金蝶k3供應鏈講義-資料下載頁
2025-04-17 12:50本頁面
【正文】 領料的處理（生產(chǎn)領料單）補充說明：生產(chǎn)部門領用原材料和自制半成品業(yè)務的處理★ 不同倉庫的物料不能制作在同一張領料單上 倉庫調(diào)撥處理（調(diào)撥單）補充說明：★ 物料從一個倉庫轉(zhuǎn)移到另一個倉庫★ 調(diào)撥處理中不涉及物料的成本和金額的確定 庫存盤點以及盤盈盤虧處理處理流程：備份帳存數(shù)據(jù)→打印盤點表→錄入盤點數(shù)據(jù)→編制盤點報告→自動生成盤盈盤虧單據(jù)→帳面數(shù)據(jù)調(diào)整要點：①當企業(yè)一量旦確定了一個固定的盤點日期，從此盤點日期開始到盤點結束時的倉存進出要從盤點結果中調(diào)整出去，調(diào)整后數(shù)據(jù)才能與財務帳對比。②企業(yè)盤點經(jīng)常會遇到倉庫不能停止收發(fā)物料的情況，而盤點期間發(fā)生的物料收發(fā)業(yè)務會影響盤點數(shù)據(jù)的正確性，查看菜單中[選單]的功能就是對盤點期間發(fā)生的業(yè)務單據(jù)進行選擇，來調(diào)整實存數(shù)量。 受托加工業(yè)務的處理流程：受托加工入庫單》》受托加工領料單》產(chǎn)品入庫單銷售出庫單銷售發(fā)票注意：以上供應鏈系統(tǒng)中的各種單據(jù)都必須通過存貨核算系統(tǒng)中生成憑證。第十一部分 存貨核算系統(tǒng)教學目的：掌握K/3存貨核算系統(tǒng)各種出入庫核算；憑證制作；期末結帳等處理方法教學要求：①掌握物料業(yè)務成本結轉(zhuǎn)的過程 ②掌握各業(yè)務單據(jù)生成憑證的處理方式教學重點、難點：①物料業(yè)務成本結轉(zhuǎn) ②憑證模板定義教學內(nèi)容： ①掌握物料入庫核算的處理 ②掌握物料出庫核算的處理③ 憑證的處理④ 特殊情況處理 ⑤期末結帳處理 存貨核算 入庫核算（為物料確定入庫成本）1）、外購入庫核算處理流程：分配采購費用→核算外購物料的入庫成本★在外購入庫核算時分配的費用必須是能夠攤入物料成本的采購費用2）、暫估入庫核算（確定暫估入庫物料成本，直接錄入成本）3）、自制入庫核算（確定自制產(chǎn)成品和自制半成品的成本，直接手工錄入成本）4）、委外加工入庫核算（確定委外加工物料存貨的實際成本，直接手工錄入成本） 出庫核算（為物料確定出庫成本）業(yè)務流程：材料出庫核算→產(chǎn)成品出庫核算1）、材料出庫核算（計算本月發(fā)出材料成本） ★注意事項：①進行出庫成本核算前必須先確認入庫單是否已記帳②采用實際成本法時，自動按選取定的存貨計價方法計算出每一張出庫單上各物料的發(fā)出單價。采用計劃成本法時，系統(tǒng)首先計算材料成本差異率，然后在出庫單上自動填入計劃單價并計算發(fā)出金額，最后計算發(fā)出材料應分攤的材料成本差異。2）、產(chǎn)品出庫核算（計算本月發(fā)出產(chǎn)品的成本）3）、紅字出庫核算（一般指車間退料或銷售退貨，必手工直接錄入確定成本）4）、不確定單價核算（盤盈單據(jù)、紅字出庫單、負結存產(chǎn)生的出庫單據(jù)，必手工直接錄入確定成本）注意：★不能確定單價不能隨便錄入，一般同一種物料的出庫和入庫價格懸殊不可太大，正常情況是出庫價格在入庫價格的兩倍之內(nèi)。因為在使用負結存時，如果入庫價格太小而出庫價格過大，系統(tǒng)計算時，可能會碰到“數(shù)量為正，而單價為負”的情況，單價出負是核算不允許的錯誤。 生成憑證（生成本期發(fā)生的物料業(yè)務的憑證）★注意：生成憑證是存貨核算最終的目的，是將物流與帳務相結合的過程，是物流業(yè)務系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的接口，在存貨核算系統(tǒng)中生成的憑證，可以立刻傳輸?shù)娇値は到y(tǒng)中去。處理流程：制作憑證模板→生成憑證→修改憑證→審核憑證操作要點：★ 在制作產(chǎn)品入庫憑證前必須說明一點，當所有生產(chǎn)的費用歸集到生產(chǎn)成本后，財務人員要在總帳做一張將所有的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入成本匯總中的憑證。因為在制作產(chǎn)品入庫憑證模板時，無法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細科目數(shù)據(jù)取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。處理流程：制作憑證模板→生成憑證→修改憑證→審核憑證（在此舉實例說明時，可重點說明以下二種情況）補充說明：①在制作產(chǎn)品入庫憑證前必須說明一點，當所有生產(chǎn)的費用歸集到生產(chǎn)成本后，財務人員需手工在總帳中做一張憑證：借：生產(chǎn)成本—成本匯總(下掛物料核算項目)貸：生產(chǎn)成本—直接材料生產(chǎn)成本—直接人工生產(chǎn)成本—制造費用將所有的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入成本匯總。因為在制作產(chǎn)品入庫憑證模板時，無法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細科目取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。設定產(chǎn)品入庫單憑證模板時分錄為：借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本—成本匯總(下掛物料核算項目)注意：生產(chǎn)成本→成本匯總有下掛核算項目“物料”，所以要選擇“核算項目”，取單據(jù)上有的物料項目。 其他特殊業(yè)務處理金額調(diào)整的處理（補充說明：物料金額調(diào)整是指倉庫物料的數(shù)量正確但金額有誤，只調(diào)整金額不調(diào)整數(shù)量的業(yè)務處理）存貨跌價準備的處理計劃價調(diào)整的處理暫估沖回的處理 期末結帳（指將本期的所有數(shù)據(jù)加計發(fā)生額并結轉(zhuǎn)到下一期，包括結存數(shù)量、結存金額）★注意：一旦結賬后，前期單據(jù)不能修改
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