【導(dǎo)讀】有關(guān)外商投資企業(yè)的法律、法規(guī)，制定本制度。法正確，手續(xù)齊備，符合時(shí)限。六、本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在同一會(huì)計(jì)期間登記入帳。除另有規(guī)定者外，企業(yè)不得自行調(diào)整財(cái)產(chǎn)的帳面價(jià)。年度的，應(yīng)當(dāng)作為資本支出；支出的效益僅及于本會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)當(dāng)作為收益支出。超過3%的壞帳準(zhǔn)備。二十六、壞帳準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為應(yīng)收款項(xiàng)的減項(xiàng)單獨(dú)反映。應(yīng)當(dāng)計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備數(shù)額如果高于已提壞帳準(zhǔn)備的帳面余額，可以按其差額補(bǔ)提足額；實(shí)際發(fā)生的壞帳應(yīng)當(dāng)與壞帳準(zhǔn)備先行沖抵。在資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期投資類下單列項(xiàng)目反映。產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在輔助性備查帳中登記，并在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中予以說明。保險(xiǎn)等費(fèi)用和應(yīng)繳納的稅金作為原價(jià)；合同規(guī)定的價(jià)款中包含了價(jià)款利息和手續(xù)費(fèi)的，

　　

【正文】 13 制定財(cái)政預(yù)算 , 包括資金預(yù)算和軟 /硬件的運(yùn)行 費(fèi)用預(yù)算 45 職位 電腦系統(tǒng)員 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 電腦系統(tǒng)主任 基本職能 協(xié)助每日的電腦系統(tǒng)運(yùn)作 職位要求 1 通曉一般電腦軟件系統(tǒng)和硬件的建立 (數(shù)據(jù)庫(kù)管理 ) 2 有 NOWELL 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境經(jīng)驗(yàn) 3 有能力整理保存文件 4 高中以上學(xué)歷 5 三年以上酒店計(jì)算機(jī)工作經(jīng)驗(yàn) 6 性格開朗、頭腦靈活 , 工作努力、守時(shí) 7 懂英語(yǔ) 崗位責(zé)任 1 下班以后保持電話聯(lián)絡(luò)，以防軟 /硬件方面的問題 和故障 2 在盡量不影響飯店運(yùn)作的情況下 , 監(jiān)視飯店電腦 系統(tǒng)，并把任何不合常規(guī)的情況向系統(tǒng)主任匯報(bào) 3 執(zhí)行電腦系統(tǒng)主任指示的一切任務(wù) 4 在電腦系統(tǒng)主任離開時(shí)負(fù)起一切責(zé)任 5 協(xié)助電腦系統(tǒng)主任維持飯店電腦系統(tǒng)準(zhǔn)確、高效 的運(yùn)行 6 把收入和支出的 聯(lián)絡(luò)歸檔保存 , 保持庫(kù)存不動(dòng)， 以供其它部門使用 11 與軟 /硬件供應(yīng)商溝通，獲取外部的支持 12 協(xié)助電腦系統(tǒng)主任測(cè)試所有軟件和生計(jì)軟件版本 政策及執(zhí)行程序 檔案名稱： 生效日期： 政策號(hào)碼： 修改日期： 部 門： 財(cái)務(wù)部 批 準(zhǔn)： 總經(jīng)理 46 主題 : 采購(gòu)制度及程序 政策 ： 制定 ***飯店采購(gòu)制度及程序 目的： 當(dāng)飯店的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行時(shí)，采購(gòu)部是負(fù)責(zé)飯店一切物品的采購(gòu)及服務(wù)的部門，飯店一切所需求的物品必須經(jīng)由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，飯店不允許未經(jīng)行政管理部門批準(zhǔn)的任何購(gòu)貨行為，無(wú)論現(xiàn)金（零用金除外〕及非現(xiàn)金的交易，需用部門必須按照采購(gòu)程序，經(jīng)過審批手續(xù)后，由采購(gòu)部辦理。