【導(dǎo)讀】作業(yè)成本管理系統(tǒng)突破傳統(tǒng)的成本對(duì)象概。念，以銷售訂單和生產(chǎn)任務(wù)單直接作為實(shí)質(zhì)上的成本對(duì)象，徹底打破部門成本核算模式，等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，全過(guò)程跟蹤生產(chǎn)作業(yè)與過(guò)程，成本管理真正細(xì)化到車間每一工序每一作業(yè)，在基礎(chǔ)資料中提供成本對(duì)象、成本項(xiàng)目、要素費(fèi)用等重要資料的定義；數(shù)據(jù)錄入分費(fèi)用錄入和產(chǎn)量錄入，數(shù)據(jù)源與其它系統(tǒng)集成共享；以要素費(fèi)用為主線進(jìn)行費(fèi)用分配；提供向?qū)匠杀痉植接?jì)算，連續(xù)實(shí)現(xiàn)成本計(jì)算和出入庫(kù)核算的功能；提供多憑證模板，支持多科目來(lái)源和多金額來(lái)源；在定義物料信息時(shí)可定義默認(rèn)成本項(xiàng)目，做為該物料耗用劃分至成本對(duì)象的默。提供三類預(yù)設(shè)分配標(biāo)準(zhǔn)。完工產(chǎn)量查詢直接調(diào)用倉(cāng)存系統(tǒng)的產(chǎn)品入庫(kù)單。對(duì)材料要素費(fèi)用在本期所有符合條件的生產(chǎn)任務(wù)單之間進(jìn)行數(shù)量、金額分配；對(duì)分類法成本對(duì)象按產(chǎn)量系數(shù)分配到明細(xì)產(chǎn)品；單據(jù)上的相應(yīng)信息攜帶到憑證中；

　　

【正文】 本期轉(zhuǎn)出數(shù)量 本期完工入庫(kù)數(shù)量所有后道成本中心的廢品產(chǎn)量 期末累計(jì)轉(zhuǎn)出未入庫(kù)數(shù)量 同上，保存盤點(diǎn)表是系統(tǒng)自動(dòng)填充 期末未轉(zhuǎn)出賬存數(shù)量 ＝期初未轉(zhuǎn)出數(shù)量 +本期轉(zhuǎn)入數(shù)量 本期轉(zhuǎn)出數(shù)量 本級(jí)成本中心廢品轉(zhuǎn)出數(shù)量 期末未轉(zhuǎn)出盤點(diǎn)數(shù)量 與期末未轉(zhuǎn)出賬存數(shù)量一致，可手工修改，修改后必須點(diǎn)擊保存才保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中 在產(chǎn)品盤盈 (虧 )數(shù)量 =期末未轉(zhuǎn)出盤點(diǎn)數(shù)量 期末未轉(zhuǎn)出賬存數(shù)量，正數(shù)為盤盈，負(fù)數(shù)為盤虧，由系統(tǒng)即時(shí)倒算，不保存，不可修改 表 71 注意 ： 對(duì)〖在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入〗進(jìn)行引入、錄入或修改操作后，必須點(diǎn)擊【保存】按鈕，只有點(diǎn)擊【保存】按鈕之后，才會(huì)將本期轉(zhuǎn)入數(shù)量、本期轉(zhuǎn)出數(shù)量、轉(zhuǎn)出后廢品數(shù)量、期末累計(jì)轉(zhuǎn)出未入庫(kù)數(shù)量、期末未轉(zhuǎn)出盤點(diǎn)數(shù)量保存至數(shù)據(jù)庫(kù)中。 當(dāng)盤點(diǎn)表中出現(xiàn)在產(chǎn)品期末未轉(zhuǎn)出盤點(diǎn)數(shù)量為負(fù)或在產(chǎn)品期末累計(jì)轉(zhuǎn)出未入庫(kù)數(shù)量為負(fù) 的情況，點(diǎn)擊【保存】時(shí)系統(tǒng)會(huì)給予警示提示信息，點(diǎn)退出后仍可保存，如圖 74： 圖 74 〖在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入〗的數(shù)據(jù)源： 單擊【引入】進(jìn)入數(shù)據(jù)引入向?qū)У牡谝徊?