【導(dǎo)讀】品為主的民營(yíng)企業(yè)，是***市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。目前，公司已合法經(jīng)營(yíng)2年,達(dá)產(chǎn)率為﹪。業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全中心無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品證書(shū)。20xx年國(guó)家有機(jī)食品。有機(jī)食品在國(guó)內(nèi)特別是國(guó)際市場(chǎng)享有極高的聲譽(yù)，通過(guò)對(duì)牛。度，其牛肉系列產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)深受客戶好評(píng)。制，現(xiàn)有職工180人，大專(zhuān)以上學(xué)歷35人，高職2人，中職7人。人員分配結(jié)構(gòu)基本合理，并能滿足現(xiàn)有生產(chǎn)任務(wù)的完成。到20xx年底，企業(yè)資產(chǎn)總額5252萬(wàn)元，固定資產(chǎn)3838萬(wàn)元，企業(yè)法人代表***，取得碩士學(xué)位。業(yè)績(jī)突出，社會(huì)形象及誠(chéng)信度良好。生產(chǎn)線一條；設(shè)計(jì)年生產(chǎn)精品分割牛肉1900噸、副產(chǎn)品950噸。肉分割加工區(qū)新建筑面積1230平方米，排酸車(chē)間改擴(kuò)建330平方米，1200噸冷庫(kù)及制冷系統(tǒng)大修和改造；6660平米廠區(qū)拆遷建設(shè)及綠化，確保食品安全的重要保證。污水、污物處理設(shè)施進(jìn)行擴(kuò)建和增置部分設(shè)備。該項(xiàng)目實(shí)施后，將建成的完整畜禽屠宰加工廠。司壯大發(fā)展，真正起到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的作用。

　　

【正文】 各廠家報(bào)價(jià)，并計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)； 原材料按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格計(jì)取。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，按照銷(xiāo)售額 %預(yù)計(jì)其它生產(chǎn)費(fèi)用每年 150萬(wàn)元，修理費(fèi)用按照固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 40%預(yù)計(jì)。 建設(shè)投資估算 總投資 本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 840 萬(wàn)元， 其中： 用 于 固定資產(chǎn)投資 306 萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資 534 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)固定資產(chǎn)投資估算表、土建工程投資投資估算明細(xì)表、設(shè)備投資估算明細(xì)表。 建設(shè)投資 本項(xiàng)目計(jì)劃固定資產(chǎn)投資總額 306 萬(wàn)元，其中建筑工程投資 131 萬(wàn)元，設(shè)備投資 130 萬(wàn)元， 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 15 萬(wàn)元， 項(xiàng)目前期費(fèi)用 10 萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi) 20 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金 534萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金 180萬(wàn)元。 資金來(lái)源 資金 80 萬(wàn)元 申請(qǐng)地方財(cái)政配套 資金 40 萬(wàn)元，其中：省級(jí)財(cái)政資金 32 萬(wàn)元，市級(jí)財(cái)政資金 8萬(wàn) 元。 自籌資金及來(lái)源 自籌資金 720 萬(wàn)元， 由 公司股東 籌集， 其中： ***出資 576 萬(wàn)元，任金明出資 144萬(wàn)元 。其中用于建設(shè)資金 186 萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 534萬(wàn)元。 資金使用和管理 財(cái)政配套 資金使用和管理 資金實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制度，計(jì)劃用于建筑工程投資。 其他資金使用和管理 資金到位后，保證做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占、截留、挪用。要加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的管理和檢查，自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)的制度 、政策 成本費(fèi)用以及收入確認(rèn)依據(jù)現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為 13%，經(jīng)過(guò)對(duì)項(xiàng)目購(gòu)銷(xiāo)金額的測(cè)算增值稅稅負(fù)不超過(guò)銷(xiāo)售額的 2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的 5%計(jì)算、教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的 4%計(jì)算。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目免交企業(yè)所得稅。 基本數(shù)據(jù)計(jì)算依據(jù) （ 1）生產(chǎn)規(guī)模：項(xiàng)目投產(chǎn)后預(yù)計(jì)年屠宰加工肉牛 8000 頭，正常年份銷(xiāo)售收入 5605萬(wàn)元。項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率按 80％預(yù)計(jì)。 （ 2）根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫(xiě)參考大綱（ 20xx年）項(xiàng)目計(jì)算期 10年，建 設(shè)期 1年，貼現(xiàn)率 8％。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算 銷(xiāo)售收入 根據(jù)市場(chǎng)行情，每噸牛肉市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格在 25000 元以上（不含稅），副產(chǎn)品每噸價(jià)格為 9000元以上（不含稅）。