【正文】 、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃分，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用完善內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。這說(shuō)的是（）A、企業(yè)的管理理念 B、總經(jīng)理的信念 C、企業(yè)的核心價(jià)值觀 D、法律、法規(guī)為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（）A、企業(yè)的規(guī)章制度 B、企業(yè)文化 C、管理層的管理理念 C、管理者與員工的關(guān)系（二）多項(xiàng)選擇題（）A、內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制的基礎(chǔ) B、內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存 C、內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制衡 C、內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境是互動(dòng)關(guān)系 E、內(nèi)部環(huán)境制約著內(nèi)部控制內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，具體包括（）A、企業(yè)文化 B、內(nèi)部審計(jì) C、人力資源政策 D、公司治理結(jié)構(gòu) E、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則包括（）A、符合法律法規(guī)要求 B、符合發(fā)展戰(zhàn)略要求《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱C、符合管理控制要求 D、符合內(nèi)外環(huán)境要求 E、符合公司章程要求治理結(jié)構(gòu)可以分為（）A、決策機(jī)構(gòu) B、執(zhí)行機(jī)構(gòu) C、管理機(jī)構(gòu) D、監(jiān)督機(jī)構(gòu) E、生產(chǎn)機(jī)構(gòu)具體而言，上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括（）A、獨(dú)立董事制度的設(shè)立 B、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置 C、設(shè)立董事會(huì)秘書 D、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) E、監(jiān)事會(huì)的設(shè)置企業(yè)制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略的重要意義體現(xiàn)在（）A、發(fā)展戰(zhàn)略可以為企業(yè)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位 B、發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)執(zhí)行層的行動(dòng)指南 C、發(fā)展戰(zhàn)略也是內(nèi)部控制的最高目標(biāo) D、沒有發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)就不會(huì)成功 E、發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)企業(yè)人力資源的組成部分包括（）。(2)該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的哪個(gè)要素？該要素在五個(gè)內(nèi)部控制要素中地位和作用是什么？分析提示：(1)內(nèi)部控制的要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。主要表現(xiàn)為：企業(yè)組織架構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)不完善（總裁一手遮天大權(quán)獨(dú)攬）；忽視衍生金融工具的交易風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制未發(fā)揮應(yīng)有作用；授權(quán)審批制度形同虛設(shè)；內(nèi)部監(jiān)督審查無(wú)能為力。根據(jù)中航油內(nèi)部規(guī)定，損失20萬(wàn)美元以上的交易，要提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)評(píng)估；累計(jì)損失超過(guò)35萬(wàn)美元的交易，必須得到總裁同意才能繼續(xù)；任何將導(dǎo)致50萬(wàn)美元的交易，將自動(dòng)平倉(cāng)。控制環(huán)境與其他組成因素之間的相互作用需要通過(guò)信息與溝通這一橋梁才能發(fā)揮作用。（5）內(nèi)部監(jiān)督。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)部控制的制衡性原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。（）“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。在整個(gè)瘦肉精事件中，最大的受害者還是社會(huì)公眾。雙匯擁有18道安檢程序，卻沒有對(duì)瘦肉精的檢驗(yàn)，讓其內(nèi)部控制程序形同虛設(shè)。要求：請(qǐng)結(jié)合該案例，試分析內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)的重要性，并闡釋內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義。農(nóng)業(yè)部還表示，將在徹查的基礎(chǔ)上，責(zé)成有關(guān)地方和部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并隨后向社會(huì)公布結(jié)果。2．簡(jiǎn)要概括我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系。：實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定以及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。、目標(biāo)設(shè)定 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 、控制活動(dòng) 、監(jiān)控 、監(jiān)督，正確的有（）。 （）。 《內(nèi)部控制——整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（）。 《內(nèi)部控制——整合框架》是在（）發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。，這個(gè)過(guò)程需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都需要參與進(jìn)來(lái)，但不包括員工，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理 （二）多項(xiàng)選擇題，下列說(shuō)法正確的是（）。財(cái)政部第5 部委出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)》等18項(xiàng)應(yīng)用指引、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則有（）?！吨腥A人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》。內(nèi)部控制目標(biāo)規(guī)定了五個(gè)方面，即合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”養(yǎng)殖的有毒豬順利賣到雙匯集團(tuán)旗下公司。瞬時(shí)間，雙匯被推到風(fēng)口浪尖之上。只有這樣才能避免類似案件的再次發(fā)生，真正為企業(yè)、為更多利益相關(guān)者帶來(lái)真實(shí)的益處。正是在安檢這個(gè)最重要的風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)上出現(xiàn)了問題，才造成雙匯成為了眾矢之的。