【導(dǎo)讀】金蝶軟件科技寧波分公司分銷部。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個(gè)帳套并對其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，啟用帳套。（一）新建公司機(jī)構(gòu)及帳套。李萍密碼認(rèn)證Users授予所有權(quán)限。對以下帳套選項(xiàng)打“√”：1、啟用往來業(yè)務(wù)核銷。幣別代碼幣別名稱記帳匯率折算方式匯率類型。計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱系數(shù)。501產(chǎn)品銷售收入部門、職員、物料。具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯(cuò)誤信息。則，新增的存貨明細(xì)不能進(jìn)行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購買K/3業(yè)務(wù)模塊的用戶則不需在總帳系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目，只要

　　

【正文】 ： % 其他參數(shù)： 單據(jù)審核人與制單人可同為一人。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 19 頁 共 22 頁 二、初始數(shù)據(jù)錄入 客戶 職員 單據(jù) 類型 日期 部門 業(yè)務(wù)員 事由 往來科目 發(fā)生額 商品 數(shù)量 單價(jià) 應(yīng)收日期 長城 增值發(fā)票 銷售一部 王林 銷售 應(yīng)收帳款 52,650 A產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 50 100 500 200 20xx 應(yīng)收單 銷售二部 趙立 借款 應(yīng)收帳款 35,000 20xx. 宏基 銷售發(fā)票 銷售二部 趙立 賒銷 應(yīng)收帳款 50,000 A產(chǎn)品 100 500 20xx. 商業(yè)承兌匯票 簽發(fā)日 票號 001 銷售 20,000 到期 20xx. 張華 應(yīng)收單 職員借款 其他應(yīng)收款 5,000 天達(dá) 期初壞帳 銷售一部 王林 逾期未還 5,000 操作要點(diǎn)： 要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)帳齡時(shí)，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的帳齡，使帳齡計(jì)算更精確。 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。 發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。 錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。 初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根 據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，相同收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初 ]始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。 如果錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時(shí)，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項(xiàng) 選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。 三、結(jié)束初始化 操作要點(diǎn)： 如果總帳系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去； 一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：①所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核②所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞帳處理③所生成憑證全部刪除④應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理； 結(jié)束初始化后，銷售 系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 20 頁 共 22 頁 四、日常業(yè)務(wù)處理 （一）練習(xí)各種單據(jù)的制作 發(fā)票： 5 日，銷售一部王林賒銷一批 A 產(chǎn)品給天達(dá)公司，數(shù)量 100 件，含稅單價(jià) 200 元 /件，增值稅率 17%，發(fā)票號 256430，預(yù)計(jì)收款日期 1 月 15 日。 10 日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給長海公司，其中 A 產(chǎn)品數(shù)量 50 件，不含稅單價(jià) 250 元 /件， B 產(chǎn)品數(shù)量 100 件，不含稅單價(jià) 500 元，增值稅率 17%，發(fā)票號 325641，計(jì)劃 1 月 20 日收回貨款。 其他應(yīng)收單： 15 日，職員李萍因私向公司借款 5000 元，預(yù)計(jì) 2 月 15 日歸還。 應(yīng)收票據(jù)： 20 日，收到長城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應(yīng)收帳款，到期日 4 月 20日，票面金額 50,000 元。票據(jù)編號 002 9 日，將上年 12 月 9 日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率 3%，手續(xù)費(fèi) 10 元。結(jié)算科目“銀行存款 建行”。 收款單： 15 日，收到天達(dá)公司本月 5 日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號生成收款單） 20 日，收到長海公司還來前欠貨款 70,000 元 。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。 25 日，職員張華還來上年個(gè)人借款 5000 元。 