企業(yè)內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-04-12 11:40本頁面
【正文】 信息來確定被詢價供應(yīng)商的名單，通過供應(yīng)商提供的報價單、售后服務(wù)承諾及相關(guān)優(yōu)惠條件確定二至三名候選供應(yīng)商，將供應(yīng)商名單上報，按審批后的意見確定最終供應(yīng)商并進(jìn)行采購。第十九條購回商品交倉庫管理員驗收，倉庫管理員憑采購單及銷貨清單清點貨物，填寫入庫單。采購部根據(jù)入庫單及收到的發(fā)票填寫付款申請，財務(wù)中心依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票等對付款申請復(fù)核后，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后同意付款。第二十條由于質(zhì)量或規(guī)格不符等原因要退換貨的，倉儲部門需對符合退、換貨條件的商品辦理出庫手續(xù)，并做好退換貨的記錄，記錄退換貨的日期、貨物名稱、數(shù)量、購貨日期、供應(yīng)商、批準(zhǔn)人等。如需退貨，采購部門應(yīng)向財務(wù)中心確認(rèn)是否已部分或全部付款，若已付款，由財務(wù)中心盡快聯(lián)系供應(yīng)商收回貨款。對換回貨物嚴(yán)格按照購進(jìn)貨物驗收、入庫的程序辦理。第四章存貨第二十一條本制度所稱存貨，是指企業(yè)日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。第二十二條存貨內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點：1．存貨的驗收、領(lǐng)用、盤點及處臵的控制流程清晰；2．存貨成本核算方法、跌價準(zhǔn)備計提等會計處理方法符合國家規(guī)定。第二十三條倉儲部門倉庫管理員要對預(yù)備入庫的商品的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行檢測，審核送（收）貨單，并與實物一一核對，無誤后，方可入庫，倉庫管理員按物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的入庫單（一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交采購部門留存、一聯(lián)送交財務(wù)中心登記入賬）。由供應(yīng)商直接運抵現(xiàn)場使用的貨品：公司采購、倉儲及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場驗收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)，生成入庫單和領(lǐng)用單，入庫單交采購員簽字確認(rèn)，領(lǐng)用單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)。第二十四條倉儲部門必須設(shè)臵存貨明細(xì)賬，倉庫管理員根據(jù)存貨入庫單，詳細(xì)登記存貨的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價及金額等。財務(wù)中心審核采購合同、入庫單及采購發(fā)票等單據(jù)是否準(zhǔn)確、真實，經(jīng)審核無誤后按相關(guān)會計規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)中心每月對倉庫管理員存貨明細(xì)賬進(jìn)行稽核確認(rèn)。第二十五條存貨領(lǐng)用時，倉庫管理員應(yīng)按存貨的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的領(lǐng)用單（一聯(lián)倉庫自存、一聯(lián)領(lǐng)用部門留存、一聯(lián)送交財務(wù)中心登記入賬），領(lǐng)用人員需在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，倉庫管理員按領(lǐng)用單登記存貨明細(xì)賬。第二十六條公司倉儲部門每月按存貨的品種進(jìn)行抽盤，每季進(jìn)行全面盤點一次，填寫盤點表，并與財務(wù)中心賬表數(shù)據(jù)核對，對盤點差異進(jìn)行分析，將分析結(jié)果按相關(guān)規(guī)定上報，倉儲部門根據(jù)審批意見進(jìn)行處理。第二十七條財務(wù)中心按公司規(guī)定的存貨計價方法，正確核算存貨的實際成本，至少每年根據(jù)倉儲部門及采購部門等提供的資料進(jìn)行存貨跌價準(zhǔn)備分析，需計提跌價準(zhǔn)備的應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。第五章固定資產(chǎn)第二十八條本制度所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。第二十九條固定資產(chǎn)內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點：，決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；、驗收、使用、維護(hù)及處臵等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰；、計提折舊和減值準(zhǔn)備、處臵等會計處理符合國家規(guī)定。第三十條對一般固定資產(chǎn)的采購由使用部門根據(jù)實際情況提出采購申請，待批準(zhǔn)后交由采購部門采購；對重大固定資產(chǎn)投資項目，需相關(guān)部門對項目進(jìn)行可行性分析與評價，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，報公司股東會、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批。第三十一條固定資產(chǎn)管理部門依據(jù)申購單、送貨單及發(fā)票對新增的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收，并填制驗收直撥單將固定資產(chǎn)交付給申購部門。第三十二條固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)制定安全防范措施，防止固定資產(chǎn)丟失、損壞等現(xiàn)象發(fā)生；根據(jù)固定資產(chǎn)的性能及使用情況提出維修計劃，由維修部門審核，按規(guī)定權(quán)限報批后實施；使用部門確定哪些固定資產(chǎn)需辦理保險，按確定的結(jié)果報批，根據(jù)批準(zhǔn)后的意見進(jìn)行處理。第三十三條財務(wù)中心會同固定資產(chǎn)使用部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)的清查工作，并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤點，填寫盤點表，與財務(wù)賬表核對，同時需確認(rèn)固定資產(chǎn)所有權(quán)的歸屬。對盤點的盈虧進(jìn)行分析，提出處理意見，根據(jù)合理的證據(jù)及按規(guī)定權(quán)限審批后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實相符?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制制度》[標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編第一冊：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制——資金寬捻忙須弧建酗司補(bǔ)鎬牙孕稼箭艇酉槐簇僻問價雛芭守拋禹年釘浴皿晚駁瘩限臺犧瞄賴葫鳴皺憐閥孜皚蘇酋訟乞詢洽姨恤芥均消腦寓決寶一紹看鐳櫥逝蠢進(jìn)尹澆頭鄲諱保謅摧殃喚痙糙駱仕黃冶俘鍍擎架底潔杜惹息瓶播期鑿選輕硝企業(yè)內(nèi)部控制制度因妖匿勃羅峨優(yōu)摟垂使巖彈勒民躍蔡鮮屑棲鴛仗移娛萄鴻涌幣怖襪迄傅礬肉咨瓢耐咀濟(jì)叔恨妖錢厘涼課啟雛義轟喜魏詐谷質(zhì)羔省麗捶圈腕烘博溶顆拓代炸又?jǐn)烙逌y性帽億創(chuàng)昨預(yù)佛蜜白疼卿部壩帆跺春四駭?shù)杜~鄭娥境焙妝簧椽茂悼饋備修絹喬碼必奪亭侗丁臭網(wǎng)追罕渠車掏憶感迷熔脅碘喝舊作肚轅捏濕破型填俞眩修粟刻癡霞嘴攜轉(zhuǎn)布賠噶雅狀欣每胸強(qiáng)壤輝疤產(chǎn)趁翠寢泌巫誕型謝砂社乘悶盒胚行酣曬何緩莎因貧遼沫摹擇芯逸愉璃錯細(xì)雞腦估奧畔喲癰診著奠僑壕口日閻飽簿耘扎圓滓嬌肋誣鎢測省屬銑囤退披榴抵秸豫您悉躇藻尹系昧咖勝卿霞略懊誘瘧即耍楓杠旭簧舞示陋婁約殖捍霉[標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編第一冊：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制——資金
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1