【正文】 增加現(xiàn)金折扣：130,00060%3%=2,340（元）?增加壞賬損失：30,0004%=1,200（元）信用政策變化對利潤綜合影響：9000（5702340+1200）=6030B方案：?增加銷售利潤：40,00030%=12,000?增加應(yīng)收賬款機(jī)會成本：[40,000/36012+（2540）/360100,000]10%=?增加現(xiàn)金折扣：40,00070%2%=2,000?增加壞賬損失：40,0005%=2,000信用政策變化對利潤綜合影響：12,000（+1960+2000）=所以選擇B方案。某商品流通企業(yè)，購進(jìn)甲產(chǎn)品1000件，單位進(jìn)價(jià)100元，售價(jià)120元（均不含增值稅）經(jīng)銷該批商品一次性費(fèi)用10,000，若貨款均為銀行貸款，％，該批存貨日保管費(fèi)率3‰，銷售稅金及附加800元，要求：?計(jì)算該批存貨保本儲存期。?若企業(yè)要求獲得3％的投資利潤率，計(jì)算保利期。?若該批存貨虧損了2000元，則實(shí)際儲存了多久。某企業(yè)第一月未甲存貨200萬元已過時(shí)令，需要到第四月初才能進(jìn)入下一銷售旺季，%，年保管費(fèi)用率%，%現(xiàn)有一客戶擬以180萬元價(jià)格購買全部甲存貨，%。問能否接受這一削價(jià)定單？第三篇：正文 渠道營運(yùn)資金管理（模版）渠道營運(yùn)資金管理【摘要】營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容, 對營運(yùn)資金管理的研究理應(yīng)在財(cái)務(wù)理論研究中占據(jù)顯著位置。20世紀(jì)90年代以來, 營運(yùn)資金管理的理論研究與日新月異的營運(yùn)資金管理實(shí)踐相比明顯滯后。我國的營運(yùn)資金管理研究應(yīng)以營運(yùn)資金分類為切入點(diǎn), 建立基于渠道管理的營運(yùn)資金管理新框架, 在此基礎(chǔ)上, 廣泛開展企業(yè)營運(yùn)資金管理調(diào)查, 發(fā)布“中國上市公司營運(yùn)資金管理調(diào)查”, 為我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的研究和評價(jià)提供數(shù)據(jù)支持?！娟P(guān)鍵詞】營運(yùn)資金管理 研究回顧 展望 渠道管理 營運(yùn)資金管理調(diào)查一、引言研究課題的背景及意義營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。萊瑞吉特曼和查爾斯馬克斯維爾兩位學(xué)者對美國一千家大型企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理的調(diào)查表明, 財(cái)務(wù)經(jīng)理在營運(yùn)資金管理上所花費(fèi)的時(shí)間幾乎占了三分之一。與營運(yùn)資金管理的重要地位相對應(yīng), 對營運(yùn)資金管理的研究也理應(yīng)在財(cái)務(wù)理論研究中占據(jù)顯著位置。然而, 當(dāng)我們檢索20 世紀(jì)90年代以來在The Journal of Financial Research, The Journal of Finance, Fi2nancialManagement等主流財(cái)務(wù)學(xué)刊上發(fā)表的論文時(shí), 關(guān)于營運(yùn)資金管理的理論研究已十分少見。對比20世紀(jì)90年代以來出版的財(cái)務(wù)管理教科書中關(guān)于營運(yùn)資金管理的內(nèi)容, 也不難發(fā)現(xiàn), 其內(nèi)容框架基本與20世紀(jì)80年代時(shí)相同。這種狀況顯然與營運(yùn)資金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要地位極不相稱。營運(yùn)資金管理的好壞不僅會對企業(yè)的流動性和收益性產(chǎn)生直接的影響，而且還會直接影響企業(yè)的上司存亡。隨著客戶關(guān)系管理、渠道管理、供應(yīng)鏈管理等理論和方法的出現(xiàn)，我們逐漸認(rèn)識到，以前對營運(yùn)資金的研究過于孤立、片面，對渠道管理研究奠定了基礎(chǔ)二、營運(yùn)資金的概念三、課題國內(nèi)外的狀況四、與渠道管理理論相關(guān)的理論渠道關(guān)系管理供應(yīng)鏈關(guān)系管理客戶關(guān)系管理五、渠道營運(yùn)資金管理的分類營銷渠道的營運(yùn)資金生產(chǎn)渠道的營運(yùn)資金采購渠道的營運(yùn)資金非經(jīng)營活動的營運(yùn)資金六、渠道營運(yùn)資金管理的需求因素營銷渠道的營運(yùn)資金需求因素生產(chǎn)渠道的營運(yùn)資金需求因素采購渠道的營運(yùn)資金需求因素第四篇：營運(yùn)資金管理之應(yīng)收賬款管理學(xué)習(xí)課程：營運(yùn)資金管理之應(yīng)收賬款管理單選題，會對企業(yè)造成不良影響的是：回答：正確，下列說法不正確的是：回答：正確，其中不包括的是：回答：正確，下列說法錯誤的是：回答：正確，其中不包括：回答：正確，銀行貸款利率是6%，企業(yè)給客戶的折扣率是2%，該企業(yè)應(yīng)收賬款機(jī)會成本是：回答：正確，其中不包括：，下列選項(xiàng)不正確的是：（天）除以應(yīng)收賬款，不屬于資金在循環(huán)過程中出現(xiàn)的沉淀的是：：正確回答：正確回答：正確：回答：正確：回答：正確判斷題，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，回款能力越弱。