【正文】 是（）。預算管理委員會8． 預算管理委員會中履行日常管理職責的是（）。預算管理工作機構(gòu)9．對預算管理工作機構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預算方案進行研究論證的是（）。預算管理委員會10．企業(yè)用來作為組織、協(xié)調(diào)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本依據(jù)是（）。預算判斷題：1． 全面預算是企業(yè)對特定時期經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預算安排。（）錯誤2． 企業(yè)全面預算一經(jīng)批準下達，各預算執(zhí)行單位應(yīng)當認真組織實施，將指標層層分解，按縱向落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。錯誤3． 企業(yè)應(yīng)當加強對預算執(zhí)行的管理，落實預算執(zhí)行責任制，確保預算剛性，嚴格預算執(zhí)行。（）正確4． 企業(yè)應(yīng)當在預算開始時完成全面預算草案的編制工作。（）錯誤5． 企業(yè)應(yīng)當加強資金收付業(yè)務(wù)的預算控制，及時組織資金收入，嚴格控制資金支付，對于超預算或預算外的資金支付，應(yīng)當實行嚴格的審批制度。（）正確6． 企業(yè)預算管理工作機構(gòu)應(yīng)當加強與各預算執(zhí)行單位的溝通，運用財務(wù)信息和其他相關(guān)資料監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時向企業(yè)負責人報告。（）錯誤7． 預算管理工作機構(gòu)一般設(shè)在財會部門。（）正確8． 企業(yè)預算管理委員會制定的全面預算草案需要提交給董事會。（）正確9． 企業(yè)應(yīng)當建立和完善預算編制工作制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法等內(nèi)容，確保預算編制依據(jù)合理、程序適當、方法科學，避免預算指標過高或過低。（）正確10．預算管理委員會只負責擬定預算目標。（）錯誤企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理選擇題：1． 不適用企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號合同管理的是（）。企業(yè)與職工簽訂的勞動合同2． 企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同3． 上級單位應(yīng)當加強對下級單位合同訂立、履行情況的（）。監(jiān)督檢查4． 企業(yè)嚴格履行合同應(yīng)當遵循的原則是（）。誠實信用5． 負責審核業(yè)務(wù)承辦部門起草的合同文本的部門是（）。法律部門6． 企業(yè)對外發(fā)生的經(jīng)濟行為，除即時結(jié)清方式外，都應(yīng)當訂立（）。書面合同7． 企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復雜的合同文本，應(yīng)當組織內(nèi)部相關(guān)部門進行（）。審核8． 合同經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可（）。加蓋合同專用章9． 企業(yè)對外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當（）。簽署授權(quán)委托書10． 合同生效后，企業(yè)就質(zhì)量、價款、履行地點等內(nèi)容與合同對方?jīng)]有約定或者約定不明確的，可（）。協(xié)議補充判斷題：1． 企業(yè)應(yīng)當加強合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，切實維護企業(yè)的合法權(quán)益。（）正確2． 企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號合同管理。（）錯誤3． 屬于上級管理權(quán)限的合同，下級單位不得簽署，下級單位認為確有需要簽署涉及上級管理權(quán)限的合同，可以簽署。（）錯誤4． 合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草并審核。（）錯誤5． 合同文本須報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當履行相應(yīng)的程序。（）正確6． 企業(yè)應(yīng)當建立合同專用章保管制度。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當事人簽署合同。（）正確8． 對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復雜的合同，在必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。（）正確9． 企業(yè)對外發(fā)生的所有經(jīng)濟行為都應(yīng)當訂立書面合同。（）錯誤10．談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當予以記錄并妥善保存。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞選擇題：1．為準確識別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的內(nèi)外部風險，確定風險應(yīng)對策略，企業(yè)應(yīng)當有效利用內(nèi)部報告進行（）。風險評估2．企業(yè)的各級管理人員應(yīng)當充分利用內(nèi)部報告，管理和指導企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，嚴格績效考核和責任追究，確保企業(yè)實現(xiàn)（）。發(fā)展目標3．企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當指定專人負責內(nèi)部報告工作，重要信息應(yīng)及時上報，并可以直接報告（）。高級管理人員4．為防止泄露商業(yè)秘密，企業(yè)應(yīng)當制定嚴格的內(nèi)部報告（）。保密制度5．企業(yè)為拓寬內(nèi)部報告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（）。獎勵措施6．企業(yè)應(yīng)當制定嚴密的內(nèi)部報告流程，充分利用信息技術(shù)，強化內(nèi)部報告信息集成和共享，構(gòu)建科學的（）。內(nèi)部報告網(wǎng)絡(luò)體系7．為確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部報告（）。審核制度8．企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（）。內(nèi)部信息傳遞9．企業(yè)在設(shè)計內(nèi)部報告指標體系時，應(yīng)當關(guān)注企業(yè)的（）。成本費用預算的執(zhí)行情況判斷題：1．內(nèi)部報告指標體系的設(shè)計應(yīng)當與全面預算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進行修訂和完善。（）正確2．內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風險。（）錯誤3．