（），也是終極目標(biāo)。（2）重要性原則。全面性原則強(qiáng)調(diào)全程控制、全員控制和全面控制，重要性原則要求在全面性原則的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，在強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)的同時(shí)也要考慮實(shí)施的成本，即成本效益原則。（4）信息與溝通。由于企業(yè)在實(shí)施戰(zhàn)略的過(guò)程中會(huì)受到內(nèi)外部環(huán)境的影響，所以企業(yè)需要通過(guò)一定的技術(shù)手段找出那些會(huì)影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有利和不利因素，并對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行定量和定性分析，從而確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，這就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，它是采取控制活動(dòng)的根據(jù)。中航油新加坡事件是一個(gè)內(nèi)部控制缺失的典型案例，監(jiān)控機(jī)制形同虛設(shè)，導(dǎo)致其違規(guī)操作一年多無(wú)人知曉。無(wú)數(shù)的事實(shí)一再證明，缺乏有效的內(nèi)部控制將會(huì)使一個(gè)個(gè)名噪一時(shí)的“企業(yè)帝國(guó)”崩塌于旦夕之間。.xx公司信息部門負(fù)責(zé)信息收集、傳遞及信息化建設(shè)，該信息部門制定有關(guān)信息資源管理制度，明確了各部門信息收集和傳遞的職責(zé)及權(quán)限，確定商業(yè)秘密范圍，以加強(qiáng)信息管理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)和內(nèi)部監(jiān)督的實(shí)施需要以信息與溝通結(jié)果為依據(jù)，它們的結(jié)果也需要通過(guò)信息與溝通渠道來(lái)反映。D、人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國(guó)家?guī)酌仔孤?。，制定并?shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱2．作為內(nèi)部控制要素之一的內(nèi)部環(huán)境，有人認(rèn)為正是因?yàn)閮?nèi)部環(huán)境不好，企業(yè)才需要建立內(nèi)部控制，因此企業(yè)無(wú)需改善內(nèi)部環(huán)境。作為環(huán)境和制度，二者相互區(qū)別，但在內(nèi)容上相互聯(lián)系。（）2企業(yè)可以通過(guò)SWOT分析，在了解自身的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。（）(四)簡(jiǎn)答題1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有哪些特點(diǎn)? 答：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有下列特點(diǎn)：（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)的、連續(xù)不斷的、系統(tǒng)性的重復(fù)過(guò)程。（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中重要的程序之一。只有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的成本小于其帶來(lái)的收益時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略才是可行的。2012年11月12日，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局發(fā)布公告，確定50度酒鬼酒樣品中含有塑化劑（DBP）成分，其中DBP最高檢出值為“”.2011年6月衛(wèi)生部在其簽發(fā)的551號(hào)文件《衛(wèi)生部辦公廳官員通報(bào)食品及食品添加劑中鄰苯二甲酸酯類物質(zhì)最大殘留量的函》中規(guī)定。2012年11月22日，酒鬼酒于晚間再發(fā)公告，表示就該事件向消費(fèi)者及投資者道歉，稱公司將整改，但仍強(qiáng)調(diào)不存在限制酒類含塑化劑量的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。長(zhǎng)期食用塑化劑超標(biāo)的食品會(huì)損害男性生殖能力，促使女性性早熟，并且會(huì)對(duì)人體免疫系統(tǒng)和消化系統(tǒng)造成傷害，甚至?xí)_亂人類的基因。酒鬼酒的內(nèi)部控制管理薄弱，其生產(chǎn)線和生產(chǎn)方式導(dǎo)致產(chǎn)品中存在塑化劑，之后也沒有做好產(chǎn)品質(zhì)檢工作，使問題產(chǎn)品流入市場(chǎng)。道歉不見成效，11月22日，酒鬼酒再發(fā)公告，雖然依然是道歉，但強(qiáng)調(diào)不存在所謂的“塑化劑”超標(biāo)問題。建議：企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制。 （）。 （）。 （）。一定要把充分考慮被授權(quán)人的知識(shí)和才能放在第一位，以便發(fā)掘員工潛力，提高人力資源利用率。（四）簡(jiǎn)答題何為不相容職務(wù)分離控制？一般情況下需要分離的不相容職務(wù)有哪些？答：不相容職務(wù)分離控制是指企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。作為元老，他們完全將企業(yè)當(dāng)做自己的兒子，把握所有的決策權(quán)。面臨公司破產(chǎn)而又無(wú)力回天時(shí)，他們?cè)谔与x之前，燒毀了江龍控股所有賬簿。會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)檔案應(yīng)該由專門的檔案部門管理。（2）針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施。可能導(dǎo)致輔助材料的領(lǐng)用失控，造成輔助材料的浪費(fèi)或被貪污，以及生產(chǎn)成本的虛增。④建立存貨的定期與不定期相結(jié)合的盤點(diǎn)清查制度。 （）是信息系統(tǒng)生命周期中技術(shù)難度最大的環(huán)節(jié)，直接影響信息系統(tǒng)的成敗。、信息傳遞范圍小、無(wú)據(jù)可查、不便于保護(hù) （）。，要根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素的變化進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，更好地為企業(yè)服務(wù)。有效的信息溝通需要合理考慮來(lái)自不同部門和崗位、不同渠道的相關(guān)信息，并進(jìn)行合理篩選和相互核對(duì)。（3）口頭溝通包括例行會(huì)議、專題會(huì)議、座談會(huì)、講座等方式。可以迅速應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化，對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較低；反之，對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督則需要程度就較高。日常監(jiān)督是指企業(yè)對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。（3）數(shù)據(jù)記錄與實(shí)物資產(chǎn)的核對(duì)。二是內(nèi)控環(huán)境發(fā)生變化的性質(zhì)和程度。當(dāng)內(nèi)部控制環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，要進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督，以確定內(nèi)部控制是否還能適應(yīng)新的內(nèi)部控制環(huán)境。按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及其指引規(guī)定，單位應(yīng)將銷售收入及時(shí)入賬，不得帳外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。