【正文】 帳收回等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；④進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷，查看各種帳表，期末結(jié)帳。資料：一、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)設(shè)置：壞帳計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收帳款百分比法壞帳損失科目：管理費(fèi)用壞帳損失壞帳準(zhǔn)備科目：壞帳準(zhǔn)備計(jì)提壞帳科目：應(yīng)收帳款 計(jì)提比例：%其他參數(shù)：?jiǎn)螕?jù)審核人與制單人可同為一人。二、初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來(lái)科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期長(zhǎng)城增值發(fā)票銷售一部王林銷售應(yīng)收帳款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品50100500200應(yīng)收單銷售二部趙立借款應(yīng)收帳款35,000宏基銷售發(fā)票銷售二部趙立賒銷應(yīng)收帳款50,000A產(chǎn)品100500商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日票號(hào)001銷售20,000到期張華應(yīng)收單職員借款其他應(yīng)收款5,000天達(dá)期初壞帳銷售一部王林逾期未還5,000操作要點(diǎn)： 要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)帳齡時(shí)，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來(lái)統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的帳齡，使帳齡計(jì)算更精確。 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。 發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對(duì)本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。 錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來(lái)科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。 初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，相同收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初]始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。 如果錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來(lái)，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時(shí)，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來(lái)的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項(xiàng)選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。三、結(jié)束初始化操作要點(diǎn)： 如果總帳系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去； 一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：①所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核②所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞帳處理③所生成憑證全部刪除④應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理； 結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。四、日常業(yè)務(wù)處理（一）練習(xí)各種單據(jù)的制作發(fā)票：5日，銷售一部王林賒銷一批A產(chǎn)品給天達(dá)公司，數(shù)量100件，含稅單價(jià)200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)256430，預(yù)計(jì)收款日期1月15日。10日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給長(zhǎng)海公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價(jià)250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價(jià)500元，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)325641，計(jì)劃1月20日收回貨款。其他應(yīng)收單：15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預(yù)計(jì)2月15日歸還。應(yīng)收票據(jù)：20日，收到長(zhǎng)城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應(yīng)收帳款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號(hào)0029日，將上年12月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費(fèi)10元。結(jié)算科目“銀行存款建行”。收款單：15日，收到天達(dá)公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號(hào)生成收款單）20日，收到長(zhǎng)海公司還來(lái)前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。25日，職員張華還來(lái)上年個(gè)人借款5000元。26日，銷售一部王林收回天達(dá)公司初始?jí)膸?,000元當(dāng)中的3,000元。結(jié)算方式為現(xiàn)金。注意：如果用戶購(gòu)買了銷售管理系統(tǒng)，銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對(duì)其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計(jì)劃。無(wú)論該發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行了核銷處理后，將不能修改。（二）將以上各種單據(jù)通過“憑證處理”功能生成記帳憑證。注意：各種單據(jù)必須經(jīng)過審核后才能生成憑證！（三）壞帳處理。31日，將宏基公司逾期未還，且明顯無(wú)法收回的前欠貨款50,000元中的10,000列為壞帳。填制壞帳損失處理單并制作憑證。26日，收回天達(dá)公司期初壞帳中的3,000元。填制壞帳收回單并制作憑證。注意：壞帳損失、壞帳收回、壞帳準(zhǔn)備的記帳憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。（四）計(jì)提當(dāng)年壞帳準(zhǔn)備。注意：壞帳準(zhǔn)備只能一年計(jì)提一次，如年中計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備，則年末將不能再計(jì)提。如要取消計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，只需刪除壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提憑證即可。（五）核銷往來(lái)業(yè)務(wù)。（六）查看往來(lái)對(duì)帳單及帳齡分析表等有關(guān)帳表。操作要點(diǎn)： 要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數(shù)額。 查看帳齡分析表時(shí)，如要設(shè)定帳齡分組，只須通過在“天數(shù)”欄目中直接修改，標(biāo)題欄目中的信息也會(huì)相應(yīng)更改。五、期末結(jié)帳操作要點(diǎn)： 進(jìn)行期末結(jié)帳時(shí)，必須注意要確保本期應(yīng)收款業(yè)務(wù)已處理完畢并數(shù)據(jù)正確無(wú)誤，否則一旦結(jié)帳上期的有關(guān)數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)帳處理； 反結(jié)帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)練習(xí)目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：①錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置；②錄入現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)帳③錄入銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)帳、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；④進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎帳。資料：一、初始數(shù)據(jù)錄入從總帳系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目；從總帳系統(tǒng)引入2001年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；進(jìn)行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2001年1月1日。操作要點(diǎn)：只有會(huì)計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會(huì)計(jì)科目才能從總帳系統(tǒng)引入。幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)分幣別引入多個(gè)賬戶。設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會(huì)造成初始數(shù)據(jù)不正確。二、現(xiàn)金處理登記現(xiàn)金日記帳：（從總帳引入）進(jìn)行1月31日的庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)帳。三、銀行存款處理登記銀行存款日記帳：（從總帳引入）錄入銀行對(duì)帳單建設(shè)銀行銀行對(duì)帳單記錄：日期摘要借方貸方0105提現(xiàn) rj gm 10,0000115購(gòu)買辦公設(shè)備mqnu lwwc ymtl24,0000115收回欠款nhld qwff70,0000110償還欠款wigi qwff120,0000120清理固定資產(chǎn)收入iggj ldpg nhty ty4,5000126收回壞帳nhld fgi mht 3,0000120購(gòu)料mqc ou 70,000進(jìn)行建行帳戶的銀行對(duì)帳生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。現(xiàn)金流量表系統(tǒng)練習(xí)一、建立報(bào)表方案二、編制現(xiàn)金流量表制作分七步走：(黑體字為相關(guān)按鈕文字)設(shè)定報(bào)表時(shí)間指定現(xiàn)金科目修改報(bào)表項(xiàng)目提取憑證T形帳分析（針對(duì)主表進(jìn)行的分析）附表二分析生成現(xiàn)金流量報(bào)表注意：附表當(dāng)中“不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)”系統(tǒng)不能分析，必須由客戶自己手工指定。（“項(xiàng)目”→“屬性”→“鎖定值”要加“”號(hào)） 衡量報(bào)表正確性的兩個(gè)等式：T形帳當(dāng)中非現(xiàn)金類科目借貸方發(fā)生額之差=資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)期貨幣資金期初期末數(shù)之差附表二當(dāng)中所有科目金額+損益表當(dāng)中的凈利潤(rùn)=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量23 / 23