為了促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息在內(nèi)部各管理層級之間的有效溝通和充分利用，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定指引內(nèi)部信息傳遞。（）正確4．企業(yè)應(yīng)當重視和加強反舞弊機制建設(shè)，鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。（）正確5．企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部報告的評估制度，不定期對內(nèi)部報告的形成和使用進行全面評估。（）錯誤6．內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）正確7．企業(yè)對于內(nèi)部報告反映出的問題應(yīng)當及時解決，涉及突出問題和重大風險的應(yīng)啟動應(yīng)急預案。（）正確8．企業(yè)高級管理人員應(yīng)當充分利用內(nèi)部報告，管理和指導企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（）錯誤9．企業(yè)應(yīng)當拓寬內(nèi)部報告渠道，通過落實獎勵措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議。（）正確10．內(nèi)部報告只需簡潔明了就能便于企業(yè)各管理層級和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責。（）錯誤企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)選擇題：1． 企業(yè)應(yīng)指定專門機構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負責的是（）。企業(yè)負責人2． 企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺稱為（）。信息系統(tǒng)3． 企業(yè)中對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理的是企業(yè)的（）。專門機構(gòu)4． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（）。權(quán)限管理 5． 對開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進行驗收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（）。專業(yè)機構(gòu)6． 企業(yè)應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的（）。授權(quán)使用制度7． 企業(yè)選定外購或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（）。公開招標 8． 企業(yè)應(yīng)當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（）。制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃9． 企業(yè)提出項目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（）。整體規(guī)劃判斷題：1． 企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當嚴格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（）正確2． 若系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，將可能導致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運行。（）正確 3． 信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計算機技術(shù)對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（）錯誤4． 企業(yè)可委托專業(yè)機構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護工作。（）正確5． 信息系統(tǒng)操作人員可以進行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本。（）錯誤6． 對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當設(shè)計由系統(tǒng)自動報告并設(shè)置跟蹤處理機制。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（）正確 8． 企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項目建設(shè)方案不需要進行審批即可實施。（）錯誤9． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當將不相容職責的處理權(quán)限授予不同用戶。（）正確10．企業(yè)采取外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（）錯誤企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程及主要動因選擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項內(nèi)容（）。中央企業(yè)全面風險管理指引2． 1999年對會計法進行了第二次修正，實現(xiàn)的突破不包括（）。建立了內(nèi)部控制規(guī)范體系3． 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》闡述的內(nèi)容，不包括內(nèi)部控制的（）。實施步驟判斷題：1．《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》連同《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的發(fā)布，標志著適應(yīng)我國企業(yè)實際情況、融合國際先進經(jīng)驗的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建成。（）正確2．企業(yè)內(nèi)部控制控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進行的規(guī)范。（）錯誤3．在實際工作中推遲實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》原因在于配套指引沒有完成。（）正確4．我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個層次。（）正確5．美國薩班斯法案要求公司披露內(nèi)部控制評價報告，并聘請注冊會計師對公司財務(wù)報告內(nèi)控有效性出具審計報告只適用于在美上市的美國本土公司。（）錯誤6．內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)其基本目標的一系列控制活動。（）正確7．內(nèi)控體系的發(fā)布是企業(yè)自身發(fā)展的要求，是經(jīng)濟社會發(fā)展的要求，是應(yīng)對國內(nèi)國際激烈競爭轉(zhuǎn)變發(fā)展方式與質(zhì)量的重大舉措。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引選擇題：1．