【正文】 “.”標志分類。例如：可以設(shè)置編碼為 ，無長度與位數(shù)的限制，編碼更靈活方便。用友主要是通過數(shù)字或數(shù)字和字母組合來表示。項目核算。金蝶在對應(yīng)收應(yīng)付科目進行設(shè)置時要特別注意添加核算項目，這樣就會把客戶、供應(yīng)商、部門、職員等的信息自動帶到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)中，否則一個個手工錄入需要很大的工作量，這樣就減少重復(fù)錄入，節(jié)省了大量時間。同時，項目核算基本沒有數(shù)量限制，同一科目可以按客戶、供應(yīng)商、部門、職員等進行核算，這是K3絕對優(yōu)于U8的一大功能。如果初始設(shè)置時沒有添加核算項目，在以后的憑證錄入中就無法調(diào)出基礎(chǔ)資料，所以在這一塊要特別注意。用友在這一塊是通過輔助核算來實現(xiàn)的?？颇吭O(shè)置。在引入科目時要注意區(qū)分工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，金蝶是不提供成批刪除的，所以如果引用錯了一個一個刪除會很麻煩，而且在后期如果某個科目已經(jīng)使用過了，發(fā)現(xiàn)出錯的只能對此禁用，無法修改或刪除，金蝶在這一塊設(shè)置上沒有用友使用起來方便。職員核算。K3科目按部門和職員核算時，部門和職員之間并無必須建立的關(guān)系，即按部門、職員核算的科目錄入作證時，同一職員可任意選擇部門。優(yōu)點是方便費用的分攤，缺點是輸入錯誤不能提示。U8科目按職員自動帶出部門核算，職員與部門必須相關(guān)使用。金蝶在系統(tǒng)設(shè)置總賬的系統(tǒng)參數(shù)里，要對本年利潤和利潤分配進行指定，否則在后期不能結(jié)轉(zhuǎn)損益。總的來說，在系統(tǒng)初始化設(shè)置這部分操作起來并沒有難度，主要是要求我們認真仔細，不能有一點的錯誤。二．財務(wù)會計部分主要學(xué)習(xí)了總賬、固定資產(chǎn)管理、報表三大模塊?？傎~模塊它的功能是處理記賬憑證輸入、登記，輸出日記賬、一般明細賬及總分類賬，編制主要會計報表。它是整個會計核算的核心，應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、固定資產(chǎn)核算、工資核算等各模塊都以其為中心來互相信息傳遞。在憑證的錄入上金蝶和用友是相同的，制單人和審核人默認的不能是同一人。不同點是，k3可以直接刪除憑證，而u8需要對憑證進行作廢整理，從這一點上來說，金蝶用起來更方便一點。所有的憑證在錄入結(jié)束后都要對憑證進行審核和過賬。由于金蝶的出納部分可能是單獨的模塊，所以在總賬系統(tǒng)中并沒有像用友的出納簽字那一環(huán)，所以相對來說用友更謹慎規(guī)范一些，尤其是在過賬，結(jié)賬，放過賬，反結(jié)賬方面，用友安全性更高一些?？偟膩碚f，金蝶在總賬系統(tǒng)提供清晰完整的總賬結(jié)構(gòu)，將公司、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和會計科目表有機地集成在一起。主要提供憑證管理、賬簿管理、期末結(jié)賬等賬務(wù)處理的基本功能，同時提供業(yè)務(wù)處理及時生產(chǎn)憑證的功能，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理，保障財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息的高度同步與一致性，為企業(yè)決策層提供實時的財務(wù)管理信息。