由出納進(jìn)行銀行對(duì)賬，為陳某提供了在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，擅自抵消13筆收支業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)。第八章 組織實(shí)施（一）單項(xiàng)選擇題、表格和（）。全面預(yù)算 3． 應(yīng)當(dāng)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，將各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和已掌握的動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息進(jìn)行核對(duì)的是（）。（）錯(cuò)誤2． 企業(yè)全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織實(shí)施，將指標(biāo)層層分解，按縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。（）正確10．預(yù)算管理委員會(huì)只負(fù)責(zé)擬定預(yù)算目標(biāo)。加蓋合同專用章9． 企業(yè)對(duì)外訂立合同，屬授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)（）。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。保密制度5．企業(yè)為拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（）。（）正確4．企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)反舞弊機(jī)制建設(shè)，鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。企業(yè)負(fù)責(zé)人2． 企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)稱為（）。整體規(guī)劃判斷題：1． 企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（）錯(cuò)誤9． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（）正確4．我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。控制活動(dòng)5． 為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)提供指引的是（）。（）正確3． 內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性進(jìn)行審計(jì)。非上市大中型企業(yè)2． 內(nèi)部控制規(guī)范在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司實(shí)施的時(shí)間是（）。（）錯(cuò)誤7． 非上市大中型企業(yè)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也可以是不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的大中型會(huì)計(jì)師事務(wù)所。一、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題：，法律意識(shí)淡薄。由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，然而從中國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看，其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒有提到應(yīng)有。（）錯(cuò)誤9． 內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍不包括中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司。2011年1月1日判斷題：1．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。（）正確5． 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求。信息與溝通7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)是（）。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過(guò)程及主要?jiǎng)右蜻x擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（）。（）正確 3． 信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。專門機(jī)構(gòu)4． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（）。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過(guò)內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息的過(guò)程。內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系7．為確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告（）。（）正確9． 企業(yè)對(duì)外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。協(xié)議補(bǔ)充判斷題：1． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同2． 企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同3． 上級(jí)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)單位合同訂立、履行情況的（）。（）正確4． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算開始時(shí)完成全面預(yù)算草案的編制工作。考核制度5． 企業(yè)完成全面預(yù)算草案編制工作的時(shí)間是（）。（四）簡(jiǎn)答題？ 答：（1）提高制度的透明度。 《企業(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（二）多項(xiàng)選擇題，但大體可分為（）分支體系。財(cái)務(wù)印鑒與行政印鑒合并使用并由行政人員掌管，出納在加蓋印鑒時(shí)沒有得到有力的監(jiān)控。而本案中的陳某多次從加油站的油款中直接取走現(xiàn)金用于賭博，嚴(yán)重違反了內(nèi)部控制制度。自2012年以來(lái)，他私自截留銷售款，利用現(xiàn)金支票編造各種理由提取現(xiàn)金，將單位公款用于賭博，造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失70余萬(wàn)元。三是日常監(jiān)督的有效性，日常監(jiān)督根植于企業(yè)日常、反復(fù)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，如果日常監(jiān)督扎實(shí)有效，可以迅速應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化，對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督的需要程度就較低；反之，對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督則需要程度就較高?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制》復(fù)習(xí)提綱（4）內(nèi)外部審計(jì)定期提供建議。專項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。不可以直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)或者董事會(huì)報(bào)告。缺點(diǎn)是由于信息的匯總及傳遞機(jī)制不到位導(dǎo)致信息失真的可能性較大。答:企業(yè)員工可以采取電子溝通、書面溝通、