中航油事件是一個國企監(jiān)管不到位和國企本身建立現(xiàn)代企業(yè)制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。內(nèi)控失靈2． 為注冊會計師執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)提供執(zhí)業(yè)準則的指引是（）。企業(yè)內(nèi)部控制審計指引3． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要依據(jù)是（）。風險評估4． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要手段是（）?？刂苹顒?． 為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行自我評價提供指引的是（）。企業(yè)內(nèi)部控制評價指引6． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要條件是（）。信息與溝通7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)是（）。內(nèi)部環(huán)境8． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要保證是（）。內(nèi)部監(jiān)督9． 內(nèi)部控制最初側(cè)重于（）。財務(wù)會計控制10．企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中所指的控制活動不包括（）。內(nèi)部監(jiān)督判斷題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進行的規(guī)范。（）錯誤2． 內(nèi)部控制評價是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。（）正確3． 內(nèi)部控制審計是指會計師事務(wù)所接受委托，對特定基準日財務(wù)報告的可靠性進行審計。（）錯誤4． 內(nèi)部控制是整個企業(yè)控制系統(tǒng)中一個十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。（）正確5． 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求。（）正確6． 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)其基本目標的一系列控制活動。（）正確7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要保證是控制活動。（）錯誤8． 內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。（）正確9． 內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計缺陷和運行缺陷。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實施選擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實施，鼓勵在下列哪類企業(yè)中提前執(zhí)行（）。非上市大中型企業(yè)2． 內(nèi)部控制規(guī)范在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司實施的時間是（）。2012年1月1日3． 內(nèi)部控制規(guī)范在境內(nèi)外同時上市公司的實施時間是（）。2011年1月1日判斷題：1．內(nèi)部控制評價是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。（）正確2．上市公司聘請的會計師事務(wù)所應(yīng)當具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格。（）正確3．企業(yè)的財務(wù)報告審計和內(nèi)控審計可以聘請同一家會計師事務(wù)所。（）正確4． 國內(nèi)的會計準則在歐盟是等效的。（）正確5． 會計人員的培養(yǎng)趨勢是增加學術(shù)型，壓縮應(yīng)用型。（）錯誤6． 內(nèi)部控制審計是指會計師事務(wù)所接受委托，對特定基準日財務(wù)報告的可靠性進行審計。（）錯誤7． 非上市大中型企業(yè)聘請的會計師事務(wù)所也可以是不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的大中型會計師事務(wù)所。（）正確8． 所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，披露自我評價報告。（）錯誤9． 內(nèi)部控制規(guī)范的實施范圍不包括中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司。（）錯誤10．企業(yè)內(nèi)控的設(shè)計、評價、審計可以用同一家會計師事務(wù)所整合。（）錯誤11．所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當聘請會計師事務(wù)所對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進行審計并出具審計報告。（）錯誤第三篇：淺析企業(yè)內(nèi)部控制淺析企業(yè)內(nèi)部控制制度 企業(yè)內(nèi)部控制貫穿了企業(yè)經(jīng)營活動的方方面面，只要企業(yè)存在經(jīng)營活動和經(jīng)濟管理，就需要加強企業(yè)內(nèi)部控制，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。企業(yè)內(nèi)部控制在定義和內(nèi)涵上，屬于全面風險管理系統(tǒng)的子系統(tǒng)，涵蓋在全面風險管理的范疇內(nèi)，隸屬于其中的一個重要部分。一、當前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題：，法律意識淡薄。有些企業(yè)主管財務(wù)的領(lǐng)導、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財會人員利用內(nèi)部控制不嚴的漏洞大量收受賄賂、貪污公款，挪用、盜竊資金，或與企業(yè)外部不法商人相勾結(jié)、非法侵占企業(yè)資金等，違法違紀現(xiàn)象時常發(fā)生。目前相當一部分企業(yè)對建立內(nèi)部控制制度不夠重視，內(nèi)部控制制度殘缺不全，沒有覆蓋所有的部門和人員，沒有滲透到企業(yè)各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)，使企業(yè)會計工作秩序混亂、核算不實而造成會計信息失真現(xiàn)象極為嚴重。內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部控制制度的一個重要組成部分。事實上有不少企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，即使有內(nèi)審機構(gòu)的企業(yè)，領(lǐng)導對其缺乏正確的認識，未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。，內(nèi)部壓力不足。由于社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經(jīng)營風險不斷加大，然而從中國中小企業(yè)現(xiàn)狀來看，其風險意識并沒有提到應(yīng)有