用友的總賬系統(tǒng)由總賬模塊和報表模塊所組成,在全面滿足財務(wù)核算的同時，著重對企業(yè)財務(wù)活動的關(guān)鍵點進行管理，如銀行現(xiàn)金流管理、客戶往來賬管理等等。固定資產(chǎn)管理模塊它的具體功能有：登錄固定資產(chǎn)卡片和明細賬，計算折舊，編制報表，以及自動編制轉(zhuǎn)賬憑證，并轉(zhuǎn)入總賬。在固定資產(chǎn)管理這一塊，兩款軟件沒有太大的區(qū)別，都是對固定資產(chǎn)卡片進行錄入，根據(jù)公式計算折舊，錄入相關(guān)的憑證，同時進行審核并傳遞到總賬進行過賬，基礎(chǔ)處理流程都是相同的。值得我們注意的是，計算機默認公式計算折舊，有的固定資產(chǎn)凈值已經(jīng)不夠計提本月的折舊了，但是計算機會默認本月折舊額，所以需要我們手工修改一下。報表模塊報表部分，k3和u8都提供了各種賬表的查詢功能，系統(tǒng)都自動提供了報表模板，以前做的憑證數(shù)據(jù)自動帶到各種報表中，用起來相當方便。但k3總賬部分賬表不如u8的多，但是經(jīng)過組合應(yīng)用可以實現(xiàn)核算項目的明細查詢，能組合出u8的各種報表。對于報表這部分給我最大的感觸就是信息化的必要性，以前我們實習(xí)幾周才能做出來的各種報表，通過軟件幾秒鐘就能夠?qū)崿F(xiàn)了，當然，前提是前面所做的業(yè)務(wù)沒有什么錯誤的。但凡事有一利就會有一弊，信息化的弊端就是大大減少了我們思考的空間。三．人力資源部分主要是對工資管理這一塊進行薪資核算。人力資源管理部分我們主要學(xué)習(xí)了薪資管理這部分。它的主要功能是：能夠登錄工資、打印工資清單及各類匯總報表，計算計提各項與工資有關(guān)的費用，自動做出憑證，導(dǎo)入總賬。工資管理中提供了簡便易行的計算公式、靈活多變的項目設(shè)置，幫助企業(yè)進行工資的計算，準確及時的分配工資費用。同時，利用系統(tǒng)提供的多張工資報表，企業(yè)可及時掌握企業(yè)人員的薪資和人工成本。四．供應(yīng)鏈部分主要學(xué)習(xí)了采購管理、銷售管理、倉存管理和存貨核算四大模塊。采購管理K3的采購流程比u8簡單，主要流程是采購申請單——采購訂單——收料通知單——采購入庫單——采購專用（普通）發(fā)票。這些單據(jù)中只有第一個單據(jù)錄入時需要手工錄入，其他的單據(jù)可以通過下推生成，所以要求我們在錄入第一個單據(jù)時要仔細檢查，因為下面的單據(jù)都過通過它相應(yīng)生成的，但是同時，當我們發(fā)現(xiàn)錯誤要修改時，需要刪除最后一個下推生成的單據(jù)，然后一個一個倒著修改。運費的發(fā)票是要單獨填制的。在金蝶的采購模塊中有一個很重要的環(huán)節(jié)，就是“勾稽”這一環(huán)節(jié)。最開始接觸這一概念時感覺也很陌生，后來通過老師的講解和自己手工操作才逐漸弄明白，在我們把與一項采購業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證錄入完成同時審核結(jié)束后，需要對采購入庫單和采購發(fā)票進行勾稽，其中包括運費的發(fā)票。鉤稽即是將入庫單的數(shù)量與發(fā)票進行核對，是核算入庫成本的依據(jù)。在企業(yè)的采購業(yè)務(wù)開展過程中，并不是一張發(fā)票嚴格地對應(yīng)一張入庫單，經(jīng)?？赡苁且还P采購業(yè)務(wù)，企業(yè)分多次收貨入庫，而供應(yīng)商匯總開出一張發(fā)票，為了正確核算出每一次采購的成本，需要將每次的采購發(fā)票和外購入庫單進行鉤對。或者運輸途中發(fā)生的運費需要由企業(yè)承擔，也需要將運費發(fā)票和入庫單進行鉤對。應(yīng)付款憑證可以通過采購發(fā)票直接生成并審核。