【正文】 。因?yàn)橥晟频膬?nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。（）5定量分析和定性分析相比，具有很強(qiáng)的主觀性。2．選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮哪些因素? 答：選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮下列因素：（1）風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2012年11月19日酒鬼酒公司開(kāi)始停牌。要求：（1）根據(jù)上述材料，分析酒鬼酒股份有限公司經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？應(yīng)怎樣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？（2）試對(duì)酒鬼酒股份有限公司的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施作出評(píng)價(jià)，并給出你的建議。內(nèi)部整改是肯定，查找塑化劑源頭，更換一些塑料制品設(shè)備，部分生產(chǎn)線(xiàn)停產(chǎn)也是肯定。 ，收集相關(guān)信息并形成分析報(bào)告的是（）。，一般情況下應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職，以便相互牽制。授權(quán)控制的基本原則包括要依事不依人，不可越權(quán)授權(quán)，適度授權(quán)，以監(jiān)督為保障。但該公司卻出現(xiàn)“一支筆”現(xiàn)象，權(quán)力過(guò)于集中。②存貨入庫(kù)環(huán)節(jié)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制不健全，倉(cāng)庫(kù)保管員收到存貨時(shí)應(yīng)該填制入庫(kù)通知單，而不是簡(jiǎn)《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱單地以驗(yàn)收單作為記賬依據(jù)。 C．有高價(jià)值 ，最重要的依據(jù)是（）。、經(jīng)營(yíng)成果、預(yù)算執(zhí)行情況等，還定期將應(yīng)收賬款情況反饋給銷(xiāo)售（信用）部門(mén)和清欠辦公室，以確保生產(chǎn)出的產(chǎn)品不至于積壓或者生產(chǎn)不至于滿(mǎn)足不了市場(chǎng)的需求、下屬單位采購(gòu)部門(mén)定期組織與其他業(yè)務(wù)部門(mén)就采購(gòu)需求、價(jià)格信息、采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行溝通與交流，及時(shí)與相關(guān)職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、下屬單位負(fù)責(zé)人就生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行溝通、交流、發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)、主要行動(dòng)以及其他任何相關(guān)的事項(xiàng)或情形（三）判斷題，其中，對(duì)于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告。（1）電子溝通包括互聯(lián)網(wǎng)、電子郵件、電話(huà)傳真等方式。它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。審計(jì)人員評(píng)估內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)以及測(cè)試其有效性，識(shí)別潛在的缺陷并向管理層建議采取替代方案，同時(shí)作為決策提供有用的信息。經(jīng)調(diào)查，陳某挪用公款的手段很簡(jiǎn)單：（1）直接挪用銷(xiāo)售款，陳某自2012年擔(dān)任站長(zhǎng)起，多次從加油站油款中直接拿走現(xiàn)金，兩年的時(shí)間里挪用公款50多萬(wàn)元用于賭博；（2）隱匿5筆出口結(jié)匯收入共計(jì)20萬(wàn)元，將其提現(xiàn)的金額與其隱匿的收入相抵，使其13筆收支業(yè)務(wù)均未在銀行存款日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表中反映；（3）偽造11張銀行對(duì)賬單，將其體現(xiàn)的整數(shù)金額改成帶尾數(shù)的金額，并將提現(xiàn)的銀行代碼“11”改成托收的代碼“88”或外匯買(mǎi)賣(mài)的代碼“18”。（5）對(duì)賬單由出納從銀行取得，提供了偽造對(duì)賬單的可能。（2）強(qiáng)化制度執(zhí)行力的考核。（）錯(cuò)誤5． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金收付業(yè)務(wù)的預(yù)算控制，及時(shí)組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外的資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。（）正確2． 企業(yè)簽訂的所有合同都適用于企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)合同管理。審核制度8．企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過(guò)內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息的過(guò)程是（）。權(quán)限管理 5． 對(duì)開(kāi)發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開(kāi)發(fā)需求的是（）。中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引2． 1999年對(duì)會(huì)計(jì)法進(jìn)行了第二次修正，實(shí)現(xiàn)的突破不包括（）。內(nèi)部環(huán)境8． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是（）。（）正確2．上市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格。目前相當(dāng)一部分企業(yè)對(duì)建立內(nèi)部控制制度不夠重視，內(nèi)部控制制度殘缺不全，沒(méi)有覆蓋所有的部門(mén)和人員，沒(méi)有滲透到企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，使企業(yè)會(huì)計(jì)工作秩序混亂、核算不實(shí)而造成會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象極為嚴(yán)重。企業(yè)內(nèi)部控制在定義和內(nèi)涵上，屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的子系統(tǒng)，涵蓋在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇內(nèi)，隸屬于其中的一個(gè)重要部分。