26 日，銷售一部王林收回天達(dá)公司初始壞帳 5,000 元當(dāng)中的 3,000 元。結(jié)算方式為現(xiàn)金。 注意： 如果用戶購買了銷售管理系統(tǒng)，銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計(jì)劃。無論該發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行了核銷處理后，將不能修改。 （二）將以上各種單據(jù)通過“憑證處理”功能生成記帳憑證。 注意：各種單據(jù)必須經(jīng)過審核后才能生成憑證 ！ （三）壞帳處理。 31 日，將宏基公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款 50,000 元中的 10,000 列為壞帳。填制壞帳損失處理單并制作憑證。 26 日，收回天達(dá)公司期初壞帳中的 3,000 元。填制壞帳收回單并制作憑證。 注意： 壞帳損失、壞帳收回、壞帳準(zhǔn)備的記帳憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。 （四）計(jì)提當(dāng)年壞帳準(zhǔn)備。 注意： 壞帳準(zhǔn)備只能一年計(jì)提一次，如年中計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備，則年末將不能再計(jì)提。如要取消計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，只需刪除壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提憑證即可。 （五）核銷往來業(yè)務(wù) 。 （六）查看往來對帳單及帳齡分析表等有關(guān)帳表。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 21 頁 共 22 頁 操作要點(diǎn)： 要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數(shù)額。 查看帳齡分析表時(shí)，如要設(shè)定帳齡分組，只須通過在“天數(shù)”欄目中直接修改，標(biāo)題欄目中的信息也會(huì)相應(yīng)更改。 五、期末結(jié)帳 操作要點(diǎn) ： 進(jìn)行期末結(jié)帳時(shí)，必須注意要確保本期應(yīng)收款業(yè)務(wù)已處理完畢并數(shù)據(jù)正確無誤，否則一旦結(jié)帳上期的有關(guān)數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)帳處理； 反結(jié)帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。 現(xiàn)金 管理系統(tǒng)練習(xí) 目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法 要求： ① 錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置； ② 錄入現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對帳 ③ 錄入銀行存款日記帳、銀行對帳單記錄，進(jìn)行銀行存款對帳、編制銀行存款余額調(diào) 節(jié)表； ④ 進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎帳。 資料： 一、初始數(shù)據(jù)錄入 從總帳系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目； 從總帳系統(tǒng)引入 20xx 年 1 月 1 日的現(xiàn)金、銀行存款科目余 額； 進(jìn)行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在 20xx 年 1 月 1 日。 操作要點(diǎn)： 只有會(huì)計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會(huì)計(jì)科目才能從總帳系統(tǒng)引入。 幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)分幣別引入多個(gè)賬戶。 設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會(huì)造成初始數(shù)據(jù)不正確。 二、現(xiàn)金處理 登記現(xiàn)金日記帳：（從總帳引入） 進(jìn)行 1 月 31 日的庫存現(xiàn)金對帳。 三、銀行存款處理 登記銀行存款日記帳：（從總帳引入） 錄 入銀行對帳單 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 22 頁 共 22 頁 建設(shè)銀行銀行對帳單記錄： 日期 摘要 借方 貸方 0105 提現(xiàn) rj gm 10,000 0115 購買辦公設(shè)備 mqnu lwwc ymtl 24,000 0115 收回欠款 nhld qwff 70,000 0110 償還欠款 wigi qwff 120,000 0120 清理固定資產(chǎn)收入 iggj ldpg nhty ty 4,500 0126 收回壞帳 nhld fgi mht 3,000 0120 購料 mqc ou 70,000 進(jìn)行建行帳戶的銀行對帳 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)練習(xí) 一、建立報(bào)表方案 二、編制現(xiàn)金流量表 制作分七步走： (黑體字為相關(guān)按鈕文字 ) 設(shè)定報(bào)表 時(shí)間 指定 現(xiàn)金 科目 修改報(bào)表 項(xiàng)目 提取 憑證 T 形帳 分析（針對主表進(jìn)行的分析） 附表二 分析 生成現(xiàn)金流量 報(bào)表 注意：附表當(dāng)中“不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)”系統(tǒng)不能分析，必須由客戶自己手工指定。（“項(xiàng)目”→“屬性”→“鎖定值”要加“ ”號） 衡量報(bào)表正確性的兩個(gè)等式： T形帳當(dāng)中非現(xiàn)金類科目借貸方 發(fā)生額之差 =資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)期貨幣資金期初期末數(shù)之差 附表二當(dāng)中所有科目金額 +損益表當(dāng)中的凈利潤 =經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量