【正文】 緩解了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度的財務(wù)壓力。因此，政府宜重新定位在農(nóng)村社會保險中的責(zé)任，建立以財政補(bǔ)貼為主導(dǎo)的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。在新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式的設(shè)計中，筆者以為，我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度應(yīng)實行“最低養(yǎng)老金+個人賬戶”的模式，其中個人賬戶歸集體農(nóng)民繳費(fèi)與集體補(bǔ)助。體現(xiàn)收入再分配和國家責(zé)任的貶補(bǔ)貼，則專門為每位參保農(nóng)民建立一個標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、非繳費(fèi)型的最低養(yǎng)老金。將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險財政補(bǔ)貼機(jī)制與農(nóng)村最低生活保障制度結(jié)合，建立一個“零支柱”最低養(yǎng)老盆度，將是我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)的一項重要創(chuàng)新，其目的在于：第一，對農(nóng)村老年人而言，兩項制度的保障水平和目標(biāo)都是以為他們提供最基本的生活保障，消除老年貧困為目標(biāo)的。第二，兩項制度都屬于非繳費(fèi)型的制度，資金來源于政府的財政收入。第三，兩項制度在農(nóng)村可以按照相同的計發(fā)單位發(fā)放保障金，即以單人戶作為基本的計算單位，兩項制度整合后，政府財政補(bǔ)貼可以按照人頭補(bǔ)貼，作為人均補(bǔ)貼進(jìn)入到最低養(yǎng)老金賬戶中，這有利于提高制度的公平性，增強(qiáng)農(nóng)民參保積極性。預(yù)測顯示，未來我國農(nóng)村老年人口在1億人左右，按照每位農(nóng)村老人每月補(bǔ)助100元，每年的財政補(bǔ)貼總額為1200億元，相當(dāng)于2007年全國財政收入的2%。而與此同時，建立財政補(bǔ)貼型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度之后，還將從兩個方面減少財政補(bǔ)貼規(guī)模：一是將通過減少農(nóng)村最低生活保障對象和“五?！睂ο蟮姆绞綔p少財政補(bǔ)貼。二是可能通過將參保農(nóng)民“退休年齡”延長到65歲或根據(jù)參保農(nóng)民勞動能力狀況實行彈性“退休年齡”和“土地?fù)Q保障”的方式減少財政補(bǔ)貼。(二)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險待遇水平：保基本+繳費(fèi)確定型結(jié)合“最低養(yǎng)老金+個人賬戶”的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的待遇水平也將采取“?；?繳費(fèi)確定型”模式。“?；尽钡囊饬x在于通過實施“最低養(yǎng)老金制度”，實現(xiàn)人人享有基本生活保障、免除老年貧困的目的，使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的保障標(biāo)準(zhǔn)與我國現(xiàn)階段生產(chǎn)力水平和國家、社會經(jīng)濟(jì)承受能力相適應(yīng)。因此，當(dāng)前政府應(yīng)整合各類支農(nóng)惠農(nóng)資金的使用方向，采取繳費(fèi)補(bǔ)貼、基金帖息、待遇調(diào)整、老人直補(bǔ)等多種補(bǔ)貼方式，探索各級財政直接建立用于支持農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)的專項資金，將其主要用于引導(dǎo)扶持和激勵農(nóng)民參保。與此同時，集體經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，也應(yīng)在農(nóng)戶繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際情況給予適當(dāng)補(bǔ)助，從而體現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與基本生活水平間的差異?！袄U費(fèi)確定型”是指農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶制度應(yīng)采取的給付方式，強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老金待遇水平與繳水平直接關(guān)聯(lián)。采取“繳費(fèi)確定型”農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給付方式的目的在于：在強(qiáng)調(diào)農(nóng)民繳費(fèi)積累的個人產(chǎn)權(quán)的同時，增強(qiáng)農(nóng)民參保的積極性，提高參保農(nóng)民的養(yǎng)老保障待遇水平，滿足不同收入群體的養(yǎng)老保障需求。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶制度一方面是為了鼓勵農(nóng)民自我保障責(zé)任，滿足不同收入群體的養(yǎng)老保障需求。另一方面也是為了實現(xiàn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度的銜接，為農(nóng)村勞動力在城鄉(xiāng)之間轉(zhuǎn)移和遷移提供便利。