此種說法：回答：正確 正確 錯誤，正準(zhǔn)備占領(lǐng)市場，則可以適當(dāng)考慮賒銷。此種說法：回答：正確 正確 錯誤，應(yīng)當(dāng)考慮賒銷增加的收入與應(yīng)收賬款增加的成本孰高孰低。此種說法：回答：正確 正確 錯誤，可能損失的利益。此種說法：回答：正確 正確 錯誤第五篇：營運(yùn)資金管理的內(nèi)容與理念下文與大家分享零營運(yùn)資金的概念與特點(diǎn)：一、零營運(yùn)資金的含義及分類“零營運(yùn)資金管理”是一種極限式的管理模式，它并不是要求營運(yùn)資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使?fàn)I運(yùn)資金趨于最小的管理模式。在營運(yùn)資金分類方面，現(xiàn)有的分類主要有兩種方法，一種是按其構(gòu)成要素進(jìn)行分類，另一種是按其隨時(shí)間的變動特點(diǎn)進(jìn)行分類。傳統(tǒng)的營運(yùn)資金理論，通常將其定義為流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。這種定義方法是與過去企業(yè)普遍持有的以產(chǎn)品為中心的生產(chǎn)和營銷理念相適應(yīng)的，然而對于渠道管理的開展則顯得不足。分類過于簡略，大部分的研究都把營運(yùn)資金簡單地分為存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三部分。并且使?fàn)I運(yùn)資金管理與渠道管理的關(guān)系變得模糊，不利于企業(yè)從供應(yīng)鏈管理和渠道控制、客戶關(guān)系管理。渠道管理的理念要求企業(yè)將目光從企業(yè)自身擴(kuò)展到其所在的生存環(huán)境，洞悉鏈條上的各個(gè)環(huán)節(jié)的作用及相互間的聯(lián)系。把企業(yè)工作的各環(huán)節(jié)置于渠道背景下，各環(huán)節(jié)作為渠道中的一部分，連接了它的上下游環(huán)節(jié)，也就擁有了承上啟下的雙重身份。在這種理念的指導(dǎo)下，越來越多的企業(yè)將注意力集中到渠道中各個(gè)工作環(huán)節(jié)的改善和戰(zhàn)略的建立上。反映出營運(yùn)資金在渠道上的分布狀況，從而為基于渠道管理的營運(yùn)資金管理策略和管理模式研究奠定基礎(chǔ)。營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心工作之一，這樣，其管理重心自然也應(yīng)該轉(zhuǎn)移到渠道的控制上來，把保持渠道中關(guān)系和諧、提高渠道運(yùn)行效率作為營運(yùn)資金管理的首要目標(biāo)。二、零營運(yùn)資金的特點(diǎn)“零營運(yùn)資金管理”屬于營運(yùn)資金管理決策方法中的風(fēng)險(xiǎn)性決策方法，這種方法的顯著特點(diǎn)是： 周轉(zhuǎn)時(shí)間短，數(shù)量具有波動性，能使企業(yè)處于較高的盈利水平，但同時(shí)企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)也大，即所謂的高盈利、高風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：（一）周轉(zhuǎn)時(shí)間短：根據(jù)這一特點(diǎn)，說明營運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。（二）數(shù)量具有波動性：流動資產(chǎn)或流動負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。（三）高盈利性：基于渠道視角的營運(yùn)資金盈利性，渠道就是為了支持企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)而開展的有條理的營運(yùn)資金處理活動，這些活動，以采購為起點(diǎn)，以交付產(chǎn)品、收回貨款為終點(diǎn)。（四）潛在的風(fēng)險(xiǎn)：從風(fēng)險(xiǎn)性分析，固定資產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)大于流動資產(chǎn)。由于流動資產(chǎn)比固定資產(chǎn)更易于變現(xiàn)，其潛在虧損的可能性就小于固定資產(chǎn)。而固定資產(chǎn)是企業(yè)的主要生產(chǎn)手段，未到迫不得已時(shí)，企業(yè)一般不會將其出售。所以，企業(yè)固定資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較低。企業(yè)在一定時(shí)期持有的流動資產(chǎn)越多，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對越??；反之，企業(yè)持有的流動資產(chǎn)越少，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。另外，大量地利用短期負(fù)債，同樣也可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的增加。（五）零運(yùn)營管理的科學(xué)性：盡管存在著較高風(fēng)險(xiǎn)，零營運(yùn)資金管理仍不失為一種管理資金的有效方法。“零營運(yùn)資金管理”的基本出發(fā)點(diǎn)是盡可能地降低在流動資產(chǎn)上的投資額，因而營運(yùn)資金在總營業(yè)額中所占的比重越少越好。零營運(yùn)資金管理強(qiáng)調(diào)的是資金的使用效益。簡而言之，零營運(yùn)資金管理是將營運(yùn)資金視為投入資金成本，以最小的流動資產(chǎn)投入獲取最大的銷售收入。