正常年度屠宰加工肉牛 8000頭，產(chǎn)出精肉 1900 噸，副產(chǎn)品 950 噸，年銷(xiāo)售收入 5605 萬(wàn)元（見(jiàn)銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金估算表）。 銷(xiāo)售稅金及附加 依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為 13%，經(jīng)過(guò)對(duì)項(xiàng)目購(gòu)銷(xiāo)金額的測(cè)算增值稅稅負(fù)不超過(guò)銷(xiāo)售額的 2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的 5%計(jì)算、教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的 4%計(jì)算。正常年 份每年實(shí)現(xiàn)增值稅 萬(wàn)元，城建稅及教育費(fèi)附加 。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 6341元（見(jiàn)單位生產(chǎn)成本估算表）。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目總成本估算： 5209萬(wàn)元（見(jiàn)總成本估算表）。 經(jīng)營(yíng)成本估算 ： 5187萬(wàn)元（見(jiàn)總成本估算表）。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 總投資：本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 840 萬(wàn)元。利潤(rùn)總額： 萬(wàn)元（正常年度）； 凈利潤(rùn)： （正常年度）； 投資利潤(rùn)率： %； 投資回收期：所得稅前 年（含建設(shè)期 1年），所得稅后 年（含建設(shè)期 1年）。 內(nèi)部收益率：所得稅前 38%，所得稅后 38％。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：所得稅前 1728萬(wàn)元，所得稅后 1728萬(wàn)元。 不確定分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)：年固定成本 ，變動(dòng)成本 5030 萬(wàn)元，單位變動(dòng)成本 元 /噸，正常年度銷(xiāo)售收入 5605 萬(wàn)元。盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售量比例為 %。即銷(xiāo)售收入達(dá)到 1754 萬(wàn)元，產(chǎn)量達(dá)到 2504 頭即可保本。由此可以看出安全邊際率較高，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 敏感性分析 項(xiàng) 目 變動(dòng)比例 5% 0% 5% 風(fēng)險(xiǎn)因素 內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) 內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) 銷(xiāo)售收入 % % % 經(jīng)營(yíng)成本 % % 投資總額 % % 從敏感性分析上看，經(jīng)營(yíng)成本及銷(xiāo)售收入對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率影響都較為敏感?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn) 在于穩(wěn)定產(chǎn)品價(jià)格，降低經(jīng)營(yíng)成本。從目前原料市場(chǎng)供應(yīng)以及產(chǎn)品銷(xiāo)售情況看，如果原材料價(jià)格上漲，必然會(huì)帶動(dòng)產(chǎn)品售價(jià)增長(zhǎng)，反之，如果市場(chǎng)價(jià)格下降，材料價(jià)格也會(huì)相應(yīng)下降，因此，可以有效控制風(fēng)險(xiǎn)。 敏感性分析圖 : 1728 銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本 投資額 % % 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目預(yù)測(cè)的內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)也達(dá)到較好水平，項(xiàng)目盈利能力、償 債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此本項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)分析上是可行的。 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目充分利用本地區(qū)的氣候優(yōu)勢(shì)、飼草資源豐富的優(yōu)勢(shì)和充分利用環(huán)京津的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行牛產(chǎn)品的深加工，進(jìn)一步適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境和諧的要求，對(duì)調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)發(fā)展特色農(nóng)業(yè)具有較大的促進(jìn)作用，項(xiàng)目建成后對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了就地轉(zhuǎn)化、就地增值。項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)方向，可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展。 本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，設(shè)計(jì)合理，規(guī)劃科學(xué)，經(jīng)濟(jì)適用，資料數(shù)據(jù)詳實(shí)可靠，評(píng)價(jià) 和分析方法正確，組織合理，管理高效，項(xiàng)目建設(shè)有保障，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)政資金能夠按要求期限償還。 