，如下圖 75： 圖 75 單擊向?qū)У摹鞠乱徊健?，進(jìn)入“數(shù)據(jù)引入向?qū)А钡牡诙?，系統(tǒng)提供以下數(shù)據(jù)來(lái)源，見(jiàn)圖 76： 圖 76 從外部引入時(shí)通過(guò)“生產(chǎn)任務(wù)單號(hào)、成本中心”進(jìn)行匹配，可引入本期轉(zhuǎn)入數(shù)量、本期轉(zhuǎn)出數(shù)量、期末未轉(zhuǎn)出盤點(diǎn)數(shù)量。 對(duì)于工序跟蹤的任務(wù)單請(qǐng)選擇 車間管理系統(tǒng)工序匯報(bào) 數(shù)據(jù)源，將成本中心對(duì)應(yīng)的頭工序本期工序匯報(bào)中的數(shù)量引入到本期轉(zhuǎn)入數(shù)量，將成本中心對(duì)應(yīng)的尾工序本期工序匯報(bào)中的合格數(shù)（正常合格數(shù) +返修合格數(shù)）引入到本期轉(zhuǎn)出數(shù)量。 對(duì)于非工序跟蹤的任務(wù)單請(qǐng)選擇 生產(chǎn)任務(wù)系統(tǒng)任務(wù)單匯報(bào) 數(shù)據(jù)源，將任務(wù)單對(duì)應(yīng)的本期任務(wù)單匯報(bào)中實(shí)作數(shù)量引入到本期轉(zhuǎn)入數(shù)量，將任務(wù)單對(duì)應(yīng)的本期任務(wù)單匯報(bào)中合格數(shù)量引入到本期轉(zhuǎn)出數(shù)量。 廢 品產(chǎn)量錄入 廢品產(chǎn)量錄入是反映企業(yè)本期生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的不可修復(fù)廢品的成本對(duì)象的產(chǎn)量，用來(lái)計(jì)算廢品損失并參與實(shí)際完工成品成本的計(jì)算。 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖作業(yè)成本管理〗 ?〖產(chǎn)量歸集〗 ?〖廢品產(chǎn)量錄入〗，進(jìn)入過(guò)濾界面，如圖 77： 圖 77 用戶可以設(shè)置過(guò)濾 條件，并提供方案保存。 單擊【確定】后進(jìn)入廢品產(chǎn)量單據(jù)序時(shí)簿界面，如下圖 78 所示： 圖 78 對(duì)于當(dāng)期的工時(shí)單據(jù)可以修改、刪除。廢品產(chǎn)量單據(jù)支持手工錄入和自 K/3 其他模塊或外部文件引入數(shù)據(jù)。 單擊【新增】可以調(diào)出“廢品產(chǎn)量錄入”界面，如圖 79。 圖 79 各欄位說(shuō)明如下表 72： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō) 明 必錄 (是 /否 ) 單據(jù)編號(hào) 由系統(tǒng)自動(dòng)生成。 是 日期 默認(rèn)為當(dāng)前系統(tǒng)日期，可修改，但不能是以前期間。 是 生產(chǎn)任務(wù)單號(hào) 可手工錄入，支持 F7 選擇。錄入或選擇的任務(wù)單須是本期投產(chǎn)的非作廢狀態(tài)的任務(wù)單，本期投產(chǎn)是指任 務(wù)單計(jì)劃開(kāi)工日期在廢品產(chǎn)量單據(jù)所屬期間及之前的期間、且未結(jié)案或結(jié)案日期在工時(shí)單據(jù)所屬期間及之后的期間。 是 成本中心代碼 對(duì)于工序跟蹤的生產(chǎn)任務(wù)單，成本中心代碼為必錄項(xiàng)，可以手工錄入或F7 選擇，維護(hù)的成本中心應(yīng)當(dāng)在該任務(wù)單的工序執(zhí)行路線上。如任務(wù)單為非工序跟蹤，成本中心為空，不可修改。 