【正文】 果預(yù)覽，點(diǎn)擊工具欄的【預(yù)覽】按鈕即可，如下圖所示。圖142 普通打印打印時(shí)若不同的科目需要分開(kāi)打印，在總分類賬界面，選擇菜單【文件】→【按科目分頁(yè)打印】即可；同時(shí)在菜單【查看】→【頁(yè)面設(shè)置】→【頁(yè)面設(shè)置】中勾選節(jié)紙打印，最用預(yù)覽效果如下圖所示。圖143 普通打印u 套打 總分類賬套打時(shí)，首先選擇菜單【文件】→【使用套打】，然后選擇菜單【工具】→【套打設(shè)置】設(shè)置總分類賬的對(duì)應(yīng)套打格式，如下圖所示。圖144 套打在“套打設(shè)置”界面點(diǎn)擊【設(shè)計(jì)】按鈕，即可進(jìn)入套打模板的設(shè)計(jì)界面，如下圖所示。圖145 套打 設(shè)置好總分類賬的對(duì)應(yīng)套打格式后，在總分類賬界面點(diǎn)擊【預(yù)覽】，總分類賬打印預(yù)覽的效果，如下圖所示。圖146 套打注：其它賬簿查詢方式與此方式相同，都可一體化查詢。查詢方法請(qǐng)參照總分類賬，此不再贅述。為了總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間（如月度和年度）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬之前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配賬戶。用戶可以根據(jù)當(dāng)期業(yè)務(wù)完成情況，在期未進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬的結(jié)果是當(dāng)前期加1，業(yè)務(wù)發(fā)生轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到下一期。1. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)是為用戶提供的制作各種自動(dòng)填寫常用固定憑證的工具，也檔當(dāng)于輔助轉(zhuǎn)賬功能，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能用于自動(dòng)生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項(xiàng)數(shù)值的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。案例：設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。 設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案按照“應(yīng)付工資”的14%計(jì)提“應(yīng)付福利費(fèi)”。步驟：在K/3主界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】，打開(kāi)“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”界面，點(diǎn)擊“編輯”頁(yè)簽，再點(diǎn)擊【新增】按鈕，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案。第一步：設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案， 如下圖所示。圖147 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置完畢后，在“瀏覽”頁(yè)簽中，勾選方案記錄，點(diǎn)擊【生成憑證】按鈕，生成憑證即可，如下圖所示。圖148 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生產(chǎn)憑證第二步：設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案。按照“應(yīng)付工資”的14%計(jì)提“應(yīng)付福利費(fèi)”，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案，轉(zhuǎn)賬方式選用“按公式轉(zhuǎn)入”，公式定義如下圖所示。圖149 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案圖150 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置界面主要字段說(shuō)明：表17數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明名稱 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案的名稱。 機(jī)制憑證 分四種類型：否、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬；選擇“否”，生成的憑證等同于手工錄入的憑證；選擇其余三種，生成的憑證等同于在會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿界面的“業(yè)務(wù)描述”列有機(jī)制類型的憑證。 轉(zhuǎn)賬期間 勾選需要生成該憑證的會(huì)計(jì)期間。 憑證字 選擇生成憑證的憑證字。 憑證摘要 手工錄入，生成的憑證取此處摘要。 科目 憑證分錄的會(huì)計(jì)科目。非明細(xì)科目可以設(shè)置為轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)入科目，但當(dāng)非明細(xì)科目作為轉(zhuǎn)入科目時(shí)，其科目明細(xì)結(jié)構(gòu)必須和轉(zhuǎn)出科目的明細(xì)結(jié)構(gòu)保持一致，否則無(wú)法實(shí)現(xiàn)科目的對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。 