三、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理的模式創(chuàng)新選擇了基金積累制就必須有相應(yīng)的投資手段，治理結(jié)構(gòu)與管理模式是確?；鸢踩幕A(chǔ)保障，也是基金運(yùn)營監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。實行以個人賬戶為主的基金積累制模式與基金投資是一對“孿生兄弟”。從城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結(jié)合”的制度模式改革的過程中看，建立“實賬”運(yùn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金在未來也將面臨通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)增長等風(fēng)險，實現(xiàn)基金的保值增值是建立個人賬戶的應(yīng)有之義對我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老基金進(jìn)行投資運(yùn)營，已成為理論界與實務(wù)界的共識。選擇合理科學(xué)的基金治理結(jié)構(gòu)與管理模式，對于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金的保值增值顯得同樣重要。(一)推行委托投資型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理模式根據(jù)國際主流趨勢和我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金的性質(zhì)，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金應(yīng)首選委托投資管理型基金管理方式農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金屬于基本保障項目，但采取基金積累制籌資方式，各級財政不提供擔(dān)保。因此，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)采取省級農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為受托人和(或)賬戶管理人，將養(yǎng)老保險基金的投資管理權(quán)和托管權(quán)分別委托外部競爭性商業(yè)機(jī)構(gòu)的管理模式。省級農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在不具備能力的前提下，可以將養(yǎng)老保險基金的賬戶管理權(quán)委托給商業(yè)機(jī)構(gòu)。省級農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)在從事個人賬戶養(yǎng)老保險基金管理服務(wù)過程中必須接受社會保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。(二)探索銀行質(zhì)押貸款型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理方式農(nóng)村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金委托商業(yè)銀行進(jìn)行質(zhì)押貸款的方式是當(dāng)前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點過程中部分地區(qū)探索的一項措施，就是由農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理部門將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金委托給商業(yè)銀行，再由商業(yè)銀行按照委托要求將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押貸款。目前做得比較好的地區(qū)，有新疆呼圖壁縣和四川通江縣，這兩個縣采取的方式都是：銀行委托貸款的對象必須是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的參保農(nóng)戶，質(zhì)押物是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險證，只是出質(zhì)的對象有所不同，新疆呼圖壁縣允許農(nóng)戶借證貸款，四川通江縣要求必須本人持證件貸款。在當(dāng)前我國政府財政支持與金融機(jī)構(gòu)小額信貸相對有限的條件下，積極探索農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金質(zhì)押貸款的基金管理方式具有重要的現(xiàn)實意義。還應(yīng)看到，任何一家金融機(jī)構(gòu)均不能完全滿足農(nóng)村金融服務(wù)需求，只有通過有效的組合，才可以實現(xiàn)金融服務(wù)效應(yīng)的最大化。小額信貸能幫助農(nóng)民生產(chǎn)致富，而小額保險則能保護(hù)農(nóng)民努力積累起來的財富不受外來風(fēng)險的吞蝕。從金融機(jī)構(gòu)層面而言，小額信貸有了小額意外保險作為輔助，則可減少其信貸風(fēng)險，既能增加金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)戶提供貸款的積極性，也可以緩解農(nóng)民因意外造成的信貸困境。多種形式的農(nóng)村小額人身保險作為一種農(nóng)村普惠性的服務(wù)措施，對于有效解決農(nóng)村養(yǎng)老保險基金保值增值問題，繁榮農(nóng)村金融市場、促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)都具有重要而獨(dú)特的作用。