【正文】 由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個(gè)賬套里，所以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，并返回到主界面。系統(tǒng)在進(jìn)行結(jié)賬之前，還要檢查“系統(tǒng)維護(hù)”中系統(tǒng)參數(shù)關(guān)于總賬的一些設(shè)置，如“結(jié)賬要求損益類科目余額為零”等，如果事項(xiàng)未完成，則系統(tǒng)會(huì)作相應(yīng)的提示。注意：系統(tǒng)在過賬之前要對賬務(wù)處理進(jìn)行檢查，必須將本期間的所有會(huì)計(jì)憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了電腦并且過賬之后才能結(jié)賬。并按照期末結(jié)賬向，單擊“開始”就可以完成期末結(jié)賬處理了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。4. 期末結(jié)賬期末結(jié)賬的意義在于結(jié)束本期或本年所有業(yè)務(wù)憑證，轉(zhuǎn)到下一期。 注意：在報(bào)表系統(tǒng)制作“損益表”時(shí)，如果取數(shù)類型SY（損益表本期實(shí)際發(fā)生額）取不到數(shù)， 一般是由沒有使用系統(tǒng)提供的【結(jié)轉(zhuǎn)損益】功能，而采用手工錄入憑證的方式結(jié)轉(zhuǎn)損益所致。如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，建議您最好使用系統(tǒng)提供的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能，否則在輸出有關(guān)損益類的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，會(huì)出現(xiàn)不正確的數(shù)據(jù)。3) 結(jié)轉(zhuǎn)前將所有損益類業(yè)務(wù)憑證必須先過賬。2) 系統(tǒng)是按照在“會(huì)計(jì)科目”中選定的科目類別來進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。 3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 匯兌損失 只調(diào)整匯兌損失，顯示為借方。u 生成憑證分類說明，如下表所示。 B、當(dāng)調(diào)整額為負(fù)數(shù)，①不選“按其科目方向調(diào)匯”時(shí)，調(diào)整額以藍(lán)字記入該科目方向的相反方向；②勾選“按其科目方向調(diào)匯”時(shí)，調(diào)整額以紅字記入該科目方向的相同方向。u 選項(xiàng)按其科目方向調(diào)匯 說明，如下表所示?！罢{(diào)整匯率”默認(rèn)與“當(dāng)前匯率”顯示一致，且允許修改，期末調(diào)匯時(shí)系統(tǒng)以“調(diào)整匯率”作為調(diào)匯金額的計(jì)算依據(jù)，計(jì)算公式如下： 調(diào)匯金額=外幣科目的原幣余額*調(diào)整匯率外幣科目的本位幣余額 u 匯兌損益科目即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。 調(diào)匯界面重點(diǎn)參數(shù)講解： u 當(dāng)前匯率和調(diào)整匯率 初次調(diào)匯時(shí)，“當(dāng)前匯率”取基礎(chǔ)資料【幣別】中設(shè)置的匯率，否則取最后一次調(diào)匯的“調(diào)整匯率”，調(diào)匯結(jié)束系統(tǒng)同步更新基礎(chǔ)資料【幣別】中的匯率。查看調(diào)匯憑證及調(diào)匯歷史信息表，如下圖所示。圖151 期末調(diào)匯輸入調(diào)整匯率后（注意：當(dāng)前匯率不可修改），點(diǎn)擊【下一步】設(shè)置調(diào)匯參數(shù)，如下圖所示。案例：9 期期末時(shí)，某公司于20090930 進(jìn)行期末調(diào)匯處理。所以“應(yīng)付職工薪酬”不等于“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的簡單相加。u 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消 “應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，而設(shè)立“應(yīng)付職工薪酬”科目，“應(yīng)付職工薪酬”比“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的范圍更廣。 