k3系統(tǒng)工業(yè)供應(yīng)鏈培訓(xùn)應(yīng)用模擬練習(xí)案例-很有用-資料下載頁
2025-04-16 12:32本頁面
【正文】 筆芯600支、筆帽300個(gè)、筆殼300個(gè)。 生產(chǎn)領(lǐng)料單生產(chǎn)二部王和于2001年9月12日向倉庫領(lǐng)用原材料筆芯300支、筆殼100個(gè)。 生產(chǎn)退料（紅字生產(chǎn)領(lǐng)料單） 生產(chǎn)一部于2001年9月15日退回原材料筆芯50支到原材料倉。 產(chǎn)品入庫單生產(chǎn)二部王和于2001年9月20日入庫半成品筆身組件100個(gè)。 委外加工出庫單2001年9月17日張恒領(lǐng)料筆身組件100個(gè)、筆帽100個(gè)，發(fā)送到新達(dá)公司加工。 委外加工入庫單2001年9月25日新達(dá)公司將加工好的產(chǎn)成品三色圓珠筆100支送回原材料倉庫。 委外加工業(yè)務(wù)流程：委外加工出庫→委外加工入庫 產(chǎn)品入庫單生產(chǎn)一部張恒于2001年9月22日入庫產(chǎn)成品單色圓珠筆300支。 調(diào)撥單2001年9月26日發(fā)現(xiàn)三色圓珠筆應(yīng)該入產(chǎn)成品倉，而現(xiàn)在入了原材料倉，現(xiàn)更改重新入庫。 盤盈、盤虧單企業(yè)于2001年9月30日進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際庫存筆芯比帳面多50支，筆帽比帳面少80個(gè)，做盤盈盤虧處理。其他出庫單銷售人員趙立于2001年9月31日從產(chǎn)成品倉庫領(lǐng)取了10支單色圓珠筆、20支三色圓筆送給客戶安迅公司。練習(xí)四 存貨核算系統(tǒng)目的:掌握K/3存貨核算系統(tǒng)各種出入庫核算；憑證制作；期末結(jié)帳等處理方法要求: ①根據(jù)以下資料進(jìn)行存貨系統(tǒng)各種出入庫核算②制作各種業(yè)務(wù)的憑證模板，生成各種業(yè)務(wù)憑證③進(jìn)行期末結(jié)帳、期末存貨的金額調(diào)整④掌握各種帳表的查看技巧 企業(yè)本月共發(fā)生了800元采購運(yùn)輸費(fèi)，按采購物料的金額分?jǐn)側(cè)胛锪系娜霂斐杀荆⒋_定本月發(fā)生的外購物料的入庫成本。（外購入庫核算） 確定企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫成本，經(jīng)過核算確定：單色圓珠筆3元，三色圓珠筆5元。（自制入庫核算） 企業(yè)2001年9月25日委外加工后物料入庫，確定其成本5元。（委外加工入庫核算） 計(jì)算本月紅字出庫產(chǎn)品的成本，根據(jù)產(chǎn)品入庫計(jì)算所得成本，三色圓珠筆銷售退回單位成本為5元。（紅字出庫核算） 財(cái)務(wù)人員根據(jù)物料筆芯的入庫成本確定其盤盈成本2元/個(gè)。（自制入庫核算） 計(jì)算本月發(fā)出材料的成本。（材料出庫核算） 計(jì)算本月發(fā)出產(chǎn)品的成本。（產(chǎn)品出庫核算） 生成本期發(fā)生的物流業(yè)務(wù)的憑證。（記帳憑證管理）處理流程：制作憑證模板→生成憑證→修改憑證→審核憑證金額調(diào)整單（在存貨核算系統(tǒng)中期初末處理做）企業(yè)于2001年9月31日發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)帳中單色圓珠筆的金額比實(shí)際少了300元，而數(shù)量正確。補(bǔ)充說明：①在制作產(chǎn)品入庫憑證前必須說明一點(diǎn)，當(dāng)所有生產(chǎn)的費(fèi)用歸集到生產(chǎn)成本后，財(cái)務(wù)人需手工在總帳中做一張憑證：借：生產(chǎn)成本—成本匯總(下掛物料核算項(xiàng)目)貸：生產(chǎn)成本—直接材料生產(chǎn)成本—直接人工生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用將所有的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入成本匯總。因?yàn)樵谥谱鳟a(chǎn)品入庫憑證模板時(shí)，無法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細(xì)科目取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。設(shè)定產(chǎn)品入庫單憑證模板時(shí)分錄為：借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本—成本匯總(下掛物料核算項(xiàng)目)注意：生產(chǎn)成本——成本匯總有下掛核算項(xiàng)目“物料”，所以要選擇“核算項(xiàng)目”，取單據(jù)上有的物料項(xiàng)目。 ②在設(shè)定模板時(shí)，采購發(fā)票和外購入庫單的模板是統(tǒng)一通過“外購入庫單”中去設(shè)定。分錄為：借：原材料（半成品） 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅（發(fā)票稅金） 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅（運(yùn)費(fèi)稅金） 貸：應(yīng)付帳款 銀行存款外購入庫單模板設(shè)定為科目來源科目借貸方向金額來源摘要核算項(xiàng)目單據(jù)上物料的存貨科目借外購入庫單實(shí)際成本外購材料憑證模板應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅借采購發(fā)票稅金憑證模板應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅借采購發(fā)票運(yùn)費(fèi)稅金憑證模板應(yīng)付帳款貸采購發(fā)票價(jià)稅合計(jì)供應(yīng)商憑證模板銀行存款貸采購費(fèi)用 期末結(jié)帳操作要點(diǎn)： 期末結(jié)帳是不可逆操作 本期還有未處理的出入庫單據(jù)，不能過帳。9 / 9
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