操作風(fēng)險。(2)操作風(fēng)險管理政策制度建立操作風(fēng)險管理政策，為所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)以及其支持過程確定操作風(fēng)險管理目標(biāo)、方法和標(biāo)準(zhǔn)。銀行操作風(fēng)險管理政策通常始于實現(xiàn)操作風(fēng)險管理目標(biāo)，包括提高風(fēng)險意識、降低操作損失、計算經(jīng)濟(jì)資本與提供高質(zhì)量服務(wù)等；應(yīng)包括銀行操作風(fēng)險管理流程和對操作風(fēng)險定義等。政策還將涉及銀行風(fēng)險智力模式以及其作用和責(zé)任。操作風(fēng)險管理政策程序包括：董事會和高管層的操作風(fēng)險管理職責(zé)獨立的操作風(fēng)險管理職能部門以及業(yè)務(wù)線條的各自職能 操作風(fēng)險定義，包括要監(jiān)控操作風(fēng)險損失事件類型搜集和運用內(nèi)外部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，包括較大潛在事件操作風(fēng)險管理政策一般分為三個層次：政策、指引和標(biāo)準(zhǔn) 操作手冊部門操作風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)(3)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)提供可定義的業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險管理方法和工具集，可與項目連接、與生產(chǎn)系統(tǒng)和風(fēng)險計量系統(tǒng)連接，對風(fēng)險調(diào)整績效管理、股東價值分析、資本管理、定期報告和管理儀表盤提供支持。(4)操作風(fēng)險管理的基本工具操作風(fēng)險管理基本工具有三個：風(fēng)險控制自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、事件與損失管理(操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫)風(fēng)險與控制自我評估是一種自發(fā)的對風(fēng)險、控制、風(fēng)險防范手段的分析和評價，公開地討論操作風(fēng)險管理中的成效與不足。這一工具是銀行識別、衡量、分析操作風(fēng)險的一種有效手段，被國際主流銀行廣泛采用。風(fēng)險與控制自我評估一般通過以下方式：通過結(jié)構(gòu)化問卷，在考慮專家意見基礎(chǔ)上獲得操作風(fēng)險管理的相關(guān)知識；參與風(fēng)險控制評估工作的單位或個人按問卷要求評估主要風(fēng)險事件，并對控制中的弱點進(jìn)行分析；通過研討會方式，在問卷基礎(chǔ)上識別并評估因缺少內(nèi)部安全機(jī)制而產(chǎn)生的風(fēng)險，以及風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響；將評估結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成不同層次風(fēng)險特