第五篇：農(nóng)村養(yǎng)老保險制度研究我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展比較緩慢，其中原因很多，除了農(nóng)村整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低和農(nóng)民的保險意識較差以外，制度本身的設(shè)計缺陷也是造成這種狀況的重要原因之一。作者建議：打造農(nóng)民土地保障、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度和農(nóng)村最低生活保障制度三位一體的農(nóng)村社會保障體系，建立“個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府政策及資金支持”的三方共同負(fù)擔(dān)的籌資模式。年，民政部印發(fā)了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案（試行）》以下簡稱《方案》，標(biāo)志著農(nóng)村養(yǎng)老保險制度在中國開始實施。截止到年底，全國有萬人參保，積累基金億元，萬農(nóng)民領(lǐng)取了養(yǎng)老金。農(nóng)民的參保人數(shù)占應(yīng)參保人數(shù)的比例很小。由此可以看出，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展比較緩慢，其中原因很多，除了農(nóng)村整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低和農(nóng)民的保險意識較差以外，制度本身的設(shè)計缺陷也是造成這種狀況的重要原因之一。——農(nóng)村養(yǎng)老保險的軟肋1．制度的整體設(shè)計未體現(xiàn)出社會保險的基本特征。社會保險應(yīng)該同時具有以下三個特征：第一，國家法律的強(qiáng)制性；第二，保險費(fèi)通常是由個人、企業(yè)和政府三方共同負(fù)擔(dān)；第三，以保障勞動者基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。而現(xiàn)行《方案》因過多地考慮到農(nóng)民的保險觀念不強(qiáng)而強(qiáng)調(diào)“自愿性”，資金籌集上堅持“個人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家給予政策扶持”的原則?？梢哉J(rèn)為，這種保險模式基本不具備社會保險的含義，而是較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險的特征。2．制度覆蓋面小、共濟(jì)性差。我國幅員遼闊，不同地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不平衡決定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的覆蓋面一般是以區(qū)縣為單位。但是，這種管理辦法存在著較大的缺陷。一般而言，保險系統(tǒng)的覆蓋面越大，抗風(fēng)險的能力就越大。而在一個區(qū)縣的范圍內(nèi)，一些與保險有關(guān)的統(tǒng)計指標(biāo)的差別很小，這就使養(yǎng)老保險制度的共濟(jì)性很差。另一方面，養(yǎng)老保險制度所必須的不變成本也較為明顯地呈現(xiàn)出規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的特征。3．籌資模式的缺陷。《方案》規(guī)定，保險基金的籌集渠道為：“個人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家予以政策扶持”。但在上述三個渠道中，除了對個人繳費(fèi)規(guī)定了具體標(biāo)準(zhǔn)外，其余兩個渠道都缺乏硬約束。在經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的地區(qū)，普通農(nóng)民很難享受得到集體補(bǔ)助。而《方案》又沒有對國家的責(zé)任通過約束性的規(guī)范加以具體規(guī)定。這樣，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在沒有穩(wěn)定的資金支持的情況下，很難成為真正意義上的社會保險。4．保障水平設(shè)計缺陷?？紤]到我國農(nóng)民收入水平普遍較低，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的費(fèi)率水平也設(shè)計地較低。根據(jù)測算，如果按照《方案》設(shè)定的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)元／月繳納保險費(fèi)，年之后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金．元，年后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金．元，這很難保障農(nóng)民的基本生活。一項調(diào)查表明，大部分參加保險的農(nóng)民都選擇了最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。不僅如此，《方案》沒有按照國際通行的養(yǎng)老保險測算模式進(jìn)行保險費(fèi)和養(yǎng)老待遇的設(shè)計，養(yǎng)老金一經(jīng)領(lǐng)取終身不變，使《方案》很難適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下社會經(jīng)濟(jì)生活的快速變化?！