【正文】 管理框架下的內(nèi)部控制1．內(nèi)部控制基本規(guī)范（1）內(nèi)部控制的目標(biāo)（2）內(nèi)部控制的原則（3）內(nèi)部控制的實(shí)施體系（4）內(nèi)部控制的要素2．內(nèi)部控制應(yīng)用指引（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會(huì)責(zé)任（5）企業(yè)文化（6）資金活動(dòng)（7）采購業(yè)務(wù)（8）資產(chǎn)管理（9）銷售業(yè)務(wù)（10）研究與開發(fā)（11）工程項(xiàng)目（12）擔(dān)保業(yè)務(wù)（13）業(yè)務(wù)外包（14）財(cái)務(wù)報(bào)告（15）全面預(yù)算（16）合同管理（17）內(nèi)部信息傳遞 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2（18）信息系統(tǒng)3．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（2）審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部控制中的作用4．風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與公司治理（1）公司治理（2）風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、公司治理三者關(guān)系2 2 2 2第四篇：公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理 答案簡(jiǎn)述匯率風(fēng)險(xiǎn)的類型交易風(fēng)險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)的日常交易，包括用外幣向供應(yīng)商采購，以及將產(chǎn)品銷售給客戶。外幣折算風(fēng)險(xiǎn)外幣折算風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表，尤其是資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)和負(fù)債會(huì)計(jì)折算時(shí)產(chǎn)生的波動(dòng)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的地理位置和活動(dòng)是外匯風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要決定因素。簡(jiǎn)述降低利率風(fēng)險(xiǎn)的方法降低利率風(fēng)險(xiǎn)的常見方法包括：（1）平滑法，維持固定利率借款與浮動(dòng)利率借款的平衡；（2）匹配法，使具有共同利率的資產(chǎn)和負(fù)債相匹配；（3）遠(yuǎn)期利率協(xié)議；（4）現(xiàn)金余額集中；（5）利率期貨；（6）利率期權(quán)；（7）利率互換。簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容簡(jiǎn)述控制環(huán)境要素的主要內(nèi)容簡(jiǎn)述股利分配政策的種類及各種政策特點(diǎn)簡(jiǎn)述制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略時(shí)，限制股東價(jià)值最大化的因素甲公司為國(guó)內(nèi)大型基建公司，現(xiàn)在考慮承接一項(xiàng)在非洲坦桑尼亞的未經(jīng)開發(fā)山區(qū)進(jìn)行大型橋梁工程，公司董事會(huì)認(rèn)定該工程有三大風(fēng)險(xiǎn)：（1）由于地勢(shì)險(xiǎn)峻，容易造成嚴(yán)重的意外傷亡事故（2）該合同以當(dāng)?shù)刎泿沤Y(jié)算，而當(dāng)?shù)刎泿诺膮R率近月來大幅波動(dòng)（3）工程可能延誤，甲公司需為此承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。要求：列舉及說明四種常見的管理風(fēng)險(xiǎn)的策略，對(duì)甲公司上述三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)各提供一個(gè)合適的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并說明原因。第五篇：公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)心得公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)心得公司管理是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的學(xué)科,它直接指導(dǎo)公司管理的具體實(shí)踐,促進(jìn)公司管理水平的提高,通過本課程學(xué)習(xí),應(yīng)該掌握現(xiàn)代公司管理基本原理和基本知識(shí),熟悉公司管理的主要職能和一般過程,掌握現(xiàn)代管理的科學(xué)方法和技能,為今后工作奠定一定的理論基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理的一個(gè)組成部分，由于項(xiàng)目的一次性、獨(dú)特性、臨時(shí)性、生命周期等特性，決定了風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于一個(gè)成功項(xiàng)目的重要性。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，存在于隨機(jī)狀態(tài)中，在項(xiàng)目的各個(gè)階段都存在風(fēng)險(xiǎn)。采取積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，可以使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理更加平穩(wěn)，可以規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或緩解風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利影響，而項(xiàng)目管理人員專業(yè)能力不夠是導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。學(xué)習(xí)了一段時(shí)間之后收獲了許多。一、公司戰(zhàn)略很重要哈佛商學(xué)院終身教授“”曾經(jīng)說過：“戰(zhàn)略是一個(gè)公司成敗的要害”。我國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展工作雖然千頭萬緒，但這些工作都是建立在經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的；有了這個(gè)戰(zhàn)略，才有后來的中長(zhǎng)期計(jì)劃、計(jì)劃，才有各項(xiàng)政策和措施。公司領(lǐng)導(dǎo)人只要多觀察國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人怎樣抓經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展，也不難從中悟出一些道理來。