【正文】 ，積極采取多種措施進行整改。及時與公檢法部門溝通，嚴厲打擊和查處騙取新農合資金的行為；升級改造信息系統(tǒng)，實現了省內住院病人網絡審核，有效遏制重復報銷、套騙保、分解處方等行為；要求各市縣填報醫(yī)療服務項目編碼和細目，防止發(fā)生擴大報銷范圍問題；通報批評相關責任人，對違規(guī)衛(wèi)生院處以罰款整頓，追回被套取的基金。──扶貧資金績效審計。20082009年，在各級政府及相關部門共同努力下，扶貧工作成果顯著，貧困人口收入大幅增長，貧困地區(qū)生產生活條件明顯改善。截至2009年末，全省11個扶貧開發(fā)工作重點市縣的農民人均純收入達3,941元，%；全省720個重點貧困村農民人均純收入達2,359元，比上年增長9%。但重點審計4個市縣4項財政扶貧資金發(fā)現，個別市縣扶貧資金投向基礎設施類建設項目比重較大，而投向生產發(fā)展及科技培訓類比重較小, 不符合扶貧資金應重點用于發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、科技扶貧政策要求，影響產業(yè)化扶貧及教育科技扶貧實施效果。部分市縣財政扶貧貸款貼息結存較大。4個市縣不同程度存在未建立扶貧開發(fā)項目庫、扶貧項目和資金管理尚不規(guī)范完善、項目后續(xù)跟蹤指導服務不到位等情況，影響了扶貧項目的效果。個別市縣以工代賑資金用于支付投勞報酬不足2%，未能較好地發(fā)揮扶貧政策賑濟作用；財政扶貧資金專戶管理不夠規(guī)范，存在冒領扶貧資金問題。相關部門單位及市縣政府正著手采取措施整改。──退耕還林工程資金審計。重點對8個市縣64個政府部門退耕還林情況進行審計調查。審計結果表明，全省退耕還林工作總體情況較好，新增森林覆蓋率5%，全省共有79,452戶退耕農戶從退耕還林政策兌現中受益，平均每戶獲得補助約8,955元。但審計發(fā)現，全省各市縣鞏固退耕還林成果項目推進緩慢，18個市縣基本口糧田建設、農村能源、后續(xù)產業(yè)發(fā)展等項目平均完成率均在50%以下；%面積的退耕還林尚未發(fā)放林權證；部分市縣退耕還林補助資金3,、未落實地方配套資金12,784萬元、由于項目進度緩慢造成鞏固退耕還林成果中央專項資金5,；2個市縣存在未按規(guī)定補造被占用和驗收不合格的退耕還林、未及時處理耕地權屬糾紛的問題；個別市縣違規(guī)發(fā)放尚未承包到戶的退耕還林糧食現金補助資金169萬元。各有關市縣均召開專門會議部署整改工作。3個市縣政府和林業(yè)部門已安排雨季補植補種、收回被占用資金、發(fā)放補助、完善樹種變更手續(xù)等各項工作，共調解339畝耕地權屬糾紛。──海南洪水內澇防汛救災物資資金跟蹤審計。及時跟蹤審計我省洪水內澇防汛救災物資資金的募集和使用情況，全省各級部門和單位募集和使用物資資金工作較為規(guī)范，在幫助（四）政府投資項目審計方面。──23個政府重點投資項目審計。對8個市縣23個政府重點投資項目開展跟蹤審計及竣工決算審計。近年來，相關部門及市縣政府加大工程項目管理力度，政府投資項目進展順利。但在招投標、工程建設管理上仍然存在一些不容忽視的問題。12個項目未嚴格執(zhí)行招投標制度，存在未經公開招標確定勘察設計單位、招標中違規(guī)設置不合理限制性投標條件、招標控制價編制不合理、評標委員會違規(guī)確定中標單位等問題。4個項目未嚴格履行基本建設程序，在未辦理土地使用權證、海域使用權證手續(xù)，或概算未經批復情況下就開工建設；4個項目投資控制不到位，多計工程造價8,，或未編制初步設計概算及工程預算。2個項目貸款資金長期閑置，導致增加利息成本3,600萬元； 2個項目前期準備工作不充分，邊征地、邊勘察、邊設計、邊施工等“多邊”建設問題突出，長期停工及進度緩慢，影響了工程建設效益；6個項目工程管理不到位，存在施工合同未約定預留5%工程質量保證金、合同條款不合規(guī)、或未簽訂工程經濟合同等問題；9個項目工程監(jiān)理和施工單位履行職責不到位。──4個重點民生工程投資項目審計。一是保障性住房建設情況審計。