當然，最后所有的單據(jù)都要生成相應(yīng)的憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)中，在總賬系統(tǒng)中進行過賬。在發(fā)生退料業(yè)務(wù)時，可以由收料通知單下推生成退料單，退料單下推生成紅字的采購入庫單，接著下推生成紅字發(fā)票。需要我們注意的是，此處的收料通知單必須是通過下推生成的，否則無法實現(xiàn)此功能。U8通過拷貝采購訂單生成的采購入庫單，通過拷貝采購入庫單生成的采購發(fā)票。拷貝的過程相當于k3的下推過程。但u8在應(yīng)付管理系統(tǒng)中審核采購發(fā)票并生成相應(yīng)的付款憑證并進行審核。最后傳遞到總賬。雖然k3操作起來簡單，但是相對u8來說，它不能全面的反應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，在功能上沒有u8全面。企業(yè)的實際業(yè)務(wù)流程可全面在u8中反應(yīng)，操作過程完全與企業(yè)業(yè)務(wù)流程相同，操作方法靈活，在錄入資料時能夠參照以往的資料，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)的一次錄入，高度共享?？偟膩碚f，u8更加注重對企業(yè)采購過程的全面監(jiān)控，k3更加注重對企業(yè)財務(wù)信息的反應(yīng)。銷售管理銷售管理系統(tǒng)，是通過銷售計劃、模擬報價、銷售報價、銷售訂貨、倉庫發(fā)貨、銷售退貨、銷售發(fā)票處理、價格及折扣管理、訂單管理、信用管理等功能綜合運用的管理系統(tǒng)，對銷售全過程進行有效控制和跟蹤，實現(xiàn)完善的企業(yè)銷售信息管理。該系統(tǒng)可以獨立執(zhí)行銷售操作；與采購管理系統(tǒng)、倉存管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、存貨核算管理系統(tǒng)等其他系統(tǒng)結(jié)合運用，將能提供更完整、全面的企業(yè)物流業(yè)務(wù)流程管理和財務(wù)管理信息。金蝶在銷售管理這部分和采購管理部分業(yè)務(wù)流程是相同的。主要業(yè)務(wù)流程是銷售報價單——銷售訂單——發(fā)貨通知單——銷售出庫單——銷售專用（普通）發(fā)票。其中只有第一個單據(jù)需要手工錄入，其他的都可以通過下推生成。應(yīng)收款憑證可以通過銷售發(fā)票生成。單據(jù)審核后要對銷售出庫單和銷售發(fā)票進行勾稽，最后所有的憑證都要生成相應(yīng)的憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)，在總賬中進行過賬。原理和操作上和采購系統(tǒng)都是相同的。U8通過拷貝銷售訂單生成的銷售出庫單，通過拷貝銷售處庫單生成的銷售發(fā)票?？截惖倪^程相當于k3的下推過程。但u8在應(yīng)收管理系統(tǒng)中審核銷售發(fā)票并生成相應(yīng)的收款憑證并進行審核。最后傳遞到總賬?？偟膩碚f，同采購管理一樣，u8更加注重對企業(yè)銷售過程的全面監(jiān)控，k3更加注重對企業(yè)財務(wù)信息的反應(yīng)。倉存管理倉存管理系統(tǒng)，通過入庫業(yè)務(wù)（包括外購入庫、產(chǎn)品入庫、委外加工入庫、其他入庫）、出庫業(yè)務(wù)（包括銷售出庫、領(lǐng)料單、委外加工出庫、其他出庫、受托加工領(lǐng)料）、倉存調(diào)撥、庫存調(diào)整（包括盤盈入庫、盤虧毀損）、虛倉單據(jù)（包括虛倉入庫、虛倉出庫、虛倉調(diào)撥、受托加工產(chǎn)品入庫）等功能，結(jié)合批次管理、物料對應(yīng)、庫存盤點、質(zhì)檢管理、即時庫存管理等功能綜合運用的管理系統(tǒng)，對倉存業(yè)務(wù)的物流和成本管理全過程進行有效控制和跟蹤，實現(xiàn)完善的企業(yè)倉儲信息管理。