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施選擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施，鼓勵(lì)在下列哪類(lèi)企業(yè)中提前執(zhí)行（）。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要手段是（）。（）正確 8． 企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項(xiàng)目建設(shè)方案不需要進(jìn)行審批即可實(shí)施。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)選擇題：1． 企業(yè)應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)的是（）。高級(jí)管理人員4．為防止泄露商業(yè)秘密，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的內(nèi)部報(bào)告（）。審核8． 合同經(jīng)編號(hào)、審批及企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署后，方可（）。預(yù)算判斷題：1． 全面預(yù)算是企業(yè)對(duì)特定時(shí)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排。（3）沒(méi)有將不相容崗位分離。二是內(nèi)部控制環(huán)境變化。來(lái)自監(jiān)管部門(mén)的信息是指企業(yè)接受監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督，匯總、分析監(jiān)管反饋信息；來(lái)自客戶(hù)的信息是指企業(yè)通過(guò)各種方式與客戶(hù)溝通所搜集的信息。、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工發(fā)生較大調(diào)整《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。（四）簡(jiǎn)答題1．內(nèi)部溝通對(duì)企業(yè)有什么重要意義？答：充分的內(nèi)部溝通對(duì)于企業(yè)控制環(huán)境、控制作業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等各方面都起著至關(guān)重要的作用，企業(yè)所采取的溝通方式要能夠達(dá)到順暢溝通的目的，使員工們了解自己應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，以及這些目標(biāo)對(duì)企業(yè)的影響。 （） （） （） C形式 （） （）。③對(duì)原材料和輔助材料等各種存貨的零用實(shí)行授權(quán)審批控制，即各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要天之領(lǐng)料單，經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員經(jīng)檢驗(yàn)手續(xù)齊備后，辦理領(lǐng)用。要求：（1）從內(nèi)部控制活動(dòng)角度，分析企業(yè)在存貨管理方面存在的問(wèn)題及其可能導(dǎo)致的弊端。公司的會(huì)計(jì)賬簿完全由陶壽龍夫婦控制。；授權(quán)的界限是不可越權(quán)授權(quán)。 （）。 ，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是（）。沒(méi)有積極引導(dǎo)輿論導(dǎo)向，道歉存在一些問(wèn)題。而塑化劑加入白酒之中，會(huì)使酒類(lèi)黏性更強(qiáng)，留香更久，看上去提高了白酒的檔次和品質(zhì)。自上市以來(lái)，酒鬼酒不斷發(fā)展壯大，并成為“中國(guó)馳名商標(biāo)”。風(fēng)險(xiǎn)主體應(yīng)綜合考慮自身的內(nèi)外部環(huán)境，結(jié)合自己的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)和選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，這無(wú)疑使得風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作更具有挑戰(zhàn)性。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）單項(xiàng)選擇題1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)是（）A目標(biāo)設(shè)定 B風(fēng)向識(shí)別 C奉獻(xiàn)分析 D 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 2下列各項(xiàng)中，企業(yè)最高層次的目標(biāo)是（）A經(jīng)營(yíng)目標(biāo) B資產(chǎn)目標(biāo) C戰(zhàn)略目標(biāo) D報(bào)告目標(biāo) 3下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定原則的是（）A及時(shí)性 B可計(jì)量性 C相關(guān)性 D可替代性 4下列各項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)保護(hù)目標(biāo)的是（）A保護(hù)資產(chǎn)的完整性 B實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化 C執(zhí)行控制完成 D執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度 5下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）A供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn) B財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn) D技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱6下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的是（）A感知風(fēng)險(xiǎn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn) B計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) C感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) D計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn) 7下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理流程的是（）A風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) C風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 D風(fēng)險(xiǎn)控制 