r(nóng)村養(yǎng)老保險的破局之道5．制度的設(shè)計應(yīng)與國家的農(nóng)業(yè)政策相適應(yīng)。國際經(jīng)驗證明，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度應(yīng)與國家一定時期所實施的農(nóng)業(yè)政策密切相關(guān)。第二次世界大戰(zhàn)以后，日本的農(nóng)業(yè)政策經(jīng)歷了兩次重大轉(zhuǎn)折：一是鼓勵離農(nóng)政策。為了達(dá)到擴(kuò)大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的目的，日本政府通過建立土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓養(yǎng)老金的制度，鼓勵農(nóng)民離開土地。二是返農(nóng)政策。世紀(jì)年代以后，由于農(nóng)業(yè)人口急劇下降，其農(nóng)業(yè)政策也轉(zhuǎn)變?yōu)椤肮膭罘缔r(nóng)”，土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓養(yǎng)老金便被取消。近年來，我國的“三農(nóng)”問題引起了政府的高度重視。“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵是農(nóng)民問題，解決農(nóng)民問題的關(guān)鍵又是如何增加農(nóng)民的收入；而提高農(nóng)民收入的根本途徑是實現(xiàn)農(nóng)村剩余勞動力向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移。只有通過建立完善的社會養(yǎng)老保險制度，才能消除離開土地農(nóng)民的后顧之憂。農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建立和實施只有與國家的農(nóng)業(yè)政策相配合，才能取得相得益彰的效果。6．堅持“強(qiáng)制投保為主、自愿投保為輔”的原則。農(nóng)村養(yǎng)老保險制度必須充分體現(xiàn)社會保險的強(qiáng)制性特征，凡達(dá)到全國農(nóng)村平均收入水平以上的農(nóng)民必須投保；同時，也應(yīng)該考慮到全國各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異，對收入在全國平均水平以下、貧困線以上者鼓勵投保。農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的推進(jìn)，可以按人群和地區(qū)分類、分步進(jìn)行。首先在農(nóng)村的不同人群中分類推進(jìn)，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工和民辦教師，強(qiáng)制其必須參加保險；其次在較為富裕的地區(qū)，一方面要加大政府資金的示范效應(yīng)，另一方面也要逐步強(qiáng)制農(nóng)民參加養(yǎng)老保險，然后逐漸擴(kuò)展到其他地區(qū)。7．實行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險與土地保障相結(jié)合，與農(nóng)村最低生活保障制度相銜接的政策?，F(xiàn)階段，農(nóng)村的土地養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老方式面臨著許多挑戰(zhàn)，需要政府為農(nóng)民建立社會養(yǎng)老保險制度以彌補(bǔ)傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的不足。根據(jù)農(nóng)村的具體情況，應(yīng)建立農(nóng)民土地保障、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度和農(nóng)村最低生活保障制度三位一體的農(nóng)村社會保障體系。與城鎮(zhèn)職工不同，農(nóng)民有土地保障，盡管保障功能已經(jīng)弱化，因此社會養(yǎng)老保險只應(yīng)是補(bǔ)償土地保障功能的不足，而農(nóng)村最低社會保障制度又成為保障農(nóng)村老年人口最后的一道生活保障線。8．建立“個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府政策及資金支持”的三方共同負(fù)擔(dān)的籌資模式。城市養(yǎng)老社會保險制度中，企業(yè)是主要的投保人，而農(nóng)村只在極少數(shù)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，集體企業(yè)才能為農(nóng)民提供一部分保險金補(bǔ)助。因此，集體補(bǔ)助只能是輔助籌資渠道，而為了保障所有的農(nóng)村老年居民的基本生活水平，必須建立有效的財政支持系統(tǒng)。政府不僅要給予保險金政策方面的優(yōu)惠，還需要給予農(nóng)民一定數(shù)額的直接經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼。政府資金的投入主要解決兩個問題：一是建立政府資金的引導(dǎo)機(jī)制，即為了鼓勵農(nóng)民參加養(yǎng)老保險，應(yīng)由政府對參保人員根據(jù)年齡的不同給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。二是建立養(yǎng)老保障待遇調(diào)整的儲備基金，以保證被保險人領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平基本同步發(fā)展。