采購(gòu)部要提供最新的市場(chǎng)信息的資料給需求部門，且采購(gòu)部需要為各使用部門提供可靠的服務(wù)，搜集良好的品質(zhì)的物料和供應(yīng)商來配合飯店的政策，采購(gòu)人員必須對(duì)所有物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、貨源等加以控制，并能按各部門的要求，購(gòu)入質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的貨品從而達(dá)到最大限 度的降低進(jìn)貨成本提高利潤(rùn)，節(jié)約資金之目的。 采購(gòu)程序： 一 采購(gòu)貨品分類： 1. 貨艙存貨補(bǔ)充－－倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)經(jīng)常留意各種庫(kù)存物品的存量的改變?cè)谖锪系拇媪窟_(dá)到規(guī)定的補(bǔ)充線時(shí)，應(yīng)及時(shí)提出補(bǔ)充要求，保障飯店任何時(shí)間均有合理的物料供應(yīng)。 2. 部門新增的物品－－運(yùn)作部門在業(yè)務(wù)所需時(shí)，須要新增設(shè)備或添加物料 時(shí)，所需的采購(gòu)工作在各部的采購(gòu)申請(qǐng)獲得行政辦批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門進(jìn)行洽購(gòu)，以適應(yīng)新的業(yè)務(wù)發(fā)展。 3. 部門替換舊有設(shè)備或物品－－當(dāng)飯店的業(yè)務(wù)運(yùn)作至一定周期時(shí)，操作設(shè)備，器材，用具，低值易耗品等物品，均需按情 形更新，補(bǔ)充。 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： 4. 物品和飲料供應(yīng)－－食物及飲料供應(yīng)品因性質(zhì)不同，且受客人流量和消費(fèi)的影響，故每天都有極大的流量，加上品質(zhì)方面的選定，需要廚房部，飲食部，采購(gòu)部和成本控制部的合作，以便能以最佳的物料產(chǎn)出最好的食物和飲品，因此，其采購(gòu)申請(qǐng)和程序與其他部門不同，除了批量的采購(gòu)?fù)?，亦有每天補(bǔ)充用料的每日市場(chǎng)采購(gòu)。 5. 燃油和燃料 6. 維修物料和工程零配件。 7. 急用和零星用品 二．貨艙存貨補(bǔ)充，部門新增物品及替換舊有設(shè)備或物 品采購(gòu)申請(qǐng)及程序 1. 采購(gòu)申請(qǐng) ＝＝＝＝＝＝＝＝ 貨艙存貨補(bǔ)充 各倉(cāng)庫(kù)的每項(xiàng)存?zhèn)}物料均應(yīng)設(shè)定合理的補(bǔ)充線，在存量接近或低于補(bǔ)充線時(shí)，即需要補(bǔ)充貨倉(cāng)之存貨，貨倉(cāng)主管便需填寫一份貨倉(cāng)補(bǔ)貨表通知給有關(guān)部門，表內(nèi)必須注明以上資料： 47 貨品名稱 a. 平均每月消耗量 b. 庫(kù)存數(shù)量 c. 最近一次訂貨數(shù)量 d. 最近一次訂貨數(shù)量建議 e. 提供本次訂貨數(shù)量建議 f. 若有可能應(yīng)隨附樣品 有關(guān)部門查閱后需回復(fù)該項(xiàng)貨品是否需要取消或補(bǔ)充，如有任何轉(zhuǎn)變或更改，應(yīng)予注明，然后送回貨倉(cāng)主管，貨倉(cāng)主管便可填寫采購(gòu)申請(qǐng) 表送交采購(gòu)部。 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： 部門新增物品 若有部門欲增置新物品，部門主管應(yīng)參照每年之預(yù)算有否包括等該項(xiàng)目在內(nèi)，如沒有預(yù)算，應(yīng)連同有關(guān)報(bào)告和采購(gòu)申請(qǐng)表一并送交采購(gòu)部。 部門替換舊有設(shè)備或物品 如部門欲替換舊有設(shè)備或物品，應(yīng)先填寫一份“固定資產(chǎn)，物品損失或損壞報(bào)告”給財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，將一份損失或損壞報(bào)告副本和采購(gòu)申請(qǐng)表送交采購(gòu)部。 