【正文】 和財政紀律，做到?？顚Ｓ?；監(jiān)督企業(yè)改善經(jīng)營、加速資金周轉(zhuǎn)；通過資金流轉(zhuǎn)，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)微觀經(jīng)濟活動中的問題，并將信息提供給政府，由國家采取相應(yīng)的宏觀控制措施。(三)現(xiàn)金管理監(jiān)督 ：現(xiàn)金管理監(jiān)督是指銀行按照國家的方針、政策和有關(guān)規(guī)定，對各單位的現(xiàn)金形式、支出和庫存進行的管理和監(jiān)督。主要任務(wù)是監(jiān)督現(xiàn)金管理單位嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度；監(jiān)督現(xiàn)金的投放和回籠，促進社會購買力與商品供應(yīng)量之間的基本平衡。四．銀行業(yè)監(jiān)管的措施及不足銀行業(yè)涉及國家安全，因此對銀行業(yè)的監(jiān)管治理尤為重要。我們借鑒國外學(xué)者構(gòu)建的金融監(jiān)管治理評估框架，結(jié)合中國實際，設(shè)計了中國銀行業(yè)監(jiān)管治理指數(shù)的指標體系。中國銀行業(yè)監(jiān)管治理指數(shù)指標體系可以分為四個緯度：獨立性、責任性、透明度和監(jiān)管操守，每個緯度又細分為若干指標，總計47個指標。指標賦值方法是：如果中國銀行業(yè)監(jiān)管當局完全達到某個指標的要求，則為2分；如果部分達到要求，則為1分；未達到要求則為0分。最后按照維度將指標得分進行加總，通過將得分轉(zhuǎn)化為百分制（相對數(shù)），進而得出中國銀行業(yè)監(jiān)管治理指數(shù)。在中國銀行業(yè)監(jiān)管治理指數(shù)體系中，，?？紤]到中國金融市場目前的發(fā)展階段，這應(yīng)該屬于不錯的成績，基本上與現(xiàn)實情況相符。自中國銀監(jiān)會成立以來，中國金融監(jiān)管治理取得了有目共睹的進步，現(xiàn)在已具備良好的監(jiān)管治理的形式。但是，現(xiàn)實中銀行業(yè)監(jiān)管治理仍存在諸多不足之處，需要進一步改善。在獨立性方面，銀監(jiān)會的主席由政府來任命，這就難以確保銀監(jiān)會不受政府干預(yù)的影響。政府可能會因為某一階段的發(fā)展目標而找借口干預(yù)正常監(jiān)管。例如在市場準入和日常運營監(jiān)管方面，責權(quán)名義上統(tǒng)一于銀監(jiān)會，但是在撤銷牌照、許可證等涉及市場退出方面時，銀監(jiān)會分支機構(gòu)如果要對某些金融機構(gòu)退出市場提出處理意見，必須先征得地方政府的同意才能上報銀監(jiān)會。再比如，目前銀監(jiān)會的預(yù)算是采用監(jiān)管收費、部門預(yù)算、“收支兩條線”的財務(wù)管理體制，監(jiān)管收費上繳財政部，銀監(jiān)會的預(yù)算需得到財政部批準，這種監(jiān)管經(jīng)費籌集體制不可避免地會受到政府干預(yù)，從而降低了監(jiān)管治理的獨立性。在責任性方面，《銀監(jiān)法》等法律法規(guī)雖然規(guī)定了銀監(jiān)會同其他監(jiān)管部門定期磋商解決問題的可能性，然而，這畢竟是一種松散型的監(jiān)管合作方式，在目前實行分業(yè)監(jiān)管體制而金融機構(gòu)的混業(yè)經(jīng)營逐漸盛行、金融創(chuàng)新日新月異的背景下，這種監(jiān)管方式必然會出現(xiàn)監(jiān)管真空和監(jiān)管重疊。由于監(jiān)管責任、權(quán)利界定不清，各監(jiān)管部門還有可能出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象。在透明度方面，雖然銀監(jiān)會按照《政府信息公開條例》在其官方網(wǎng)站上公布了監(jiān)管經(jīng)費的籌集方式和基本使用情況，但存在如下問題：第一，并未公布關(guān)于其運作情況的經(jīng)審計的詳細財務(wù)報告，因而不利于社會監(jiān)督；第二，信息披露嚴重滯后，目前已經(jīng)是2011年，而銀監(jiān)會網(wǎng)站披露的僅僅是2007年的經(jīng)費預(yù)算和支出情況，2002009年的信息尚未披露，按目前的信息披露速度，即便2002009年的經(jīng)費支出存在問題，那也得在兩年之后才能發(fā)現(xiàn)。在消費者利益保護方面，國際金融危機的爆發(fā)使其重要性凸現(xiàn)。在危機中，一些金融機構(gòu)的欺詐行為使消費者蒙受巨大損失。