綜上所述，該項(xiàng)目設(shè)計(jì)科學(xué)、方案合理、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)可行，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和項(xiàng)目立項(xiàng)條件，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，有效促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，繁榮農(nóng)村，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)效益的提高。因此，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。 農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 項(xiàng)目區(qū)一產(chǎn)內(nèi)部主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是養(yǎng)牛、水稻、制種、“兩杏一果”四 大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，第一產(chǎn)業(yè)正在由種植業(yè)向養(yǎng)殖業(yè)轉(zhuǎn)化。目前，糧食作物、蔬菜、養(yǎng)殖已基本形成支撐當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)局面的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)?；旧细髡嫁r(nóng)牧民收入的 1/3，養(yǎng)殖業(yè)與種植業(yè)的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)已顯露。種植業(yè)是養(yǎng)殖的基礎(chǔ)，養(yǎng)殖業(yè)是種植的利益終端。從而形成農(nóng)村的初級(jí)加工業(yè)。本項(xiàng)目的建設(shè)可以通過(guò)加工、銷(xiāo)售帶動(dòng)養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，深層次上加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。為項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖業(yè)翻一番提供了保障條件。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 農(nóng)民養(yǎng)殖肉牛必須通過(guò)加工或市場(chǎng)來(lái)體現(xiàn)利益，企業(yè)的加工和銷(xiāo)售必須有農(nóng)民的養(yǎng)殖業(yè)來(lái)提供原料，而農(nóng)民的養(yǎng)殖業(yè)在一 定程度上需要企業(yè)的科技和其他方面的服務(wù)。企業(yè)和農(nóng)民形成了相互依靠、共同發(fā)展的利益共同體。項(xiàng)目建設(shè)使當(dāng)?shù)仞B(yǎng)牛業(yè)有了龍頭企業(yè)構(gòu)成了龍型經(jīng)濟(jì)建立起了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，極大地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。 輻射帶動(dòng)作用分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 該項(xiàng)目實(shí)行公司＋ 基地帶 農(nóng)戶的合同訂單模式， 幫助扶持年出欄肉牛 1000 頭以上的養(yǎng)殖育肥基地 5 個(gè) ,扶持農(nóng)民養(yǎng)牛戶 600 個(gè) 。同 時(shí)探索公司提供種 牛 、飼料、防疫服務(wù)與農(nóng)戶共養(yǎng)的方式。 帶動(dòng)基地和農(nóng)戶 項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，能夠解決肉牛外銷(xiāo) ,給養(yǎng)殖戶 帶來(lái)成本加大 ,豐戶豐收的問(wèn)題 ,形成一個(gè)以企業(yè)為龍頭，產(chǎn)、供、銷(xiāo)一條龍的經(jīng)營(yíng)模式 ,解決養(yǎng)殖戶的后顧之憂，帶動(dòng)基地和農(nóng)民養(yǎng)殖業(yè)健康發(fā)展。 農(nóng)牧民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，可以帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶 15 萬(wàn)人， 增收 6624 萬(wàn)元， 人均增加純收入 442 元。 農(nóng)業(yè)增效 同時(shí)養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展促進(jìn)飼草和糧食的轉(zhuǎn)化，使種植業(yè)增收 8%。該項(xiàng)目實(shí)施后，建成的精品肉牛加工廠，幫助農(nóng)民擴(kuò)大銷(xiāo)售渠道，解決養(yǎng)殖大縣的產(chǎn)后銷(xiāo)售問(wèn)題。隨著市場(chǎng)的進(jìn)一步擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益更為可觀。同時(shí)，也會(huì)帶來(lái)良好的社會(huì)效益， 對(duì)該地區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)起到積極的帶動(dòng)作用。對(duì)增加農(nóng)民收入，安排下崗職工再就業(yè)，創(chuàng)造優(yōu)美的環(huán)境，保護(hù)生態(tài)環(huán)境都具有重要的意義。 在國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)牛肉連續(xù)三年“牛市”的走勢(shì)下，該項(xiàng)目的建設(shè)必將帶來(lái)更多現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)效益和廣泛深遠(yuǎn)的社會(huì)效益。 加速了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，可帶動(dòng) **及周邊地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富，為解決三農(nóng)問(wèn)題和建設(shè)和諧社會(huì)帶來(lái)積極的社會(huì)影響。 對(duì)比分析 20xx 年前當(dāng)?shù)剞r(nóng)民出售一頭成年肉牛平均價(jià)格 3500 元，項(xiàng)目建成后每頭成年肉牛平均價(jià)格 4300 元，以戶均 4頭牛計(jì)算每戶增收3200 元；目 前 **縣與多倫縣相比同質(zhì)同重的一頭牛多售 400元，企業(yè)每年收購(gòu) 5萬(wàn)頭直接讓農(nóng)民增加收入 20xx 萬(wàn)元。