2. 采購(gòu)申請(qǐng)單 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 所有的采購(gòu)申 請(qǐng)必須填寫一式四份采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)部門主管核簽后，整份共四頁(yè)交給采購(gòu)部。 采購(gòu)申請(qǐng)單一共四頁(yè)，在經(jīng)行政辦批準(zhǔn)后： 第一頁(yè)：收貨部存檔（存收貨組準(zhǔn)備收貨） 第二頁(yè)：采購(gòu)部存檔 第三頁(yè)：財(cái)務(wù)部存檔（應(yīng)付會(huì)計(jì)核算） 第四頁(yè)：部門存檔 填寫采購(gòu)申請(qǐng)單時(shí)部門主管應(yīng)注意的事項(xiàng)： a. 貨品名稱，規(guī)格，數(shù)量及數(shù)量單位必須列明 b. 如貨物必須在指定日期前收到請(qǐng)注明 c. 此申請(qǐng)單只限于部門主管簽署 d. 部門主管必須緊記，此申請(qǐng)單交往采購(gòu) 部之日起，采購(gòu)部需要找供應(yīng)商之報(bào)價(jià)，選擇供應(yīng)商，然后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可發(fā)出采購(gòu)訂單，制造至送貨需要一定的時(shí)間，故請(qǐng)各部門主管詳細(xì)計(jì)劃訂貨時(shí)間，及時(shí)發(fā)出申請(qǐng)表，以配合貨品之應(yīng)用。 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： 48 3. 檢定申請(qǐng)單 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 當(dāng)采購(gòu)部收到采購(gòu)申請(qǐng)單后，應(yīng)作出以下覆查，以防錯(cuò)漏。 簽署核對(duì) 檢定采購(gòu)申請(qǐng)單有否部門主管簽署及核對(duì)是否準(zhǔn)確。 數(shù)量核對(duì) 覆查存?zhèn)}數(shù)量及每月消耗，決定采購(gòu)申請(qǐng)表上之?dāng)?shù)量是否正確，因過多或過 少都會(huì)產(chǎn)生很多不良后果。 過多存貨引起的問題有： a. 流動(dòng)資金減少而束縛于存貨成本， b. 保險(xiǎn)費(fèi)及存貨成本增加， c. 貨品殘變或過期的可能性而形成損耗， d. 貨品有被盜之危險(xiǎn)而招損 存貨不足引起的問題： a. 出品產(chǎn)生缺項(xiàng)，令到客人不滿或令整個(gè)預(yù)定的供應(yīng)計(jì)劃改變，影響業(yè)務(wù)素質(zhì)和飯店形象 b. 匆忙的定單導(dǎo)致價(jià)格或品質(zhì)上的不可預(yù)控， 4. 供應(yīng)商 ＝＝＝＝＝＝＝ 聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商 我們可以利用電話，傳真或其他通訊途徑聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商要求資料，報(bào)價(jià)及樣品，供應(yīng)商資料可從以 下來源獲得： a. 營(yíng)業(yè)代表的來訪 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： b. 供應(yīng)商目錄及郵寄小冊(cè)子 c. 刊物或電話黃頁(yè)，報(bào)刊上的廣告 d. 展覽會(huì) e. 有關(guān)部門的介紹 選擇供應(yīng)商 在采購(gòu)方面，選擇供應(yīng)商是一項(xiàng)十分重要的環(huán)節(jié)，故我們選擇供應(yīng)商時(shí)要考慮以下條件： a. 穩(wěn)固財(cái)政：最好選擇有穩(wěn)固財(cái)政能力的供應(yīng)商，因這樣對(duì)保持飯店貨品水準(zhǔn)，數(shù)量及交貨期有一定的保障， b. 品質(zhì)的統(tǒng)一：所選擇的供應(yīng)商必須符合飯店要求的物品，令飯店保持一貫穩(wěn)定水準(zhǔn)， c. 