否 成本中心名稱 系統(tǒng)根據(jù)成本中心代碼自動(dòng)帶出。 否 部門代碼 對(duì)于工序跟蹤的生產(chǎn)任務(wù)單，部門代碼由成本中心帶出；對(duì)于非工序跟蹤的生產(chǎn)任務(wù)單，部門代碼由生產(chǎn)任務(wù)單帶出，可修改。 是 部門名稱 系統(tǒng)根據(jù)部門代碼自動(dòng)帶出 。 是 成本對(duì)象代碼 由生產(chǎn)任務(wù)單自動(dòng)帶出，不可修改。 是 成本對(duì)象名稱 根據(jù)成本對(duì)象代碼自動(dòng)帶出。 是 計(jì)量單位 計(jì)量單位由任務(wù)單帶出，可修改。 是 數(shù)量 數(shù)量為必錄項(xiàng)，須在于 0，數(shù)據(jù)精度與物料主數(shù)據(jù)的設(shè)置一致。 是 材料投入程度 該欄位為百分?jǐn)?shù)，由用戶輸入 0～ 100 的數(shù)據(jù)，保留兩位小數(shù)，以確定廢品的材料損失程度，即廢品的單位材料成本占完工產(chǎn)品單位材料成本的百分比。 是 其他投入程度 與材料投入程度類似，由用戶輸入廢品與完工產(chǎn)品除材料之外的其他成本項(xiàng)目的分配比例。 是 備注 為字符型字段，支 持最大字符數(shù) 255 位。 否 表 72 在序時(shí)簿界面單擊【引入】，可調(diào)用廢品產(chǎn)量數(shù)據(jù)引入向?qū)?。有兩種引入類型，覆蓋引入和追加引入，如果選擇覆蓋引入，則引入的數(shù)據(jù)覆蓋之前引入的數(shù)據(jù)，手工錄入的單據(jù)不會(huì)被覆蓋；追加引入則不覆蓋任何數(shù)據(jù)。 廢品產(chǎn)量數(shù)據(jù)的引入源有： ? 從外部數(shù)據(jù)源 ? 車間管理系統(tǒng)工序匯報(bào) ? 生產(chǎn)任務(wù)系統(tǒng)任務(wù)單匯報(bào) 引入向?qū)нx項(xiàng)“您希望組成單據(jù)的記錄數(shù)為： ____”，用于設(shè)置引入數(shù)據(jù)生成的工時(shí)單據(jù)的最大記錄數(shù)。數(shù)值范圍為 1～ 200，默認(rèn)為 100。 從外部數(shù)據(jù)源引入時(shí)，引入源有三個(gè)：指定文 件， MS SQL SERVER 和外部 ODBC 數(shù)據(jù)源。引入文件的各字段要求見(jiàn)以上描述。 如果自生產(chǎn)管理模塊引入： 對(duì)于工序跟蹤的任務(wù)單，請(qǐng)從車間管理系統(tǒng)工序匯報(bào)單引入。引入時(shí)，系統(tǒng)取實(shí)際完工日期在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的所有已審核的工序匯報(bào)單，按生產(chǎn)任務(wù)單、成本中心匯總生成廢品產(chǎn)量單據(jù)。由于多張工序匯報(bào)單匯總生成一張廢品產(chǎn)量單據(jù)，所以不以其中某張工序匯報(bào)單據(jù)的日期作為該廢品產(chǎn)量單據(jù)的日期，廢品產(chǎn)量單據(jù)的日期取以下兩日期中的較早者：當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間，當(dāng)前會(huì)計(jì)期間最后一天。引入的廢品數(shù)量為工序匯報(bào)中的因工報(bào)廢數(shù)與因料報(bào)廢數(shù)之和 。 對(duì)于非工序跟蹤的生產(chǎn)任務(wù)單，請(qǐng)從生 產(chǎn)任務(wù)系統(tǒng)任務(wù)單匯報(bào)引入。引入時(shí)， 系統(tǒng)取實(shí)際完工日期在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的所有已審核的生產(chǎn)任務(wù)匯報(bào)單，按任務(wù)單生成廢品產(chǎn)量單據(jù)。