【總結(jié)】范文范例參考附件1:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運行機制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu),是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會決議和企業(yè)章程,結(jié)
2025-05-29 18:23
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 第一章總則 第一條為了規(guī)范注冊會計師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù),明確工作要求,保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計師鑒證業(yè)...
2025-10-08 20:58
【總結(jié)】1內(nèi)部審計管理目標(biāo)1.1內(nèi)部審計業(yè)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境確定的目標(biāo),主要是規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計工作,防范舞弊行為發(fā)生,提高審計質(zhì)量。具體的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)目標(biāo)如圖1-1所示。目標(biāo)1實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期審計目標(biāo),發(fā)揮審計監(jiān)督作用目標(biāo)2規(guī)范審計行為,引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)組織內(nèi)部審計工作,防范審計風(fēng)險目標(biāo)3按照有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部審計規(guī)范的要求,制定內(nèi)部審
2025-06-07 12:32
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制審計指引6/6第一章總則第一條為了規(guī)范注冊會計師執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù),明確工作要求,保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國注冊會計師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制審計,是指會計師事務(wù)所接受委托,對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行審計。第三條建立健全和有效實施
2025-07-09 12:54
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制審計案例一、資金內(nèi)部控制(一)某公司出納貪污公司款項案。A事務(wù)所在對G公司進行審計時,在對貨幣資金項目審計中執(zhí)行如下的審計程序,到達現(xiàn)場前將詢證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場審計時交給審計助理。同時提供銀行對賬單。對于未達賬項,該公司系由出納李某編制未達賬項調(diào)整表。審計人員對于重要的未達賬項進行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進行
2025-05-11 23:15
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——內(nèi)部審計22.1審計機構(gòu)和人員管理制度22.1.1審計人員后續(xù)教育制度內(nèi)控制度名稱審計人員后續(xù)教育制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章總則第1條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計人員的后續(xù)教育工作,保持和提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力,根據(jù)《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,
2025-06-27 02:12
【總結(jié)】基于制度[控制系統(tǒng)]的內(nèi)部審計方法制度基礎(chǔ)審計應(yīng)該是內(nèi)部審計主要采用的方法。該系列文章旨在對該種內(nèi)部審計方法進行簡述并探討如何更有效地開展內(nèi)部審計工作。我們也試圖論證內(nèi)部審計與外部審計在方法和目標(biāo)上的不同點?! 〗鼛啄觑L(fēng)險管理的興起讓許多內(nèi)部審計師開始考慮開發(fā)基于風(fēng)險的的內(nèi)部審計方法。然而,風(fēng)險并非單獨存在,而是與組織或制度的目標(biāo)沒有實現(xiàn)關(guān)聯(lián)在一起的。風(fēng)險自然應(yīng)包含在制度基礎(chǔ)審計方
2025-04-12 11:39
【總結(jié)】DepartmentofAccounting企業(yè)內(nèi)部控制及其審計第一節(jié)內(nèi)部控制失效的案例分析第二節(jié)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論第三節(jié)內(nèi)部控制與ERM框架的基本要素第四節(jié)內(nèi)部控制的主要方式第五節(jié)內(nèi)部控制的審計測試與評價第五
2025-05-13 11:09
【總結(jié)】現(xiàn)在內(nèi)部審計與內(nèi)部控制實務(wù)尊敬的各位同仁:大家好!★我叫譚麗麗,來自武漢鋼鐵集團公司,幾年前,我是武漢鋼鐵(集團)公司的審計部長,之后是集團計財部長,能源總廠的黨委書記。我在武鋼這方熱土上,從事過生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟統(tǒng)計、工程管理、內(nèi)部審計、財務(wù)會計、黨務(wù)政工等十余個崗位的工作,在火熱的事業(yè)這所大學(xué)中,我從一名普通工人成長為正研究員,教授級高級工程師、教授級高級會計師、高級審計師
2025-06-27 06:55
【總結(jié)】1/139內(nèi)部控制審計程序二〇〇七年九月九日2/139目錄前言1內(nèi)部審計程序的編制基礎(chǔ)1內(nèi)部審計程序的內(nèi)容簡介2內(nèi)部審計程序的使用說明22正文5收入5業(yè)務(wù)流程概要5銷售政策和銷售定價的訂立和審批8客戶信用政策的訂立,審批,復(fù)核及修改10銷售合同的訂立和審批的控制13訂單處理及開票的控
2025-07-30 00:15
【總結(jié)】第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計一、中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系(理解掌握)(一)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會和保監(jiān)會五部委(后簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,其中第九條和第十條分別對企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計、實施、自我評價和外部審計等作出了原則性要求。2.《基本規(guī)范》》第九條(相當(dāng)于對其自身內(nèi)部控制的自我評價)國務(wù)
2025-07-07 16:12
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制和審計實務(wù)天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632討論的問題?內(nèi)部控制,內(nèi)部審計和外部審計?內(nèi)部控制制度?內(nèi)部審計的實施?問題討論保護公司財產(chǎn)(有形和無形)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計?完善企業(yè)規(guī)章制度?監(jiān)督制度的實施?自我檢查?隸屬于區(qū)域或產(chǎn)品事
2025-10-08 04:26
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制與內(nèi)部審計佛山克萊科特管理技術(shù)公司企業(yè)管理顧問胡辰財務(wù)管理與內(nèi)部審計制度?縱觀世界各國,許多成功的企業(yè)將內(nèi)部財務(wù)控制看作血液對生命那樣重要,將強化內(nèi)部財務(wù)控制作為公司成功的秘密武器。也有些企業(yè)卻由于忽視內(nèi)部財務(wù)控制,造成巨大損失以至破產(chǎn)。正是在這樣的背景下,內(nèi)
2025-04-06 13:49
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實施意見 中國注冊會計師協(xié)會企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實施意見 _______________________________________________________...
2024-11-04 00:16
【總結(jié)】中國注冊會計師協(xié)會企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實施意見》講解主講人:中國注冊會計師協(xié)會唐建華2021年11月·北京中國注冊會計師協(xié)會企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班2引言?制定背景?效力?實施時間中國注冊會計師協(xié)會企業(yè)內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)
2025-05-12 00:44