擔保企業(yè)及業(yè)務的風險管理-資料下載頁
2025-03-04 12:23本頁面
【正文】 保合同履行情況屬于監(jiān)控或監(jiān)控不當，導致企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)和妥善應對被擔保人的異常情況，可能延 ? 誤處置時機，增加擔保風險，加重經(jīng)濟損失。 ? 會計控制風險 ? 會計系統(tǒng)控制不力，可能導致?lián)I(yè)務記錄殘缺不全，日常監(jiān)控難以奏效，或者擔保會計處理和信息披露不符合有關監(jiān)管要求，可能使企業(yè)遭受行政處罰。 ? 代為清償和權利追索風險 ? 違背擔保合同約定不履行代為清償義務，可能被銀行等債權人訴諸法律成為連帶被告，影響企業(yè)形象和聲譽； ? 承擔代為清償義務后向被擔保人追索權利不利，可能造成較大經(jīng)濟損失。 （二）信用擔保業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制措施 設計 ? 受理申請業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制措施設計 ? （ 1）依法制定和完善本企業(yè)的擔保政策和相關管理制度，明確擔保的對象、范圍、方向、條件、程序、擔保限額和禁止擔保的事項； ? （ 2）嚴格按照擔保政策和相關管理制度對擔保申請人提出的擔保申請進行審核。 ? 調查和評估環(huán)節(jié)的風險控制措施設計 （ 1）委派具備勝任能力的專業(yè)人員開展調查和評估。（ A、 B、 C角） （ 2）對擔保申請資信狀況和有關情況進行全面、客觀的調查評估。 （ 3）對擔保項目經(jīng)營前景和盈利能力進行合理預測。 （ 4）劃定不予擔保的“紅線”，并結合調查評估情況作出判斷。 ? （ 5）形成書面評估報告，全面反映調查評估情況。為擔保決策提供第一手資料。 ? 審批環(huán)節(jié)的風險控制措施設計 ? （ 1）建立和完善擔保授權審批制度，明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定各層級人員應當在授權范圍內進行審批，不得越權限審批。 ? （ 2）建立和完善重大擔保業(yè)務的集體決策審批制度。 ? （ 3）權衡被擔保企業(yè)各方面情況，控制其擔保限額。 ? （ 4）從嚴辦理擔保變更審批。（重新調查評估、重新審批） ? 簽訂擔保合同環(huán)節(jié)的風險控制措施設計 ? （ 1）嚴格按照經(jīng)審核批準的擔保業(yè)務訂立擔保合同。 ? （ 2）認真審核合同條款，確保擔保合同條款內容完整、表達嚴謹準確、相關手續(xù)齊備。 ? （ 3）實行擔保合同會審聯(lián)簽。倡導業(yè)務部門、法務部門、財會部門、內審部門等參與聯(lián)簽。 ? （ 4） 加強對有關身份證明、印章的管理。 ? （ 5）規(guī)范擔保合同記錄、傳遞和保管。 ? 日常監(jiān)控環(huán)節(jié)的風險控制措施設計 ? （ 1）指定專人定期監(jiān)測被擔保人的經(jīng)營情況和財務狀況，促進擔保合同有效履行。 ? （ 2）及時報告被擔保人異常情況和重要信息。 ? 會計控制環(huán)節(jié)風險控制措施的設計 ? 代為清償和權利追索環(huán)節(jié)的風險控制措施設計 （三）信用擔保風險的內部控制制度 ? 建立完善擔保風險的內部控制制度 ? （ 1）信用擔保業(yè)務審查與決策的部門分離制度 ? （ 2）擔保項目評審制度 ? （ 3）擔保業(yè)務操作規(guī)范 ? （ 4）集體審批制度 ? （ 5）擔保業(yè)務“三查”制度（事前調查、決策時的審查、事后的檢查） ? （ 6）擔保風險獎懲制度 ? 建立風險分散機制及風險準備金制度 34 （四）信用擔保的外部風險及防范措施 ? 影響信用擔保風險形成的外部環(huán)境因素 ? （ 1）經(jīng)濟環(huán)境 ? （ 2）擔保業(yè)的行業(yè)環(huán)境 ? （ 3）政府監(jiān)管與政策導向 ? 信用擔保的外部風險防范 ? （ 1）結合本地實際，出臺和完善有關政策規(guī)定 ? （ 2）加強部門和行業(yè)指導，完善政策服務環(huán)境 ? （ 3）加強誠信建設，建立完善全國統(tǒng)一的征信體系 ? （ 4）加強協(xié)調配合，實現(xiàn)金融機構與擔保機構的“雙贏” ? （ 5）加強篩選推薦，支持符合條件的擔保機構享受稅收減免 ? （ 6）爭取政策支持和資金支持，建設穩(wěn)定的資金補償渠道 35 36 謝謝！ 演講完畢，謝謝觀看！
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