8風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是（）A風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性 B風(fēng)險(xiǎn)影響程度 C風(fēng)險(xiǎn)函數(shù) 、B兩者均是 9下列各項(xiàng)中，不屬于定量分析方法的是（）A情感分析 B壓力測(cè)試 C敏感性分析 D問(wèn)卷調(diào)查 10下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的是（）A改變條件 B損失預(yù)防 C風(fēng)險(xiǎn)承受 D保險(xiǎn)11下列方法中，適用于應(yīng)對(duì)損失概率和損失程度相當(dāng)大的某種特定風(fēng)險(xiǎn)的策略是（）A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 C風(fēng)險(xiǎn)降低 D風(fēng)險(xiǎn)承受（二）多項(xiàng)選擇題1下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的是（）A經(jīng)營(yíng)目標(biāo) B資產(chǎn)目標(biāo) C戰(zhàn)略目標(biāo) D報(bào)告目標(biāo) E合規(guī)目標(biāo) 2企業(yè)設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)需要經(jīng)過(guò)四個(gè)階段，具體有（）A設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo) B制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃 C適時(shí)更新業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo) D配置資源與保證業(yè)務(wù)層面目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn) E分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并下達(dá) 3下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素的是A自然因素 B社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素 C政治因素 D法律因素 E營(yíng)運(yùn)環(huán)境 4下列各項(xiàng)中，屬于外部風(fēng)險(xiǎn)的有（）A經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) B財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D政治風(fēng)險(xiǎn) E競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn) 5下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的是（）A故障樹(shù)法 B趨勢(shì)分析法 C比率分析法 D保單對(duì)照法 E因素分析法 6企業(yè)可選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（）A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B風(fēng)險(xiǎn)降低 C風(fēng)險(xiǎn)忽略 D風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) E風(fēng)險(xiǎn)承受 7下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)分析方法的是（）A情景分析法 B敏感性分析法 C事件樹(shù)分析法 E壓力測(cè)試法（三）判斷題《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱1目標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。（3）人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。C、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。母公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的投資管控制度，重點(diǎn)關(guān)注子公司特別是異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設(shè)等重要事項(xiàng)。分析人士認(rèn)為，中國(guó)航空油料集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“中航油”）的巨額虧損，有可能是其投機(jī)過(guò)度、監(jiān)管不力、內(nèi)控失效后落入了國(guó)際投機(jī)商設(shè)下的“陷阱”。控制活動(dòng)是指結(jié)合具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，運(yùn)用相應(yīng)的控制政策和程序，或稱(chēng)控制手段去實(shí)施控制。全面性原則即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。內(nèi)部控制的核心是控制影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)偏離企業(yè)目標(biāo)的一切可能性。對(duì)于雙匯發(fā)展的投資者來(lái)說(shuō)，不行只是剛剛開(kāi)始，復(fù)盤(pán)后的雙匯發(fā)展更是連續(xù)兩《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱天跌停?；疽?guī)范主要明確了內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要素。證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度，財(cái)政部發(fā)布了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制——基本規(guī)范（試行）》，并相繼發(fā)布了一系列試行規(guī)范，這些規(guī)定明確了單位建立和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的基本框架和要求，上交所發(fā)布了《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，同年9月，深交所發(fā)布了《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，對(duì)上市公司保證企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了規(guī)定，財(cái)政部第5部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并且鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)也執(zhí)行基本規(guī)范。 ，其中不包括（）要素?