幣別 顯示幣別。 方向 會(huì)計(jì)分錄的借貸方向。除非“方向”固定，選擇“借”或“貸”，否則建議用戶選擇“自動(dòng)判斷”。若方向選擇“借”或“貸”，則轉(zhuǎn)賬方式只能選擇“按公式轉(zhuǎn)入”。 轉(zhuǎn)賬方式 科目“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的方式，共六種： ①轉(zhuǎn)入：指該會(huì)計(jì)科目屬于轉(zhuǎn)入科目； ②按比例轉(zhuǎn)出余額：指按該科目余額的百分比轉(zhuǎn)出； ③按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額：指按該科目貸方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ④按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額：指按該科目借方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ⑤按公式轉(zhuǎn)出：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出； ⑥按公式轉(zhuǎn)入：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。 注意：按公式轉(zhuǎn)入或者轉(zhuǎn)出時(shí)，科目、核算項(xiàng)目必須設(shè)置為最明細(xì)。 轉(zhuǎn)賬比例 用于選擇了按比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比即可。 核算項(xiàng)目 如果會(huì)計(jì)科目下掛核算項(xiàng)目，則在此選擇相應(yīng)的核算項(xiàng)目。此處的選擇主要用于憑證分錄的核算項(xiàng)目顯示，并不是公式取數(shù)的依據(jù)。 包含本期未過(guò)賬憑證 確認(rèn)轉(zhuǎn)賬金額計(jì)算時(shí)，是否包含本期未過(guò)賬憑證。 公式定義 當(dāng)“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式。根據(jù)科目是否下設(shè)外幣、數(shù)量，可以錄入原幣取數(shù)公式、本位幣取數(shù)公式及數(shù)量取數(shù)公式，點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入公式向?qū)Ы缑嬖O(shè)置即可。公式的語(yǔ)法與自定義報(bào)表相同，通過(guò)取數(shù)公式可取到賬上的任意數(shù)據(jù)。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。 不參與多欄賬匯總 勾選后，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案生成的憑證對(duì)應(yīng)分錄不參與多欄賬匯總，以保證多欄賬能夠顯示出本期合計(jì)、本年累計(jì)。 分錄類推 選擇此項(xiàng)，將按照當(dāng)前分錄類推，生成其他分錄。 引入方案 引入自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案。 引出方案 將自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案引出到文件（目前僅支持引出為Excel 文件）。 憑證生成界面參數(shù)說(shuō)明表18參數(shù)說(shuō)明按余額相反方向結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證 該參數(shù)勾選與否不影響憑證生成，勾選后憑證金額都以藍(lán)字顯示。 按設(shè)置的轉(zhuǎn)賬期間生成憑證 選擇此項(xiàng)，只能在轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置的轉(zhuǎn)賬期間范圍內(nèi)生成憑證； 不選擇此項(xiàng)，生成憑證時(shí)不受轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置的轉(zhuǎn)賬期間控制，可以在任意期間生成憑證。 編輯憑證/跳過(guò)憑證 生成憑證時(shí)遇到錯(cuò)誤的處理方法。選擇編輯憑證，生成憑證遇到錯(cuò)誤時(shí)，會(huì)彈出憑證錄入界面供用戶在此修改；選擇跳過(guò)憑證，生成憑證遇到錯(cuò)誤時(shí)，終止憑證生成過(guò)程，彈出信息報(bào)告提示錯(cuò)誤原因。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)說(shuō)明表19轉(zhuǎn)賬科目說(shuō)明轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目下掛相同核算項(xiàng)目類別 系統(tǒng)可以自動(dòng)實(shí)現(xiàn)核算項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)而不需要按核算項(xiàng)目設(shè)置多條轉(zhuǎn)賬憑證分錄，也不需要在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案的“核算項(xiàng)目”處指定核算項(xiàng)目明細(xì)。 轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目為非明細(xì)科目 當(dāng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目的明細(xì)結(jié)構(gòu)相同，系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)將轉(zhuǎn)出科目下第一個(gè)明細(xì)科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到轉(zhuǎn)入科目的第一個(gè)明細(xì)科目。 