重點審計7個市縣保障性住房建設情況發(fā)現，普遍存在保障性住房租賃補貼資金結余量仍然很大，使用率不高的情況。截至2010年末，7個市縣廉租住房補貼資金仍結余14,787萬元，％；4個市縣未按規(guī)定安排土地出讓凈收益的10%以上用于廉租住房工程建設；4個市縣未對符合廉租住房保障條件的低收入住房困難家庭進行全面調查，困難家庭戶數不清，影響了廉租住房建設計劃的制定及租賃補貼發(fā)放工作效率；4個市縣保障性住房工程進展慢，未按計劃完成2010年建設任務；2個市縣29個項目存在施工單位和監(jiān)理單位履行職責不到位，施工合同約定的預留工程質量保證金比例未按規(guī)定執(zhí)行等問題；2個市縣4個項目未嚴格執(zhí)行基本建設程序，存在無證施工現象。二是市縣農村公路建設情況審計。重點審計7個市縣20082010年農村公路建設情況發(fā)現，；2個市縣12條農村公路建設計劃下達慢，至2011年3月底仍有10條農村公路未開工建設；6個市縣260條農村公路項目建設管理不規(guī)范，存在監(jiān)理部門履行職責不到位、未及時編制工程竣工決算、項目資料嚴重缺失等問題；。三是市縣中小學校舍安全工程建設情況審計。重點審計7個市縣區(qū)中小學校舍安全工程建設情況發(fā)現，工程進度總體偏慢，%，%，開工面積占計劃的67%。項目資金未能充分發(fā)揮投資效益，占到位資金53%；4個市縣43個校安工程建設工程管理不規(guī)范，內控制度不健全，存在未嚴格執(zhí)行基本建設程序、工程監(jiān)理履行職責不到位、施工合同未按規(guī)定約定工程質量保證金等問題。四是病險水庫除險加固工程建設情況審計。重點審計11個市縣20082010年病險水庫除險加固工程建設情況發(fā)現，4個市縣工程項目資金管理不規(guī)范，存在挪用專項資金34萬元、會計核算不規(guī)范等問題；3個市縣9個項目建設管理費超支或使用不規(guī)范。5個項目未按規(guī)定實行公開招標。8個市縣28個項目建設管理不規(guī)范，存在監(jiān)理履行職責不到位、竣工驗收不及時、合同簽訂不規(guī)范及未嚴格執(zhí)行合同等問題。針對以上民生工程項目的審計結果，住建、交通、教育、水務等部門及有關市縣政府正積極采取措施整改。三、加強財政管理的意見對上述審計發(fā)現的問題，省政府將在各部門(單位)和市縣的整改基礎上，進一步督促整改，促進完善有關工作機制和管理制度，整改結果將于年底向人大常委會進行專題報告。現提出今后加強財政管理的意見。（一）加強稅收征管和土地出讓金收繳力度，確保財政收入應收盡收。進一步加強稅收征管工作，嚴格依法治稅，強化對重點行業(yè)和單位的稅收管理，保證稅收收入及時足額征收入庫，健全完善稅務部門內部控制制度和工作責任制，切實提高征管工作水平和效率；規(guī)范土地出讓金收支管理，嚴格執(zhí)行土地出讓收入征繳制度，完善省本級與市縣土地出讓收入的對賬和結算機制；加大稅務稽查和土地出讓金監(jiān)督檢查力度，堅決糾正和查處各種違法違規(guī)行為，對屢查屢犯或拒不整改的有關單位和責任人實行嚴格問責。（二）加強財政預算編制工作，加快預算支出進度。牢固樹立“預算決定執(zhí)行”的意識，明確財政預算編制機構和各部門職責，繼續(xù)完善預算支出項目庫，并根據我省影響財政收入不確定因素多、中央轉移支付占財政收入比重較大、部分非稅收入“以收定支”等財政運行特點，精細化、科學化編制項目預算，減少預算執(zhí)行中的待分配資金規(guī)模、提高預算支出執(zhí)行率，并實行嚴格的考核和獎懲機制，從根本上解決財政支出進度慢的問題。（三）加強投資項目管理，提高政府投資效益。繼續(xù)完善“綠色通道聯(lián)合審批制度”，優(yōu)化投資計劃及項目建設手續(xù)的審批程序，促進項目盡早開工建設；行業(yè)主管部門應定期檢查投資項目建設和資金使用情況，并加強基層建設管理和項目財務管理的指導和培訓，大力提高基層建設人員的專業(yè)素質，確保嚴格執(zhí)行投資項目管理有關規(guī)定；針對問題多發(fā)的工程領域和關鍵環(huán)節(jié)，深入開展工程領域專項治理，加強對項目設計、勘察、招投標、施工、監(jiān)理等單位監(jiān)督檢查，推動重大項目責任追究制的落實。