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱 《內(nèi)部控制——整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新在于（）。（四）簡(jiǎn)答題1．我國(guó)新頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的基本框架與具體內(nèi)容。受此影響，15日下午，雙匯旗下上市公司雙匯發(fā)展跌停，并宣布停牌。這說(shuō)明從企業(yè)管理層內(nèi)部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。（），但內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對(duì)保證。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)和內(nèi)部監(jiān)督的實(shí)施需要以信息與溝通結(jié)果為依據(jù)，它們的結(jié)果也需要通過(guò)信息與溝通渠道來(lái)反映。（2）這一案例反映了內(nèi)部控制存在越權(quán)操作的局限性。A、股東 B、高管人員 C、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員 D、一般人員E、負(fù)責(zé)公司年審的外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員人力資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)工作包括（）。(四)簡(jiǎn)答題1．人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？答：人力資源管理一般包括引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用和退出四個(gè)方面。內(nèi)部牽制既是內(nèi)部控制的一個(gè)基本的原則，也是內(nèi)部控制的一個(gè)基本內(nèi)容，事實(shí)上，早期的內(nèi)部控制概念發(fā)端于內(nèi)部牽制。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的系統(tǒng)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程不可能局限在某一個(gè)專(zhuān)門(mén)部門(mén)或者專(zhuān)門(mén)的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要把主體作為完整系統(tǒng)看待，不僅要識(shí)別主體可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，而且要求主體的各個(gè)部門(mén)都要參與并密切配合。（4）可供選擇的措施。2012年11月28日，酒鬼酒發(fā)布《股票異常波動(dòng)公告》，表示公司未全面停產(chǎn)，正積極進(jìn)行整改，將于11月30日前完成整改工作。同時(shí)，還要預(yù)測(cè)營(yíng)運(yùn)環(huán)境可能帶來(lái)的變化，比如行業(yè)地位、供應(yīng)商和分銷(xiāo)商的變化等。 （）。 （）。、計(jì)量和評(píng)價(jià)，借以評(píng)價(jià)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的一種分析方法。但就在上市前一月，陶壽龍?jiān)俅纬赓Y4億元買(mǎi)下南方控股集團(tuán)位于紹興柯橋的南方科技公司。平時(shí)，各車(chē)間或其他部門(mén)如果需要領(lǐng)取原材料，都可以填寫(xiě)領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)出原材料。②完善存貨管理環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。、信息傳遞準(zhǔn)確度高、信息傳遞范圍廣、有據(jù)可查、便于保護(hù) 《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（二）多項(xiàng)選擇題（）。、專(zhuān)題會(huì)議、座談會(huì)、講座等形式。而內(nèi)部監(jiān)督室內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的成果表現(xiàn)。內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)包括：企業(yè)管理層搜集匯總的各部門(mén)信息、出現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督是對(duì)我檢查、監(jiān)督時(shí)對(duì)問(wèn)題的記錄及解決方案等。審計(jì)部門(mén)依據(jù)日常監(jiān)督的結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高且重要的項(xiàng)目要進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制的檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。 （）。預(yù)算管理委員會(huì)8． 預(yù)算管理委員會(huì)中履行日常管理職責(zé)的是（）。誠(chéng)實(shí)信用5． 負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)承辦部門(mén)起草的合同文本的部門(mén)是（）。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞選擇題：1．為準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行（）。（）正確8．企業(yè)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)充分利用內(nèi)部報(bào)告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（）正確5． 信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本。（）正確企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引選擇題：1．中航油事件是一個(gè)國(guó)企監(jiān)管不到位和國(guó)企本身建立現(xiàn)代企業(yè)制度不到位的典型案例，事件根本原因在于（）。（）正確7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證是控制活動(dòng)。（）錯(cuò)誤11．所有的上市公司和非上市大中型企業(yè)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。事實(shí)上有不少企業(yè)沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，即使有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其缺乏正確的認(rèn)識(shí)，未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。（）正確5． 會(huì)