因此，危機之后，各國金融監(jiān)管當局紛紛采取措施加強消費者利益的保護力度。目前中國銀監(jiān)會并沒有成立專門的消費者利益保護委員會或者設(shè)立相應(yīng)的部門，消費者利益受損事件不斷發(fā)生，這方面還有待加強。在監(jiān)管操守方面，《銀監(jiān)法》、《銀監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員“約法三章”》、《銀監(jiān)會內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法》等對監(jiān)管人員的行為準則在制度層面做出了規(guī)定?？傮w上來看，銀監(jiān)會監(jiān)管操守制度在形式上基本完善，但這些法規(guī)制度在實施中還存在問責標準不明確、不夠細化、實施難等問題。【參考文獻】：李大偉、李紅華主編：《中華人民共和國中國人民銀行法釋義》，中國法制出版社，2004年張慶福主編：《憲法學(xué)基本理論》，社會科學(xué)文獻出版社，1999年版。史樹林編著：《商業(yè)銀行法律基礎(chǔ)與操作實務(wù)》,人民法院出版社,1999年版。李芳、鄭興主編：《金融法規(guī)》，經(jīng)濟管理出版社，2012年版。第五篇：金融法規(guī)第六章 信托法（第三次）一、單項選擇題我國調(diào)整財產(chǎn)信托民事活動中當事人權(quán)利義務(wù)的基本法律是（C）A、《金融信托投資機構(gòu)管理暫行規(guī)定》 B、《中華人民共和國證券法》C、《中華人民共和國信托法》 D、《金融信托投資公司委托貸款業(yè)務(wù)規(guī)定》下列財產(chǎn)中可作為信托財產(chǎn)使用的是（D）A、麻醉品 B、放射物品 C、國家級文物 D、軟件版權(quán)有權(quán)申請撤銷可撤銷信托行為的人是（C）A、對信托財產(chǎn)有爭議的第三人 B、受益人的監(jiān)護人C、利益受到損害的委托人的債權(quán)人 D、受托人下列關(guān)于信托委托人的各項說法中正確的一項是（C）A、委托人只能是法人或者依法成立的其他組織B、信托關(guān)系成立后，委托人仍保留對信托財產(chǎn)的處置權(quán)。C、委托人有權(quán)申請人民法院撤銷受托人違反信托目的的處分信托財產(chǎn)的行為 D、任何情況下，委托人都無權(quán)干涉受托人對信托財產(chǎn)的管理設(shè)立信托公司應(yīng)由（D注答案改成銀監(jiān)會）審查批準。A、財政部 B、中國保監(jiān)會 C、中國證監(jiān)會 D、中國人民銀行共同受托人之一違反信托文件規(guī)定的義務(wù)，處理信托事務(wù)，給信托財產(chǎn)造成損害的，其他受托人（B）A、不應(yīng)當承擔連帶責任 B、應(yīng)當承擔連帶責任C、在特定條件下應(yīng)當承擔連帶責任 D、若無過錯可以免責信托公司應(yīng)當妥善保管有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的完整記錄、原始憑證及有關(guān)資料，這些文件資料的保管期限，從財產(chǎn)信托終止之日起，不得少于（B）年。A、5 B、10 C、15 D、20下列各項中不屬于委托人的權(quán)利的一項是（C）A、查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財產(chǎn)有關(guān)的信托賬目B、了解其信托財產(chǎn)的管理、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說明。C、在信托存續(xù)期間將信托財產(chǎn)列為遺產(chǎn) D、因特別事由要求受托人調(diào)整信托財產(chǎn)的管理方法下列選項中可以充當信托公司注冊資本的是（A）A、實繳貨幣資本 B、不動產(chǎn)C、有價證券 D、以抵押或質(zhì)押的財產(chǎn)折抵成貨幣資本充當受益人自（B）起享有信托受益權(quán)。