廢品產(chǎn)量單據(jù)日期取以下兩日期中的較早者：當(dāng)前系統(tǒng)日期，當(dāng)前會(huì)計(jì)期間最后一天。引入的廢品數(shù)量為任務(wù)匯報(bào)單中的因工報(bào)廢數(shù)與因料報(bào)廢數(shù)之和。 引入的廢品產(chǎn)量單據(jù)上材料及其他投入程度均為 100％。 費(fèi)用歸集 費(fèi)用歸集功能提供成本來(lái)源 —— 費(fèi)用的錄入 /查詢接口，所有需要在作業(yè)成本系統(tǒng)核算的成本均可在此處查詢，除材料費(fèi)用外的其它要素費(fèi)用須在此處錄入（或從 K/3 其他模塊引入），材料費(fèi)用的錄入和倉(cāng)存管理系統(tǒng)集成，此處調(diào)用倉(cāng)存系統(tǒng)領(lǐng)料功能。 費(fèi)用歸集包括以下功能點(diǎn)： ? 材料費(fèi)用查詢 ? 人工費(fèi)用錄入 ? 折舊費(fèi)用錄入 ? 其它費(fèi)用錄入 ? 廢品索賠錄入 ? 費(fèi)用相關(guān)報(bào)表 材料費(fèi)用查詢 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái) 中，選擇〖作業(yè)成本管理〗 ?〖費(fèi)用歸集〗 ?〖材料費(fèi)用查詢〗。 材料費(fèi)用是以生產(chǎn)領(lǐng)料單的形式錄入企業(yè)發(fā)生的材料要素費(fèi)用，在成本管理系統(tǒng)中有一般領(lǐng)料、殘值退料和修復(fù)廢品領(lǐng)料三種事務(wù)，無(wú)論在作業(yè)成本管理系統(tǒng)還是在倉(cāng)存管理系統(tǒng)錄入都是一樣的效果，在任何一個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行的功能操作都同時(shí)在兩個(gè)系統(tǒng)保持一致。有關(guān)生產(chǎn)領(lǐng)料單的詳細(xì)操作參見(jiàn)倉(cāng)存管理系統(tǒng)的生產(chǎn)領(lǐng)料單操作。 注意 ： 過(guò)濾條件中有關(guān)時(shí)間的過(guò)濾條件取作業(yè)成本系統(tǒng)的日期和期間值。 值得注意的有以下幾點(diǎn)： 必須選擇紅字單據(jù)，方能錄入殘值退料。殘值退料單必須指定用戶自定義的成本對(duì)象。 一般領(lǐng)料和修復(fù)廢品領(lǐng)料的成本對(duì)象在錄入時(shí)并無(wú)控制。領(lǐng)料單可根據(jù)實(shí)際需要指定生產(chǎn)任務(wù)單，并可錄入到不同級(jí)次，對(duì)于指定了工序跟蹤任務(wù)單的領(lǐng)料單，可以細(xì)化到部門、成本中心、工序，成本對(duì)象由任務(wù)單帶出；對(duì)于非工序跟蹤任務(wù)單，成本對(duì)象、領(lǐng)料部門由生產(chǎn)任務(wù)單直接帶出。對(duì) 于無(wú)法指定生產(chǎn)任務(wù)單的領(lǐng)料單，材料費(fèi)用可以根據(jù)需要指定成本對(duì)象。 只有已審核的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”在成本系統(tǒng)才具有意義并參與費(fèi)用分配流程。 當(dāng)紅藍(lán)字領(lǐng)料單的領(lǐng)料類型為“修復(fù)廢品領(lǐng)料”時(shí)，表體“是否返工”為是，則表明此物料為需返工的產(chǎn)成品，成本對(duì)象欄位必須指定自身為對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象。 人工費(fèi)用錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖作業(yè)成本管理〗 ?〖費(fèi)用歸集〗 ?〖人工費(fèi)用錄入〗。