【正文】 理政策、財務(wù)管理制度；（3）對所在子公司的投資經(jīng)營運作情況進行必要的監(jiān)督和控制；（4）負責(zé)建立健全子公司的各項財務(wù)控制體系；（5）有權(quán)對所在子公司董事會或經(jīng)營層違反法律法規(guī)、公司相關(guān)政策、子公司章程的行為進行監(jiān)督，必要時將情況上報公司；（6）子公司財務(wù)主管以上人員的聘任，需上報公司人力資源部批準(zhǔn)、備案。第八條 子公司不得違反程序更換財務(wù)負責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。第九條 子公司作出董事會、股東會（或股東大會）決議后，參會董事或股東代表必須及時將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要經(jīng)到會董事簽字或各股東蓋章后報送公司董事會秘書辦公室備案。第三章 經(jīng)營管理第十條 子公司的各項經(jīng)營管理活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，制定和不斷修訂自身經(jīng)營管理目標(biāo)，確保公司及其他股東的投資收益。第十一條 子公司總經(jīng)理應(yīng)于每個會計內(nèi)組織編制本公司工作報告及下一的經(jīng)營計劃，報子公司董事會審議后，再提交子公司股東會批準(zhǔn)。子公司工作報告及來年經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容：（一）主要經(jīng)濟指標(biāo)計劃總表，包括當(dāng)年完成數(shù)及來年計劃完成數(shù)；（二）產(chǎn)品本年銷售實際情況，與計劃差異的說明；來年銷售計劃及市場營銷策略；（三）本年財務(wù)成本的開銷及來年計劃，包括利潤及利潤分配表、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、商品或產(chǎn)品成本；（四）本年原材料、物資采購情況及來年計劃；（五）本年生產(chǎn)情況及來年計劃；（六）設(shè)備購置計劃及維修計劃；（七）新產(chǎn)品開發(fā)計劃；（八）對外投資計劃；（九）各方股東要求說明或者子公司認為有必要列明的計劃。各子公司在擬訂經(jīng)營計劃時，可根據(jù)自身行業(yè)特點及實際經(jīng)營狀況，對上述所列計劃內(nèi)容進行適當(dāng)?shù)脑鰷p。第十二條 子公司總經(jīng)理負責(zé)及時組織編制，并向公司匯報本公司的經(jīng)營管理情況及財務(wù)報表分析報告。子公司的財務(wù)負責(zé)人應(yīng)在提交的財務(wù)報表上簽字確認，對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負責(zé)。子公司的經(jīng)濟運營分析報告必須能真實反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況，報告內(nèi)容除了本公司采購、生產(chǎn)及銷售情況外，還應(yīng)包括產(chǎn)品市場變化情況，有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點項目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項的相關(guān)情況。子公司總經(jīng)理應(yīng)在報告上簽字，對報告所載內(nèi)容的真實性和完整性負責(zé)。第十三條 子公司在簽訂金額超過其最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的銷售、采購原輔材料合同以前，應(yīng)提交子公司董事會審議通過后方可正式簽約，同時報公司備案。第十四條 子公司必須依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴格的檔案管理制度，子公司的股東會（或股東大會）決議、董事會決議、《公司章程》、營業(yè)執(zhí)照、印章、年檢報告書、政府部門有關(guān)批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管，涉及公司整體利益的文件應(yīng)報公司備案。第四章 財務(wù)、資金及擔(dān)保管理第十五條 子公司應(yīng)遵守公司統(tǒng)一的財務(wù)管理政策，與公司實行統(tǒng)一的會計制度。子公司從事的各項財務(wù)活動不得違背《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家政策、法規(guī)的要求。公司財務(wù)部負責(zé)對公司各子公司的會計核算、財務(wù)管理實施指導(dǎo)和監(jiān)督。第十六條 子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征，按公司財務(wù)部的要求定期報送相關(guān)財務(wù)報表及財務(wù)分析報告。第十七條 各子公司應(yīng)比照每一的財務(wù)預(yù)算，積極認真地實施經(jīng)營管理，盡力完成目標(biāo)任務(wù)，特別要嚴格控制各項費用。第十八條 子公司應(yīng)嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如發(fā)生異常情況，公司將要求子公司董事會采取相應(yīng)措施。因上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求子公司董事會、監(jiān)事會根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十九條 子公司因企業(yè)經(jīng)營發(fā)展和公司資金統(tǒng)籌安排的需要實施專項貸款，應(yīng)事先對貸款項目進行可行性論證，并且充分考慮對貸款利息的承受能力和償債能力，提交可行性報告報公司審批同意后，按子公司董事會或股東會決議執(zhí)行。