A、信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移占有之日 B、信托生效之日 C、受托人接受信托之日 D、被委托人指定之日二、多項選擇題我國的信托法規(guī)定的信托設(shè)立形式有（ABD）A、書面合同 B、遺囑C、默示方式 D、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件受益人是信托中享有信托權(quán)益者，可以是自然人，也可以是法人或其他組織，其法律身份包括（ABD）A、受托人 B、委托人 C、債權(quán)人 D、第三人設(shè)立信托，其書面文件應(yīng)當載明的事項是（ABCD）A、信托目的 B、受益人C、信托期限 D、信托財產(chǎn)的種類和范圍根據(jù)信托事項的法律立場不同信托可分類為（AD）A、民事信托 B、自益信托 C、金錢信托 D、商事信托下列情況中委托人可以變更受益人的是（ABC）A、受益人對委托人或者其他受益人有重大侵權(quán)行為的B、經(jīng)受益人同意的C、信托文件另有規(guī)定的其他情形D、受益人喪失行為能力的按照我國法律的規(guī)定信托公司的組織形式必須是（AC）A、有限責任公司 B、國有獨資公司C、股份有限公司 D、兩合公司目前資金信托是我國信托業(yè)最主要的業(yè)務(wù)，它包括（ABCD）A、信托存款 B、信托貸款 C、委托投資 D、信托投資下列事由中導(dǎo)致信托終止的情形有（ABC）A、信托目的已經(jīng)實現(xiàn) B、信托被解除C、信托當事人協(xié)商同意 D、受托人的辭職或死亡下列信托設(shè)立目的中屬于公益信托的是（ABC）A、發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)事業(yè) B、救濟貧困C、發(fā)展環(huán)境保護事業(yè) D、證券投資公司型基金信托的形式可分為（BD）A、契約型 B、開放型 C、混合型 D、封閉型三、判斷題委托人和受托人都不可成為信托關(guān)系的受益人。（╳）信托關(guān)系中，受托人不承擔信托合同內(nèi)的損失風險。（√）屬于信托財產(chǎn)的債權(quán)與不屬于信托財產(chǎn)的債務(wù)可得抵銷。（╳）當受托人發(fā)生債務(wù)危機或破產(chǎn)時，債權(quán)人可主張對信托財產(chǎn)采取強制行為。（╳）人民法院依照法律規(guī)定撤銷信托的，善意受益人已經(jīng)取得的信托利益應(yīng)返還給有關(guān)債權(quán)人。（╳）非信托公司的任何單位和個人不得經(jīng)營商事信托業(yè)務(wù)，但是法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（√）信托因受托人的辭任而終止。（╳）信托終止后，對可以被強制執(zhí)行的信托財產(chǎn)，法院以權(quán)利歸屬人為被執(zhí)行人。（√）委托貸款只能由商業(yè)銀行發(fā)放，信托機構(gòu)不得進行操作。（╳）公益信托監(jiān)察人有權(quán)以自己的名義，實施與信托有關(guān)的訴訟或者非訴行為。（√）四、案例分析題A股份有限公司與B信托投資公司簽訂信托合同，將一筆價值5000萬元的固定資產(chǎn)交由B公司管理運用，期限3年，受益人為A公司及其股東C公司與D公司。2年后，A公司因經(jīng)營不善而被宣告破產(chǎn)，A公司的債權(quán)人請求法院將該筆資產(chǎn)列為清算財產(chǎn)，經(jīng)法院查明，在該筆資產(chǎn)中有2000萬元資產(chǎn)在簽訂信托合同前已設(shè)立抵押擔保。請問：（1）該筆5000萬元的資產(chǎn)能否列為清算財產(chǎn)？為什么？（2）A公司對該筆信托財產(chǎn)的受益權(quán)該如何處置？（3）對其中設(shè)立了抵押擔保的2000萬元資產(chǎn)，相關(guān)債權(quán)人可否申請法院強制執(zhí)行，將其追回受償？理由何在？答案要點:（1）不能列為清算財產(chǎn)。根據(jù)信托法，在信托關(guān)系中，委托人不是惟一受益人的，委托人被依法破產(chǎn)的，信托財產(chǎn)不列為清算財產(chǎn)。本案中，受益人有三個，故應(yīng)依此規(guī)則辦理。（2）A公司對該筆信托財產(chǎn)的信托受益權(quán)可列入清算財產(chǎn)范圍依法處置。（3）對于已設(shè)立抵押擔保的2000萬元資產(chǎn)，抵押權(quán)人可以申請法院強制返還，以供優(yōu)先受償。根據(jù)信托法，信托當事人的一般債權(quán)人原則上不得請求法院強制執(zhí)行信托財產(chǎn)，但在某些特殊情況下可以例外：設(shè)立信托前就對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)利的債權(quán)人即可依法申請強制執(zhí)行。某市甲信托投資公司在與乙企業(yè)簽訂的信托合同中約定，由甲公司負責將乙企業(yè)的自有閑余資金3000萬元用于投資，期限四年。在甲公司對該筆資金的運營過程中發(fā)生了如下事件：（一）甲信托投資公司的主管部門在檢查中，發(fā)現(xiàn)該公司將乙企業(yè)的信托資金存放在自己的資金賬戶上進行管理，且未單獨立賬。