此功能是錄入企業(yè)發(fā)生的人工要素費(fèi)用的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，可手工錄入，也可引入總賬系統(tǒng)工資費(fèi)用憑證的數(shù)據(jù)。 選中〖人工費(fèi)用錄入〗，進(jìn)入過(guò)濾界面如圖 81 圖 81 在此界面您可以：一、設(shè)置過(guò)濾條件，及查詢方案的保存、刪除。過(guò)濾條件包括：費(fèi)用單據(jù)編號(hào)、會(huì)計(jì)期間、日期、部門、成本中心、工作中心、成本對(duì)象、成本項(xiàng)目等。二、通過(guò)選項(xiàng)“費(fèi)用錄入項(xiàng)目”選擇報(bào)表的類型：默認(rèn)選擇，則顯示費(fèi)用單據(jù)的全部信息，包括單據(jù)頭和單據(jù)體，如 果不選擇，則僅顯示單據(jù)頭信息。三、指定排序字段，可以指定多個(gè)字段組合排序。四，設(shè)置顯示、隱藏的列及顯示列寬。 單擊【確定】后進(jìn)入人工費(fèi)用序時(shí)簿界面，如圖 82。 圖 82 對(duì)于非前期且沒(méi)有生成憑證的單據(jù)，可以修改、刪除。關(guān)于修改操作，請(qǐng)參看以下手工錄入相關(guān)內(nèi)容。 手工錄入 單擊【新增】可進(jìn)入人工費(fèi)用手工錄入界面，如圖 83。 圖 83 各欄位說(shuō)明如下表 81： 數(shù)據(jù)項(xiàng) 說(shuō) 明 必錄 (是 /否 ) 單據(jù)編號(hào) 由系統(tǒng)自動(dòng)生成。 是 日期 默認(rèn)為當(dāng)前系統(tǒng)日期，可修改，但不能是以前期間。 是 生產(chǎn)任務(wù)單號(hào) 選錄項(xiàng)，可 手工錄入，支持 F7 選擇。錄入或選擇的任務(wù)單須是本期投產(chǎn)的非作廢狀態(tài)的任務(wù)單，本期投產(chǎn)是指任務(wù)單計(jì)劃開(kāi)工日期在費(fèi)用單據(jù)所屬期間及之前的期間、且未結(jié)案或結(jié)案日期在工時(shí)單據(jù)所屬期間及之后的期間。 否 部門代碼 部門為費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的車間部門，為必錄項(xiàng)，支持 F7 選擇。選擇范圍為部門屬性為“車間”的部門。如果錄入了成本中心，部門代碼由成本中心帶出。 是 部門名稱 系統(tǒng)根據(jù)部門代碼自動(dòng)帶出。 是 成本中心代碼 成本中心是否可錄取決于任務(wù)單的錄入情況：如果錄入的是非工序跟蹤的任務(wù)單，成本中心代碼為空，不可錄入；如果錄 入的是工序跟蹤的任務(wù)單或者沒(méi)有錄入任務(wù)單，可以根據(jù)需要選錄成本中心代碼（支持 F7選擇），如果錄入了工作中心，成本中心代碼由工作中心帶出。錄入的成本中心、工作中心、部門須匹配，如果錄入了工序跟蹤的任務(wù)單，還要確保成本中心、工作中心必須在任務(wù)單工序執(zhí)行路線上。 否 成本中心名稱 系統(tǒng)根據(jù)成本中心代碼自動(dòng)帶出。 否 工作中心代碼 規(guī)則同成本中心代碼字段，請(qǐng)參看對(duì)應(yīng)描述。 否 工作中心名稱 系統(tǒng)根據(jù)工作中心代碼自動(dòng)帶出。 否 成本對(duì)象代碼 不可手工錄入，只能由生產(chǎn)任務(wù)單自動(dòng)帶出。 否 成本對(duì)象名稱 由成本 對(duì)象代碼自動(dòng)帶出。 否 成本項(xiàng)目代碼 成本項(xiàng)目欄位由用戶指定該條費(fèi)用分配后計(jì)入的成本項(xiàng)目，默認(rèn)為要素費(fèi)用“工資費(fèi)用”基礎(chǔ)資料中指定的“默認(rèn)對(duì)應(yīng)成本項(xiàng)目”，可以修改，不能為空。 