地區(qū)：若品質(zhì) 或數(shù)量可以接收的話，最好選擇本地的供應(yīng)商，從而節(jié)省稅項(xiàng)，運(yùn)輸及保險(xiǎn)費(fèi)用，且聯(lián)系方便，易於隨時(shí)檢查合同的執(zhí)行情況， d. 價(jià)格：如所有供應(yīng)商之貨品，品質(zhì)，數(shù)量及交貨期都能符合飯店要求，選擇供應(yīng)商便選擇價(jià)格最低的一家，若品質(zhì)條件不同則應(yīng)與需貨部門共同考慮，協(xié)商核定最符合飯店要求的 49 供應(yīng)商， e. 維修保養(yǎng)：如所購(gòu)買之貨品是需要日后有維修保養(yǎng)的，選擇供應(yīng)商便需要注意這一項(xiàng)，因好的維修服務(wù)能間接影響貨品的性能和成本，采購(gòu)人員應(yīng)向工程部門咨詢有關(guān)的自行維修的可能性及日后的保養(yǎng)維修方法，屬于機(jī)電，器材等項(xiàng)目的購(gòu)買，事先一 定要向工程部門了解所購(gòu)買物品能可否與飯店的現(xiàn)有配套系統(tǒng)兼容，以免造成不能配套或無(wú)法安裝的情況。 ＝＝＝＝＝＝＝ 飯店的制度，報(bào)價(jià)單需要最少三家作出比較，但要視貨品質(zhì)量和種類，和貨源供應(yīng)而定。 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： 報(bào)價(jià)種類 口頭報(bào)價(jià)：口頭報(bào)價(jià)只可接受于經(jīng)常翻訂，而質(zhì)量?jī)r(jià)格與供應(yīng)商最后一次訂貨完全相同，除每天市場(chǎng)采購(gòu)?fù)猓渌少?gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)絕對(duì)避免。 書面報(bào)價(jià)：這是最完善的報(bào)價(jià)方法，新置貨品必須采用此種方法，其他采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)盡量以此種方法進(jìn)行，以免臨時(shí)發(fā)生變化， 投標(biāo)方式：對(duì)于價(jià)值大的工程項(xiàng)目，最好發(fā)出投標(biāo)之邀請(qǐng)信給有潛力的供應(yīng)商，并要求于指定日期內(nèi)報(bào)價(jià)，過期作廢，飯店對(duì)于每一份報(bào)價(jià)要保守秘密以求取得公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選取。 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 選擇貨品時(shí)，采購(gòu)部需集中有關(guān)部門意見，并詳細(xì)分析報(bào)價(jià)單中資料，以確保正確的選擇。 樣本測(cè)試 a. 當(dāng)需要某種貨品時(shí)，采購(gòu)部可要求供應(yīng)商提供樣品 b. 樣品交予需求部門進(jìn)行種種測(cè)試及提供意見，例如：布草洗滌的測(cè)試等 c. 為求公平，供應(yīng)商的名字無(wú) 需提供給需求部門 d. 在進(jìn)行測(cè)試時(shí)，采購(gòu)職員需在場(chǎng)證明 e. 測(cè)試需由需求部門提供書面報(bào)告給采購(gòu)部 7. 議價(jià) ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 通常物品的價(jià)值和數(shù)量較大時(shí)，我們可以和供應(yīng)商作議價(jià)以進(jìn)一步達(dá)成對(duì)飯店較為有利的協(xié)議，而且我們不單可在價(jià)格方面洽談，甚至物品的質(zhì)量，交貨期或一切細(xì)節(jié)，通過議價(jià)，價(jià)格可減低，這樣，對(duì)飯店有直接的利益，在以下的情況中是沒有多大作用的，但是仍應(yīng)盡力嘗試。 a. 小數(shù)值的購(gòu)買 50 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： b. 唯一供應(yīng)的來源 c. 法律規(guī)定的價(jià)格 d. 已定折扣之價(jià)目表 e. 緊俏的市場(chǎng)商品 8. 