第四篇：【山西】關于2010年省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告關于2010年省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告中國 山西門戶網站 發(fā)布日期：2011年09月02日關于2010年省本級預算執(zhí)行 和其他財政收支的審計工作報告——2011年7月27日在山西省第十一屆人民代表大會常務委員會第二十四次會議上□ 山西省審計廳廳長 郝志遠主任、各位副主任、秘書長、各位委員：我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2010年省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，省審計廳于今年2月至5月，開展了對2010年省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計，緊緊圍繞我省經濟社會轉型跨越發(fā)展目標，對14個部門和13項關系我省經濟社會發(fā)展和民生的重點專項資金進行了審計和審計調查，延伸審計了566個單位。在對財政資金分配使用規(guī)范性、安全性、有效性進行審計的基礎上，注重揭示體制機制制度層面的問題，為促進加強財政管理、深化財政改革、維護財政資金安全、提高財政資金績效，發(fā)揮審計監(jiān)督的建設性作用。審計結果表明，2010年，在中共山西省委的正確領導下，全省各級政府和各有關部門深入貫徹落實科學發(fā)展觀，加快經濟發(fā)展方式轉變，全省經濟社會發(fā)展取得令人矚目的顯著成就，呈現出一派蓬勃發(fā)展的良好勢頭，省本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。2010年，，%，%。，%，%。省本級教育科技、“三農”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、環(huán)境保護等重點支出得到較好保障，為保證經濟平穩(wěn)較快發(fā)展和社會穩(wěn)定和諧發(fā)揮了重要作用。審計和審計調查發(fā)現，在預算執(zhí)行和財政資金管理使用方面還存在一些問題，需要予以重視，采取有效措施加以解決。一、省本級預算執(zhí)行和財政管理方面存在的問題（一），因年初項目未落實，未批復到部門或未落實到具體項目，%，%。（二）截至2010年底，；。（三）經對18個地稅征收單位抽查發(fā)現，截至2010年底，截至2011年6月底，；；。（四）2010年，“以撥作支”撥入省財政開設的12個專戶，使之脫離預算監(jiān)管。（五）截至2010年底,、未清理一般預算、預算外專戶、。（六）省級政府采購預算編制不完整、執(zhí)行過程控制不嚴。2010年省財政批復省級部門項目預算中未將屬于政府采購范圍的維修費、信息化建設、工程改造、。，%。對省級財政國庫集中支付系統(tǒng)反映50萬元以上的項目抽查發(fā)現，2010年省級各部門屬于政府采購范圍的各類設備和交通工具購置、基本建設、維修改造、信息網絡建設費、，％。（七）部分政府投資項目審批程序不完善、執(zhí)行進度較慢。對省發(fā)改委2010年審批核準的178個建設項目抽查發(fā)現，；對2010年省發(fā)改委下達投資計劃的446個建設項目抽查發(fā)現，有57個項目沒有可研報告批復，有28個項目沒有初步設計批復。，因投資項目儲備工作相對滯后。對43個省級政府投資項目實施情況延伸審計發(fā)現，項目建設期限、分投資額等計劃管理指標不完整的有10個項目,43個投資項目均未能提供投資主管部門出具的書面檢查記錄和整改意見,計劃2010年底完工的12個項目只有2個項目完成了計劃投資，其余10個項目中有6個項目計劃總投資完成尚未過半。（八）截至2010年底。