u 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的應(yīng)用分兩大類：一類是數(shù)據(jù)從一個(gè)科目轉(zhuǎn)到另一個(gè)科目，此時(shí)如果科目掛有核算項(xiàng)目，選擇按比例轉(zhuǎn)出的方式會(huì)較為簡便，且系統(tǒng)可以自動(dòng)判定方向（前提是轉(zhuǎn)出科目有數(shù)據(jù)）；另一類是憑證借貸雙方的科目都沒有數(shù)據(jù)，類似于要把數(shù)據(jù)填入借貸方科目，此時(shí)需采用公式轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的方式。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)說明表19轉(zhuǎn)賬科目說明轉(zhuǎn)出科目、轉(zhuǎn)入科目下掛相同核算項(xiàng)目類別 系統(tǒng)可以自動(dòng)實(shí)現(xiàn)核算項(xiàng)目一一對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)而不需要按核算項(xiàng)目設(shè)置多條轉(zhuǎn)賬憑證分錄，也不需要在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案的“核算項(xiàng)目”處指定核算項(xiàng)目明細(xì)。 編輯憑證/跳過憑證 生成憑證時(shí)遇到錯(cuò)誤的處理方法。 憑證生成界面參數(shù)說明表18參數(shù)說明按余額相反方向結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證 該參數(shù)勾選與否不影響憑證生成，勾選后憑證金額都以藍(lán)字顯示。 引入方案 引入自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案。 不參與多欄賬匯總 勾選后，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案生成的憑證對應(yīng)分錄不參與多欄賬匯總，以保證多欄賬能夠顯示出本期合計(jì)、本年累計(jì)。公式的語法與自定義報(bào)表相同，通過取數(shù)公式可取到賬上的任意數(shù)據(jù)。 公式定義 當(dāng)“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式。此處的選擇主要用于憑證分錄的核算項(xiàng)目顯示，并不是公式取數(shù)的依據(jù)。 轉(zhuǎn)賬比例 用于選擇了按比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比即可。 轉(zhuǎn)賬方式 科目“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的方式，共六種： ①轉(zhuǎn)入：指該會(huì)計(jì)科目屬于轉(zhuǎn)入科目； ②按比例轉(zhuǎn)出余額：指按該科目余額的百分比轉(zhuǎn)出； ③按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額：指按該科目貸方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ④按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額：指按該科目借方發(fā)生額的百分比轉(zhuǎn)出； ⑤按公式轉(zhuǎn)出：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出； ⑥按公式轉(zhuǎn)入：指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。除非“方向”固定，選擇“借”或“貸”，否則建議用戶選擇“自動(dòng)判斷”。 幣別 顯示幣別。 科目 憑證分錄的會(huì)計(jì)科目。 憑證字 選擇生成憑證的憑證字。 機(jī)制憑證 分四種類型：否、期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬；選擇“否”，生成的憑證等同于手工錄入的憑證；選擇其余三種，生成的憑證等同于在會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿界面的“業(yè)務(wù)描述”列有機(jī)制類型的憑證。按照“應(yīng)付工資”的14%計(jì)提“應(yīng)付福利費(fèi)”，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案，轉(zhuǎn)賬方式選用“按公式轉(zhuǎn)入”，公式定義如下圖所示。圖147 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案設(shè)置完畢后，在“瀏覽”頁簽中，勾選方案記錄，點(diǎn)擊【生成憑證】按鈕，生成憑證即可，如下圖所示。