（二）在該筆資金用于投資兩年后，乙企業(yè)得到了豐厚回報，甲信托投資公司提出自下一起要按投資回報的三成分享收益。（三）第四年頭上，甲信托投資公司因業(yè)務(wù)繁忙，無暇專顧，委托丙信托投資公司管理營運乙企業(yè)信托資金中的800萬元，后者因管理不慎，造成了300萬元的損失。請問：（1）甲信托投資公司對乙企業(yè)的信托財產(chǎn)在賬目設(shè)立管理上存在什么問題？（2）甲信托投資公司能否要求與乙企業(yè)按投資回報的三成分享收益？為什么？（3）甲信托投資公司將800萬元信托資金委托丙信托投資公司管理營運的行為是否恰當？為什么？造成的300萬元損失由誰承擔？答案要點:（1）甲信托投資公司必須將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬。（2）甲信托投資公司不能要求分享收益。根據(jù)信托法，受托人只能以手續(xù)費或傭金形式取得報酬，不得利用信托財產(chǎn)為自己牟利，以信托財產(chǎn)投資收益分成的方式取得報酬是為信托法禁止的。（3）不恰當。信托關(guān)系中，委托人是基于對受托人能力及品格的信任才設(shè)立信托的，因此，信托事務(wù)一般都需由受托人親自處理，只有在信托文件另有規(guī)定或者有不得己的事由時，受托人才可委托他人代為處理。本案中，甲信托投資公司違反信托義務(wù)，應(yīng)對造成的300萬元損失承擔賠償責任。至于丙信托投資公司是否應(yīng)對甲信托投資公司承擔責任，那是另一層法律關(guān)系。第七章 證券法一、單項選擇題按照募集方式的不同，可將證券區(qū)分為（D）A、股票和債券 B、上市證券和非上市證券 C、貨幣證券和資本證券 D、公募證券和私募證券下列各項中不屬于我國證券法的原則的一項是（B）。A、公開、公平、公正原則 B、利益均衡原則 C、分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理原則 D、合法性原則我國證券公司分為綜合類證券公司和（A）證券公司。A、經(jīng)紀類 B、自營類C、承銷類 D、非綜合類我國的證券監(jiān)督管理機構(gòu)是（B）。A、國家證券管理委員會B、中國證監(jiān)會C、財政部D、中國人民銀行下列關(guān)于我國當前證券交易活動的表述中，正確的是：（A）A、證券在證券交易所掛牌交易，必須采用公開的集中競價交易方式B、證券交易的當事人買賣的證券既可以采用紙面形式，又可以采用其它無紙化交易形式 C、證券交易既可以采用現(xiàn)貨，也可以是期貨交易方式D、證券公司可以從事向客戶融資或者融券的證券交易活動收購要約期滿，收購要約人持有的普通股達到上市公司發(fā)行在外的普通股總數(shù)的（B）以上的，該公司應(yīng)當在證券交易所終止交易。A、50% B、75% C、80% D、90%單位和個人以獲利或減少損失為目的，以自己為交易對象進行不轉(zhuǎn)移證券所有權(quán)的自買自賣，以影響證券價格或者證券交易量的行為是：（B）A、虛假陳述 B、操縱市場行為 C、欺詐客戶 D、內(nèi)幕交易行為股份公司當年向原股東配售的新股，按票面價值計算的總額，不得超過公司原股本總額的（C）。A、10% B、20% C、30% D、50%下列人員中可以開戶買賣股票的有：（D）A、證券交易所管理人員B、證券經(jīng)營機構(gòu)中與股票發(fā)行或交易有直接關(guān)系的人員C、未滿十八歲者D、國家公務(wù)員王某系某證券公司的從業(yè)人員，根據(jù)證券法規(guī)定，王某的下列行為符合法律規(guī)定的是：（C）A、王某以其姓名在另一家證券公司營業(yè)部申請開戶登記，進行個人股票買賣活動； B、王某化名李某在另一家證券公司進行開戶登記，買入并持有股票；C、王某在成為該證券公司從業(yè)人員前，將持有的5000股上市公司的股票依法轉(zhuǎn)讓； D、王某因工作出色，受到某上市公司贊賞，該上市公司決定向王某贈送其公司股票，王某接受了。二、多項選擇題根據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，屬于綜合類證券公司業(yè)務(wù)范圍的有：（ABCD）A、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù) B、證券自營業(yè)務(wù) C、證券承銷業(yè)務(wù) D、經(jīng)中國證監(jiān)會核定的其他證券業(yè)務(wù)。依據(jù)我國法律規(guī)定，以下人員中禁止擔任證券公司的董事、監(jiān)事或者經(jīng)理的有：（ABCDE）A、無民事行為能力或者限制民事行為能力的人B、因財產(chǎn)犯罪受到刑法處罰，刑滿釋放后未逾5年的C、擔