多報直屬16個開發(fā)區(qū)土地分局財政供養(yǎng)人數。（九）省科技廳所屬省高新技術創(chuàng)業(yè)中心、省高新技術創(chuàng)業(yè)公司將科技研發(fā)項目?？?00萬元無償借給太原高新區(qū)創(chuàng)業(yè)公司用于其他公司的注冊或周轉使用，截至2011年4月審計時，有120萬元未收回；省科技廳所屬的9個科研院所通過多報中試基地及實驗室建設項目總投資取得財政投資1999萬元。（十）30個單位滯留、坐支應繳財政的藥品收支結余、環(huán)境監(jiān)測服務費、，、單位經費等支出，25個部門和單位無預算、，7個部門和單位未經政府采購自行購置電腦、12個部門和單位未按規(guī)定將修購的房屋建筑物、辦公設備、。（十一）地稅部門綜合征管信息系統(tǒng)存在安全隱患，部分數據失真。經對太原、長治、呂梁、晉城4個市地稅部門稅收綜合征管信息系統(tǒng)審計抽查發(fā)現，截至2011年3月，共有2319筆稅款錯誤申報數據，省地稅局僅對其中23筆、。省地稅局綜合征管信息系統(tǒng)反映，。省地稅局綜合征管信息系統(tǒng)未設計“待清理呆賬稅金”核算模塊，與計會報表相比少核算反映“待清理呆賬稅金”。省財政廳財政業(yè)務信息管理系統(tǒng)不夠完善?，F行財政預算指標管理系統(tǒng)在追加預算錄入環(huán)節(jié)中，未考慮對剩余指標的控制，容易造成重復計算剩余指標現象；預算單位公務卡管理系統(tǒng)用途字段由預算單位自行填寫，未直接從銀聯(lián)數據中讀取，對公務卡支出用途的反映不具體，在消費報銷環(huán)節(jié)缺乏財政監(jiān)督審核功能；未建立省級政府采購預算執(zhí)行管理系統(tǒng)；財政授權監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督功能不完整；財政賬戶管理系統(tǒng)與集中支付系統(tǒng)相關數據不關聯(lián)，審計抽查發(fā)現。二、專項資金審計和審計調查情況（一）省級煤炭可持續(xù)發(fā)展基金征收管理使用審計情況。各有關部門采取有效措施，加強征管，煤炭可持續(xù)發(fā)展基金征收情況總體較好。，%。其中，。審計發(fā)現的主要問題：對12個地稅征收單位抽查發(fā)現，有8個征收單位通過銀行賬戶調節(jié)收入入庫進度,；有3個征收單位完成收入任務后，；；山西省焦炭集團、中國（太原）煤炭交易中心基金查驗把關不嚴。省財政無政策依據從煤炭可持續(xù)發(fā)展基金年初預算中預留省屬煤炭企業(yè)“棚戶區(qū)改造和沉陷區(qū)治理”，截至2011年4月審計時，該項資金未支出；從煤炭可持續(xù)發(fā)展基金預留運城市基金征收返還、未按規(guī)定向省政府提交分配方案；省級煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政府投資計劃項目預算執(zhí)行效率低，由于項目確定較晚等原因，%，截至2010年底。（二）礦產資源補償費、礦業(yè)權價款、土地出讓金征收管理使用審計調查情況。省審計廳對太原、晉中、臨汾、運城、長治、忻州6市和所屬9縣區(qū)礦產資源補償費、探礦權采礦權使用費及價款、土地出讓金征收管理使用情況審計調查結果表明，各級國土資源部門不斷加強管理，較好地完成了任務，審計發(fā)現的主要問題：截至2010年底，6市及所屬縣（市、區(qū)）國土部門累計欠征礦產資源補償費、探礦權采礦權價款；4個市（區(qū)）；10個市、縣（區(qū)）財政部門未及時將財政匯繳專戶收取的國有土地出讓收入；；6個市、縣（區(qū)）；5個市（區(qū)）國土；省財政撥付6市和省級96個地質勘查項目的新增建設用地土地有償使用費、%；9個市、縣（區(qū)）。（三）農業(yè)專項資金使用審計情況。審計抽查了太原、臨汾、呂梁、忻州4市11縣和省農業(yè)廳所屬24個單位管理實施的183個農業(yè)項目、。從審計情況看，我省不斷加大對農業(yè)的投入，推進優(yōu)勢產業(yè)區(qū)域化、規(guī)模化發(fā)展，