該系統(tǒng)可以獨立執(zhí)行庫存操作；與采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)的單據(jù)和憑證等結(jié)合使用，將能提供更完整、全面的企業(yè)物流業(yè)務(wù)流程管理和財務(wù)管理信息。在倉存管理這部分，我們主要做了相關(guān)單據(jù)的錄入，包括其他入庫單，生產(chǎn)領(lǐng)料單，其他出庫單，調(diào)撥單和盤虧盤盈單。和采購和銷售單據(jù)的錄入方法基本相同。與用友相比，金蝶沒有限額領(lǐng)料，配比出庫，組裝，拆卸，形態(tài)轉(zhuǎn)換等其他業(yè)務(wù)。相對來說用友在處理倉存業(yè)務(wù)更加全面，對庫存狀況反映更加仔細。存貨核算存貨核算是非常重要的一環(huán)，我們在采購，銷售和倉存部分生成的各種單據(jù)都要在存貨核算系統(tǒng)中生成相應(yīng)的記賬憑證。在生成憑證之前，我們先要對先前生成的各種單據(jù)進行核算，這樣系統(tǒng)就會自動將計劃單價帶到單據(jù)中，需要注意的是，單據(jù)上必須要有單價，否則無法進行核算。同時不能確定單價不能隨便錄入，一般同一種物料的出庫和入庫價格懸殊不可太大，正常情況是出庫價格在入庫價格的兩倍之內(nèi)。因為在使用負結(jié)存時，如果入庫價格太小而出庫價格過大，系統(tǒng)計算時，可能會碰到“數(shù)量為正，而單價為負”的情況，單價出負是核算不允許的錯誤。核算完成后就可以進行憑證的生成，在存貨核算系統(tǒng)中，金蝶設(shè)置了各種相應(yīng)的憑證模板用來生成不同的憑證，用起來相當方便，同時一種核算單據(jù)可對應(yīng)多個憑證模板，憑證模板設(shè)置靈活、簡單。生成憑證是存貨核算最終的目的，是將物流與賬務(wù)相結(jié)合的過程，是物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在存貨核算系統(tǒng)中生成的憑證，可以立刻傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)中去與用友相比來說，金蝶沒有提供入庫調(diào)整單和出庫調(diào)整單，核算系統(tǒng)沒有用友謹慎。最后是進行關(guān)賬，對賬，結(jié)賬。一旦結(jié)賬成功，前期的數(shù)據(jù)就不能夠在修改了，所以我們一定要在仔細確認后最后進行結(jié)賬。總的來說，供應(yīng)鏈對于企業(yè)來說是非常重要的，用友和金蝶在供應(yīng)鏈上各有特色。用友u8流程更加細膩，數(shù)據(jù)更加流暢，系統(tǒng)集成性更強，但操作起來沒有金蝶簡單方便；金蝶k3在有些設(shè)計思路上比如業(yè)務(wù)流程設(shè)計，多級審核管理等體現(xiàn)工作管理設(shè)計思想的功能上做的比較好，可操作性也強，但業(yè)務(wù)方面沒有用友反應(yīng)的全面。通過此次實習(xí)，感覺自己受益匪淺，收獲很大，很感謝學(xué)校給我們這么好的機會，所以很是珍惜這次難得的學(xué)習(xí)經(jīng)歷。通過對兩款軟件的學(xué)習(xí)和比較，使自己加深了對這兩款軟件的認識和理解，從而能夠更好的進行上機操作。把書本知識與實際工作軟件相結(jié)合，對書本知識有了一個很好的消化理解的途徑，大大提高了我們的動手能力，提升了業(yè)務(wù)水平，對于我們將來就業(yè)會帶來很大的幫助。