u 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的應(yīng)用分兩大類：一類是數(shù)據(jù)從一個(gè)科目轉(zhuǎn)到另一個(gè)科目，此時(shí)如果科目掛有核算項(xiàng)目，選擇按比例轉(zhuǎn)出的方式會(huì)較為簡(jiǎn)便，且系統(tǒng)可以自動(dòng)判定方向（前提是轉(zhuǎn)出科目有數(shù)據(jù)）；另一類是憑證借貸雙方的科目都沒(méi)有數(shù)據(jù)，類似于要把數(shù)據(jù)填入借貸方科目，此時(shí)需采用公式轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的方式。如果下掛核算項(xiàng)目的科目“轉(zhuǎn)賬方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入”，核算項(xiàng)目的取數(shù)靠的是acct公式中對(duì)核算項(xiàng)目的指定，而不是轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置界面“核算項(xiàng)目”字段的選擇，設(shè)置界面選擇核算項(xiàng)目只作憑證顯示用。u 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消 “應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，而設(shè)立“應(yīng)付職工薪酬”科目，“應(yīng)付職工薪酬”比“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的范圍更廣。職工薪酬包括:(1)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；（2）職工福利費(fèi)；（3）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；（4）住房公積金；（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；（6） 非貨幣性福利；（7）因解除和職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償；（8）其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出等。所以“應(yīng)付職工薪酬”不等于“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的簡(jiǎn)單相加。2. 期末調(diào)匯有外幣業(yè)務(wù)核算的企業(yè)，在期未調(diào)匯主要實(shí)現(xiàn)賬戶在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。案例：9 期期末時(shí)，，某公司于20090930 進(jìn)行期末調(diào)匯處理。 步驟：在K/3主界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末調(diào)匯】，進(jìn)入期末調(diào)匯向?qū)Ы缑?，如下圖所示。圖151 期末調(diào)匯輸入調(diào)整匯率后（注意：當(dāng)前匯率不可修改），點(diǎn)擊【下一步】設(shè)置調(diào)匯參數(shù)，如下圖所示。圖152 期末調(diào)匯點(diǎn)擊【完成】生成調(diào)匯憑證。查看調(diào)匯憑證及調(diào)匯歷史信息表，如下圖所示。圖153 期末調(diào)匯 注意：期末調(diào)匯的前提條件： A、科目核算外幣或所有幣別，且科目屬性勾選期末調(diào)匯； B、外幣憑證過(guò)賬完畢； C、調(diào)整匯率與日常采用的匯率存在匯率差異。 調(diào)匯界面重點(diǎn)參數(shù)講解： u 當(dāng)前匯率和調(diào)整匯率 初次調(diào)匯時(shí)，“當(dāng)前匯率”取基礎(chǔ)資料【幣別】中設(shè)置的匯率，否則取最后一次調(diào)匯的“調(diào)整匯率”，調(diào)匯結(jié)束系統(tǒng)同步更新基礎(chǔ)資料【幣別】中的匯率?！爱?dāng)前匯率”僅供參考不參與匯兌損益計(jì)算，且在期末調(diào)匯界面不允許修改?！罢{(diào)整匯率”默認(rèn)與“當(dāng)前匯率”顯示一致，且允許修改，期末調(diào)匯時(shí)系統(tǒng)以“調(diào)整匯率”作為調(diào)匯金額的計(jì)算依據(jù)，計(jì)算公式如下： 調(diào)匯金額=外幣科目的原幣余額*調(diào)整匯率外幣科目的本位幣余額 u 匯兌損益科目即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。在此輸入的匯兌損益科目必須是一個(gè)最明細(xì)級(jí)且不核算外幣的科目。u 選項(xiàng)按其科目方向調(diào)匯 說(shuō)明，如下表所示。表110參數(shù)外幣科目方向調(diào)整額調(diào)整額的顯示方式不勾選“按其科目方向調(diào)匯”生成的憑證 借方0 以藍(lán)字顯示在該科目的借方 0 以藍(lán)字顯示在該科目的貸方 貸方0 以藍(lán)字顯示在該科目的貸方 0 以藍(lán)字顯示在該科目的借方 勾選“按其科目方向調(diào)匯”生成的憑證 借方0 以藍(lán)字顯示在該科目的借方 0 以紅字顯示在該科目的借方 貸方0 以藍(lán)字顯示在該科目的貸方 0 以紅字顯示在該科目的貸方 綜合以上結(jié)果，可以得到以下結(jié)論： A、當(dāng)調(diào)整額為正數(shù)，此選項(xiàng)不起作用，勾選與不勾選不會(huì)對(duì)顯示結(jié)果產(chǎn)生影響，系統(tǒng)均以藍(lán)字將調(diào)整額列示在科目屬性設(shè)置的方向上。 