步驟：在K/3主界面，選擇【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動(dòng)轉(zhuǎn)賬】，打開“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證”界面，點(diǎn)擊“編輯”頁簽，再點(diǎn)擊【新增】按鈕，設(shè)置轉(zhuǎn)賬方案。案例：設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方案結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。結(jié)賬的結(jié)果是當(dāng)前期加1，業(yè)務(wù)發(fā)生轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到下一期。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。為了總結(jié)某一會(huì)計(jì)期間（如月度和年度）的經(jīng)營活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。圖146 套打注：其它賬簿查詢方式與此方式相同，都可一體化查詢。圖144 套打在“套打設(shè)置”界面點(diǎn)擊【設(shè)計(jì)】按鈕，即可進(jìn)入套打模板的設(shè)計(jì)界面，如下圖所示。圖142 普通打印打印時(shí)若不同的科目需要分開打印，在總分類賬界面，選擇菜單【文件】→【按科目分頁打印】即可；同時(shí)在菜單【查看】→【頁面設(shè)置】→【頁面設(shè)置】中勾選節(jié)紙打印，最用預(yù)覽效果如下圖所示。設(shè)置好打印選項(xiàng)后，再選擇菜單【文件】→【打印設(shè)置】，在彈出的“打印設(shè)置”窗口設(shè)置打印機(jī)名稱、紙張大小和紙張來源。套打較普通打印格式更加靈活，可以實(shí)現(xiàn)打印的個(gè)性化設(shè)置。在“頁面設(shè)置”界面中，有“頁面”、“顯示”和“頁面設(shè)置”三個(gè)頁簽。 第三步：總分類賬頁面設(shè)置。在“總分類賬”界面，將光標(biāo)定位于要查詢的總賬科目上，然后選擇菜單【查看】→【查看明細(xì)賬】（或單擊工具欄中的【明細(xì)賬】，或雙擊鼠標(biāo)的左鍵），即可調(diào)出“明細(xì)分類賬”界面，進(jìn)行明細(xì)賬的查詢。第二步：總分類賬一體化查詢。圖140 總分類賬查詢界面設(shè)好過濾條件后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入總分類賬查看界面，如下圖所示。圖139 模式憑證使用1. 總分類賬總分類賬查詢功能用于查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本年借方累計(jì)、本年貸方累計(jì)、期初余額、期末余額等項(xiàng)目的數(shù)據(jù)。圖138 模式憑證保存第二步：新增憑證時(shí)調(diào)入模式憑證。步驟：第一步：保存模式憑證。在文件菜單中選擇“打印”選項(xiàng)，或單擊工具條中的按鈕，就可以將已設(shè)置好打印格式的憑證匯總表打印輸出了。輸入完憑證匯總條件之后，系統(tǒng)就開始按條件生成憑證匯總表，在此窗口中，可用光標(biāo)鍵和滾動(dòng)條對憑證匯總表進(jìn)行瀏覽查看，并可進(jìn)行有關(guān)處理操作。u 科目級別：這里提供了科目的匯總級別，可以只匯總一級科目，也可以匯總二級科目或是三級四級科目，匯總科目的級別可以由您任意選擇。在這里針對您要選定的某一種憑證字，選擇該種憑證字需要參加匯總的憑證號(hào)的范圍，如果未選憑證字，系統(tǒng)將默認(rèn)“全部”顯示，“憑證號(hào)”的范圍則為灰色顯示，表示不可選。u 憑證字：確定要匯總哪一種字號(hào)的憑證，系統(tǒng)在此默認(rèn)全部憑證字。在憑證處理窗口中單擊“憑證匯總”按鈕即可彈出如下圖所示的憑證匯總條件輸入窗口。8. 憑證匯總總賬系統(tǒng)在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。您在看完過賬信息之后，可以接下〈關(guān)閉〉按鈕，結(jié)束本次過賬操作，還可以將過賬的信息打印保存下來。第三步 顯示過賬信息。在過賬過程中，系統(tǒng)要對所有的記賬憑證數(shù)據(jù)關(guān)系進(jìn)行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)給出錯(cuò)誤提示信息，并中止過賬。圖136 憑證過賬設(shè)置如果需要查看憑證是否存在斷號(hào)，可點(diǎn)擊“斷號(hào)檢查”， 系統(tǒng)將會(huì)提供一個(gè)憑證的斷號(hào)列表。憑證過賬是一項(xiàng)十分簡單的操作，您可以在過賬向?qū)У膸ьI(lǐng)下，輕松的完成過賬操作，過賬可分為以下三個(gè)步驟進(jìn)行：第一步，在憑證處理窗口中單擊〈憑證過賬〉按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入提示信息窗口，如下圖所示。