是 成本項(xiàng)目名稱 由成本項(xiàng)目代碼帶出。 是 金額 錄入費(fèi)用金額。可錄入最大十二位數(shù)值，保留四位小數(shù)。 是 貸方科目 可選錄，支持 F7 選擇。將作為費(fèi)用歸集與分配憑證模板科目的一個(gè)來(lái)源。 否 備注 字符型字段，支持最大字符數(shù) 255 位。 否 表 81 引入數(shù)據(jù) 單擊【引入】，進(jìn)入“數(shù)據(jù)引入向?qū)А钡牡谝徊剑缦聢D 84： 圖 84 引入選項(xiàng)中提供兩種引入類型，覆蓋引入和追加引入，如果選擇覆蓋引入，則引入的數(shù)據(jù)覆蓋之前從 K/3 其他系統(tǒng)引入且未經(jīng)修改的數(shù)據(jù)，手工錄入或修改的單據(jù)不會(huì)被覆蓋；追加引入則不覆蓋任何數(shù)據(jù)。 單擊向?qū)У摹鞠乱徊健?，進(jìn)入“數(shù)據(jù)引入向?qū)А钡牡诙?，系統(tǒng)提供以下數(shù)據(jù)來(lái)源。 如圖 85： 圖 85 選項(xiàng)“您希望組成單據(jù)的記錄數(shù)為： ____”，用于設(shè)置引入數(shù)據(jù)生成的工時(shí)單據(jù)的最大記錄數(shù)。數(shù)值范圍為 1～ 200，默認(rèn)為 100。 數(shù)據(jù)源“從指定文件”、“ MS SQL Server”、“外部 ODBC”作為外部當(dāng)數(shù)據(jù)源，對(duì)引入文件各字段的要求請(qǐng)參看 上述手工錄入的相關(guān)內(nèi)容。 當(dāng)選擇 K/3 總賬系統(tǒng) 時(shí)，點(diǎn)擊【方案設(shè)置】可設(shè)置數(shù)據(jù)引入規(guī)則，如圖 86： 圖 86 方案可保存及新增行、刪除行、清除所有行等。各欄位說(shuō)明如下： ? 總賬科目欄位由用戶指定引入費(fèi)用的來(lái)源科目，為必錄項(xiàng)，支持 F7 選擇及手工錄入，范圍為基礎(chǔ) 資料中科目的數(shù)據(jù)。 ? 核算項(xiàng)目設(shè)置為總賬科目所設(shè)置的核算項(xiàng)目，如不選，則引入的費(fèi)用為所有核算項(xiàng)目的匯總數(shù)。 ? 借貸方向?yàn)橄吕蜻x擇，不能為空，選擇項(xiàng)有：借、貸、借 貸、貸 借，分別確定引入金額為：科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方發(fā)生額減貸方發(fā)生額、或貸方發(fā)生額減借方發(fā)生額。 ? 生產(chǎn)任務(wù)單號(hào)、部門代碼、成本中心代碼、工作中心代碼、及貸方科目錄入的值為引入后生成的費(fèi)用單據(jù)對(duì)應(yīng)欄位的值。支持 F7 選擇。各欄位說(shuō)明及判斷邏輯請(qǐng)參看以上手工錄入相關(guān)內(nèi)容。 ? 成本項(xiàng)目為必錄項(xiàng)，默認(rèn)為要素費(fèi)用“工資費(fèi)用” 基礎(chǔ)資料中指定的“默認(rèn)對(duì)應(yīng)成本項(xiàng)目”，可修改，并提供下拉選項(xiàng)框，可選項(xiàng)為基礎(chǔ)資料中所有成本項(xiàng)目。 退出方案設(shè)置界面返回?cái)?shù)據(jù)引入向?qū)Ы缑?，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入方案選擇界面，如圖87： 圖 87 選擇本次引入數(shù)據(jù)應(yīng)用的方案，可以選一個(gè)或多個(gè)，點(diǎn)擊【下一步】即可完成數(shù)據(jù)由總賬系統(tǒng)的引入。 折舊費(fèi)用錄入 在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺(tái)中，選擇〖作業(yè)成本管理〗 ?