B、當(dāng)調(diào)整額為負(fù)數(shù)，①不選“按其科目方向調(diào)匯”時(shí)，調(diào)整額以藍(lán)字記入該科目方向的相反方向；②勾選“按其科目方向調(diào)匯”時(shí)，調(diào)整額以紅字記入該科目方向的相同方向。 注意：上述關(guān)于科目方向的結(jié)論，都是針對(duì)損益調(diào)整科目而言，而不是針對(duì)匯兌損益科目。u 生成憑證分類說(shuō)明，如下表所示。表111參數(shù)說(shuō)明匯兌收益 只調(diào)整匯兌收益，顯示為貸方。 匯兌損失 只調(diào)整匯兌損失，顯示為借方。 匯兌損益 同時(shí)調(diào)整匯兌損益，匯兌損益科目的金額始終顯示在貸方。 3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。結(jié)轉(zhuǎn)損益前注意以下內(nèi)容：1) 首先在“維護(hù)”中“基礎(chǔ)參數(shù)”設(shè)置中的“總賬”確定本年利潤(rùn)科目代碼。2) 系統(tǒng)是按照在“會(huì)計(jì)科目”中選定的科目類別來(lái)進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。只有在科目類別中設(shè)定為‘損益類’的科目余額才能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。3) 結(jié)轉(zhuǎn)前將所有損益類業(yè)務(wù)憑證必須先過(guò)賬。4) 在日常財(cái)務(wù)處理中，損益類科目的余額在每期的期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中去。如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，建議您最好使用系統(tǒng)提供的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能，否則在輸出有關(guān)損益類的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，會(huì)出現(xiàn)不正確的數(shù)據(jù)。操作方法非常簡(jiǎn)單，只要在結(jié)轉(zhuǎn)損益向?qū)Т翱趩螕粝乱徊郊纯伞? 注意：在報(bào)表系統(tǒng)制作“損益表”時(shí)，如果取數(shù)類型SY（損益表本期實(shí)際發(fā)生額）取不到數(shù)， 一般是由沒(méi)有使用系統(tǒng)提供的【結(jié)轉(zhuǎn)損益】功能，而采用手工錄入憑證的方式結(jié)轉(zhuǎn)損益所致。解決該問(wèn)題，建議結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證用【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】來(lái)做，且將“機(jī)制憑證”字段設(shè)置為“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，此時(shí)，效果與采用系統(tǒng)提供的【結(jié)轉(zhuǎn)損益】功能相同，SY也就可以正常取數(shù)了。4. 期末結(jié)賬期末結(jié)賬的意義在于結(jié)束本期或本年所有業(yè)務(wù)憑證，轉(zhuǎn)到下一期。此工作期末結(jié)賬在本期所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬處理了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對(duì)于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。在期末處理窗口中單擊〈期末結(jié)賬〉按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入結(jié)賬處理界面，如下圖所示：圖154 期末結(jié)賬操作時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀窗口中黑色字體內(nèi)容。并按照期末結(jié)賬向，單擊“開(kāi)始”就可以完成期末結(jié)賬處理了。 在此窗口中系統(tǒng)對(duì)在做結(jié)賬工作中需要注意的事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。注意：系統(tǒng)在過(guò)賬之前要對(duì)賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了電腦并且過(guò)賬之后才能結(jié)賬。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過(guò)賬的記賬憑證，系統(tǒng)會(huì)發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。系統(tǒng)在進(jìn)行結(jié)賬之前，還要檢查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于總賬的一些設(shè)置，如“結(jié)賬要求損益類科目余額為零”等，如果事項(xiàng)未完成，則系統(tǒng)會(huì)作相應(yīng)的提示。在全部事項(xiàng)處理完畢后，系統(tǒng)開(kāi)始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并返回到主界面。對(duì)于擁有管理員權(quán)限的用戶， 系統(tǒng)還提供了“反結(jié)賬”的功能。由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個(gè)賬套里，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒(méi)有區(qū)別。單擊此處，首先新增摘要類別63 / 63