二、戰(zhàn)略研究要加強(qiáng)之所以要加強(qiáng)公司戰(zhàn)略研究，首先是因?yàn)槲覀儑?yán)重缺乏這種基礎(chǔ)。國(guó)有公司在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期沒有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不可能把公司戰(zhàn)略研究提到議事日程。目前，許多國(guó)有公司由于短期經(jīng)營(yíng)思想占上風(fēng)，也沒有把公司戰(zhàn)略研究提到重要議事日程。集體公司與國(guó)有公司存在類似的情形。民營(yíng)公司雖然不存在經(jīng)營(yíng)自主權(quán)問題，但是由于起步比較晚，由于受到觀念、知識(shí)等方面的局限，戰(zhàn)略水平也沒有多高。新時(shí)代是戰(zhàn)略制勝的時(shí)代。在這樣一個(gè)時(shí)代，公司假如戰(zhàn)略水平低就會(huì)經(jīng)常挨打，甚至走向死亡。所以，應(yīng)該盡快在這方面補(bǔ)課。三、提高戰(zhàn)略水平需要更新觀念、意識(shí)、思維和知識(shí)。加強(qiáng)公司戰(zhàn)略研究是對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)人綜合素質(zhì)的重大考驗(yàn)。無論是觀念、意識(shí)，還是思維、知識(shí)，哪一個(gè)方面落后，都會(huì)妨礙公司戰(zhàn)略水平的提高。觀念要更新。公司領(lǐng)導(dǎo)人一般都有對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)手段、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、治理體制等方面的成型觀念。意識(shí)要更新?，F(xiàn)代公司經(jīng)營(yíng)意識(shí)越來越多了，科技意識(shí)、環(huán)保意識(shí)、品牌意識(shí)、公關(guān)意識(shí)、人才意識(shí)、知識(shí)意識(shí)等，公司領(lǐng)導(dǎo)人假如不盡快把這些現(xiàn)代意識(shí)樹立起來，只是滿足于產(chǎn)量、規(guī)模、成本、質(zhì)量等傳統(tǒng)意識(shí)，就不可能研究出好的公司戰(zhàn)略來。思維要?jiǎng)?chuàng)新。思維創(chuàng)新往往是技術(shù)、治理、體制等許多創(chuàng)新的基礎(chǔ)。公司領(lǐng)導(dǎo)人假如思維方式固化，該直覺時(shí)不直覺，該分析時(shí)不分析，該聯(lián)想時(shí)不聯(lián)想，該綜合時(shí)不綜合，要研究出一個(gè)好的戰(zhàn)略也絕非易事。四、風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面識(shí)別。從而判斷礎(chǔ)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能引起的后果。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定性分析是評(píng)估并綜合分析風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序，從而為后續(xù)分析或行動(dòng)提供基礎(chǔ)的過程。通過風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)遺失的分析，可以用風(fēng)險(xiǎn)用量來表示，即風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)成本。為以后的應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)計(jì)劃即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中識(shí)別的各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的提出應(yīng)對(duì)策略。應(yīng)對(duì)策略主要有回歸轉(zhuǎn)移、減輕、接受、選擇。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)回避有兩種情況，一種是放棄原有的項(xiàng)目，二是改變施工方案。而改變施工方案雖然回避了前一種風(fēng)險(xiǎn)，但相應(yīng)的也會(huì)增加新的風(fēng)險(xiǎn)，所以項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理一般不采用這一策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移總是會(huì)伴有向接受風(fēng)險(xiǎn)的一方支付風(fēng)險(xiǎn)成本。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)只是將管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方，它不能消除風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)減輕是通過一系列的措施及方法來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或減輕風(fēng)險(xiǎn)的損失。風(fēng)險(xiǎn)接受是指一些發(fā)生概率很小，影響也不大的，對(duì)項(xiàng)目成功不會(huì)產(chǎn)生大的影響的而采取的應(yīng)對(duì)措施。那么對(duì)風(fēng)險(xiǎn)該采用哪種應(yīng)對(duì)措施才合理呢？具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有具體的應(yīng)對(duì)措施。這就與風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)成本有關(guān)系。采用的應(yīng)對(duì)措施都會(huì)有一定的成本支出。如果支出成本大于風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)成本就沒必要采用風(fēng)險(xiǎn)措施了。當(dāng)然也有一些特別的風(fēng)險(xiǎn)，雖然經(jīng)濟(jì)成本不高，但關(guān)系到政治、名譽(yù)。也會(huì)采取措施減輕風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些“不可抗拒”因素的風(fēng)險(xiǎn)只能選擇接受，但應(yīng)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后期的處置措施。綜上所述，此次授課給我們提供了系統(tǒng)學(xué)習(xí)現(xiàn)代公司管理知識(shí)的平臺(tái)，優(yōu)化了管理知識(shí)結(jié)構(gòu)，更新了管理理論，開拓視野，自我超越，全面提升了管理能力和管理素質(zhì)。我也將會(huì)在今后工作中好好的去利用這次積累到的一切知識(shí)。我相信可以創(chuàng)造出更好的成績(jī)！