決定 ＝＝＝＝＝＝＝＝ 當(dāng)一切步驟完成后，采購(gòu)部便可將有關(guān)資料填寫在采購(gòu)申請(qǐng)單的適當(dāng)欄目?jī)?nèi)，連同所有的報(bào)價(jià)單和推薦供應(yīng)商之報(bào)告交給財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 9. 定購(gòu) ＝＝＝＝＝＝＝＝ 采購(gòu)申請(qǐng)表一經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，交回采購(gòu)部，采購(gòu)部可按第 2 項(xiàng)的安排分派采購(gòu)申請(qǐng)單給規(guī)定的部門，而采購(gòu)人員應(yīng)立刻準(zhǔn)備采購(gòu)單給供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)物料。 采購(gòu)定單 采購(gòu)定單乃飯店正式給予供應(yīng)商之授權(quán)文件，此份定單一式六份，而其中之供應(yīng)商，貨 品內(nèi)容資料，數(shù)量及價(jià)格必須與已批準(zhǔn)之采購(gòu)申請(qǐng)表相同。 采購(gòu)定單一式六份： 第一份：供應(yīng)商 第二，三份：采購(gòu)部 第四份：會(huì)計(jì)部 第五份：收貨部 第六份：需求部門 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： a. 采購(gòu)定單必須之資料： — 貨品供應(yīng)商名稱，地址及有關(guān)資料 — 采購(gòu)申請(qǐng)單之號(hào)碼 — 定單日期 — 需求部門 — 品名，質(zhì)量，種類描述，數(shù)量，單價(jià)，交貨期，運(yùn)輸方式及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) — 總值 — 付款方法 b. 采購(gòu)定 單中的有效簽名： 采購(gòu)定單中授權(quán)的有效簽署處加蓋飯店的合同專用章外，另需按飯店規(guī)定的分級(jí)授權(quán)加簽，例如： — 總值在 元人民幣以下，只需 51 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn) — 總值在 元人民幣以上，需要 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理或授權(quán)之付經(jīng)理簽字批準(zhǔn) 合同 有關(guān)服務(wù)性質(zhì)之要求，工程項(xiàng)目或高總值及數(shù)量大的物品之定購(gòu)，我們可以用采購(gòu)合同代替采購(gòu)定單，采購(gòu)合同是一份互相協(xié)定的有效法律文件，一經(jīng)簽署，雙方便要遵守合同上的細(xì)則。 a. 合同的目的： 買賣雙方經(jīng)由合同來確認(rèn)雙方的責(zé)任，保障雙方利益 合同經(jīng)雙方蓋章及簽署后，彼此各執(zhí)一份以作為憑證，完善合同的效力 合同足以約束買賣雙方的行為，減少違約事件的發(fā)生，保障合同的有效執(zhí)行 主題：采購(gòu)制度及程序 生效日期： b. 工程合同細(xì)則應(yīng)詳細(xì)列明： — 工作范圍－物料供應(yīng)，安裝家私設(shè)備 — 規(guī)格，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法 — 其他費(fèi)用－雜項(xiàng)開支，超時(shí)，利息，工人工資，保險(xiǎn)等的承擔(dān) — 完成工期和工程進(jìn)度界定方法 — 延期完工之賠償 — 保養(yǎng)期及維修事項(xiàng) 的規(guī)定 — 工程進(jìn)度款，保障金等的付款方法和規(guī)定 c. 物品或服務(wù)性采購(gòu)合同細(xì)則應(yīng)列明： — 詳細(xì)的采購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)的質(zhì)量，規(guī)格，數(shù)量，包裝的規(guī)定 — 交貨期限，運(yùn)輸方法及交貨地點(diǎn) — 付款細(xì)則和驗(yàn)收方法 — 維修保養(yǎng)方法及收費(fèi) — 保證的年限 — 接受或拒絕貨品程度和處理方法 — 什么情形下可取消合同 — 合同的權(quán)利（違約賠償及其他權(quán)益保障） 10. 其他 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 采購(gòu)定單之跟蹤