第二十條 未經(jīng)公司授權(quán)，子公司不得提供對外擔(dān)保，也不得進行互相擔(dān)保。子公司確需提供對外擔(dān)?；蛘呦嗷ラg進行擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)公司《對外擔(dān)保管理制度》執(zhí)行。第五章 投資管理第二十一條 子公司可根據(jù)市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要提出投資建議，并提請公司審批。子公司申報的投資項目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，在有效控制投資風(fēng)險，注重投資效益的前提下，盡可能提供擬投資項目的相關(guān)資料，并根據(jù)需要組織編寫可行性分析報告。第二十二條 子公司投資項目的決策審批程序為：（一）子公司對擬投資項目進行可行性論證；（二）子公司總經(jīng)理辦公會討論、研究；（三）填寫請示審批表，經(jīng)子公司總經(jīng)理和董事長簽署，報公司審核（公司認為必要時可要求子公司聘請審計、評估及法律服務(wù)機構(gòu)出具專業(yè)報告，費用由子公司支付）；（四）公司審核意見為可行的，子公司提交子公司董事會審議同意后即可實施。第二十三條 子公司應(yīng)確保投資項目資產(chǎn)的保值增值，對獲得批準(zhǔn)的投資項目，申報項目的子公司應(yīng)定期向公司匯報一次項目進展情況。公司相關(guān)職能部門及人員臨時需要了解項目的執(zhí)行情況和進展時，子公司相關(guān)人員應(yīng)積極予以配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整地進行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)材料。第二十四條 子公司（除專業(yè)投資公司外）原則上不進行委托理財、股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。若須進行該等投資活動前，除按本制度二十二條程序?qū)徟猓€需提請子公司股東會審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動。第六章 信息披露第二十五條 子公司應(yīng)參照公司《信息披露事務(wù)管理制度》及時向公司相關(guān)部門報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息，并在該信息尚未公開披露前，負有保密義務(wù)。第二十六條 子公司在發(fā)生任何交易活動時，應(yīng)仔細查閱公司關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時報告公司董事會秘書辦公室，并按照公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》履行相應(yīng)的審批、報告程序。第七章 監(jiān)督審計第二十七條 子公司除應(yīng)配合公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外，還應(yīng)接受公司根據(jù)管理工作的需要，對子公司進行的定期和不定期的財務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。第二十八條 公司審計部負責(zé)執(zhí)行對各子公司的審計工作，其主要內(nèi)容包括：對國家有關(guān)法律、法規(guī)等的執(zhí)行情況；對公司的各項管理制度的執(zhí)行情況；子公司的內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；財務(wù)收支情況；經(jīng)營管理情況；安全生產(chǎn)管理情況；高層管理人員的任職經(jīng)濟責(zé)任；子公司的經(jīng)營業(yè)績及其他專項審計。第二十九條 子公司總經(jīng)理離任時，公司有權(quán)依照相關(guān)規(guī)定實行離任審計，并由被審計當(dāng)事人在審計報告上簽字確認。第三十條 子公司必須全力配合公司的審計工作，提供審計所需的所有資料，不得敷衍和阻撓。如有關(guān)資料涉及國家秘密，按國家保密有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 公司審計部門對子公司審計結(jié)束后，應(yīng)出具內(nèi)部審計工作報告，對審計事項做出評價，對存在的問題提出整改意見，并提交總經(jīng)理審閱。年終時，作為公司審計部門的工作事項，提交董事會審計委員會。第八章 考核與獎罰制度第三十二條 子公司必須建立能夠充分調(diào)動經(jīng)營層和全體職工積極性、創(chuàng)造性，責(zé)、權(quán)、利相一致的企業(yè)經(jīng)營激勵約束機制。第三十三條 各子公司應(yīng)樹立維護公司整體利益的思想，規(guī)范執(zhí)行各項規(guī)章制度，力爭創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益。公司根據(jù)每年與子公司簽訂的有關(guān)考核指標(biāo)，對子公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員進行經(jīng)營業(yè)績考核，并與其獎金掛鉤。第三十四條 派出董事、監(jiān)事以及高級管理人員在執(zhí)行公務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或子公司《章程》的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第九章 附 則第三十五條 本辦法由董事會負責(zé)解釋、修訂。第三十六條 本辦法自董事會審議通過之日起實施。蘇州東山精密制造股份有限公司2010年10月