否則，系統(tǒng)不對憑證號(hào)是否連續(xù)進(jìn)行檢查，如果不連續(xù)的話系統(tǒng)會(huì)終止過賬。這其中的內(nèi)容只能由會(huì)計(jì)人員自已檢查。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補(bǔ)充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。但在憑證過賬時(shí)，系統(tǒng)還要進(jìn)行更進(jìn)一步的嚴(yán)格檢查，以防止賬務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生錯(cuò)誤。7. 憑證過賬在會(huì)計(jì)憑證輸入完畢之后就可以開始過賬了，（但用戶一定要注意，憑證過賬前一定要完成總賬系統(tǒng)的初始化工作—結(jié)束初始化，否則系統(tǒng)將有提示，不允許用戶過賬。憑證審核如果在“維護(hù)”中基礎(chǔ)設(shè)置中“總賬”選擇了“憑證過賬必須審核”此功能，則錄入的所有憑證必須經(jīng)審核操作，才允許用戶過賬。憑證的刪除，只能是未過賬和未審核的憑證，對審核或已經(jīng)過賬的憑證是不能刪除的，系統(tǒng)將會(huì)提示，如果確要?jiǎng)h除已過賬或已審核之憑證，需反過賬或銷章處理。要修改已審核過的記賬憑證時(shí)，必須先銷章，然后才能修改。查看完畢后可以對此張憑證審核并簽章，按下按鈕或“F3”即表示審核通過，并在審核人處進(jìn)行了簽章，您可以利用記錄移動(dòng)器對多張憑證進(jìn)行審核。5. 憑證審核對錄入的憑證進(jìn)行審核，光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項(xiàng)，或者在工具條中單擊相應(yīng)按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對記賬憑證審核。在憑證修改窗口中系統(tǒng)提供了一些快捷處理功能，以便于用戶使用。系統(tǒng)會(huì)顯示記賬憑證修改窗口，您可以在此窗口中對記賬憑證進(jìn)行修改，其操作方法與憑證錄入相似，請參閱憑證錄入一節(jié)。4. 憑證修改在憑證查詢功能中，對憑證過濾器選擇“未過賬”或“全部”進(jìn)入會(huì)計(jì)序時(shí)簿后，您以修改已錄入的未過賬憑證。您只需在編輯菜單中選擇“新增”選項(xiàng)，或單擊工具條中的按鈕“新增”即可，其操作過程與憑證錄入中的操作過程一致。類似方式簡單，此不在贅述。按“排序”和“方式”兩種與“條件”組合查詢。第六步：選中下邊兩個(gè)“全部”單選框。操作步驟如下：第一步：首先“字段”下拉式菜單中選中關(guān)鍵字“憑證號(hào)”，第二步：在“比較”下拉式菜單選中“=”，第三步：在“比較值”下拉式菜單中輸入“102”第四步：單擊“邏輯”欄中“或”、“且”解釋“且”是并例關(guān)系，同時(shí)滿足下一個(gè)條件；“或”只滿足其一條件即可。您可以增加、修改、審核、查看、刪除和憑證打印，也可以查找或復(fù)制記賬憑證。那么要想查詢具體某些或單一憑證時(shí)，可按照有機(jī)條件查詢方式，系統(tǒng)將快速的索引出用戶想要查看的憑證。注意：在下邊有“未審核”、“已審核”、“全部”；“未過賬”、“已過賬”、“全部”幾種憑證大類方式，用戶可根據(jù)需要按大類進(jìn)行分類直接查詢。2. 憑證查詢金蝶K/3提供用戶靈活方便的憑證查詢方式，查詢方式分兩種方式，一種是無機(jī)查詢；一種有機(jī)查詢。錄入的憑證后，若查看或修改已錄入的憑證，方法是關(guān)閉當(dāng)前錄入窗口，進(jìn)入憑證查詢—確定—修改。因此錄入憑證時(shí)一定要認(rèn)真、準(zhǔn)確。 憑證是登記賬簿的依據(jù)。 9) 憑證預(yù)覽與打印 錄入的憑證只有經(jīng)過保存后，才能進(jìn)行預(yù)覽、打印，點(diǎn)擊預(yù)覽圖標(biāo)。注意對于審核過憑證修改的方法首先由審核人“銷章”后，即取消審核標(biāo)致，才允以制單人修改。進(jìn)行憑證頁面的設(shè)置后，您可以將自己的憑證錄入界面做得豐富多彩，斑斕多姿，當(dāng)然，所有的設(shè)計(jì)方案都可以保存。u 點(diǎn)擊“顏色”標(biāo)簽，進(jìn)入憑證顏色的設(shè)置：在顏色設(shè)置的窗口中，您可以設(shè)置憑證的背景顏色、憑證頭顏色、分錄背景、合計(jì)欄背景、負(fù)數(shù)的顯示顏色、千分位顏色、數(shù)字分隔顏色、小數(shù)位的顏色、分錄文字顏色、憑證頭文字顏色、活動(dòng)單元的背景顏色。如您要定義憑證頭的字體，按憑證頭字體的按鈕，系統(tǒng)將為您彈出定義字體的窗口，提供各種字體由您選擇。u 點(diǎn)擊“選項(xiàng)”標(biāo)簽，系統(tǒng)進(jìn)入選項(xiàng)的操作窗口：在選項(xiàng)的窗口中，您可以選擇確定憑證的錄入界面是否顯示人民幣大寫、是否打印外幣、是否打印數(shù)量以及每張憑證打