【導讀】風險管控水平是商業(yè)銀行核心競爭力的直接表現(xiàn)。加強客戶信用評級，提高。信貸資產(chǎn)質量是降低商業(yè)銀行金融風險的需要。對客戶進行信用評級已成為商業(yè)。銀行辦理客戶信貸業(yè)務的重要依據(jù)。準確的客戶信用評級可以幫助銀行防范金融。風險，促進客戶消費信貸業(yè)務發(fā)展等。面，而對客戶財務因素的評價需要借助于財務分析。時所進行的財務分析，探討其合理性和不足，并嘗試提出自己的改進建議。

　　

【正文】 年以上，且經(jīng)營穩(wěn)健，管理規(guī)范（ 3 分）；從事本行業(yè)不滿 3年，但經(jīng)營穩(wěn)健，管理規(guī)范（ 2 分）；從事本行業(yè)不滿或經(jīng)營管理能力一般（ 1 分）；在本行業(yè)經(jīng)營的企業(yè)曾發(fā)生關、停或破產(chǎn)的（ 0 分）； 09 年 3 能力 3 分 主要考察企業(yè)的經(jīng)營能力，生產(chǎn)經(jīng)營周轉是否持續(xù)正常；銷售客戶的穩(wěn)定性及原料供應保障程度等 生產(chǎn)經(jīng)營周 轉正常，客戶基礎穩(wěn)定，原料貨源充足（ 3 分）；存在偶然因素影響生產(chǎn)經(jīng)營活動正常持續(xù)運轉（ 2分）；生產(chǎn)經(jīng)營的正常持續(xù)運轉受較多干擾，易產(chǎn)生不利影響（ 1 分） 股東變更 2 業(yè)績 3 分 近三年經(jīng)營發(fā)展 資產(chǎn)規(guī)模逐年遞增≥ 20%（ 3 分）；遞增≥ 10%（ 2 分）；遞增≥ 5%（ 1 分）；其余不得分。 45% 3 資產(chǎn)狀況 3 分 主要考察企業(yè)資產(chǎn)的真實性、是否擁有固定的經(jīng)營場所；廠房或土地是否為租賃使用；企業(yè)固定資產(chǎn)的企業(yè)擁有固定的經(jīng)營場所，均為自有，經(jīng)營設施健全、成新程度良好，資產(chǎn)真實（ 3 分）；企業(yè)擁有固定的經(jīng)營場所，但為租賃使用，經(jīng)營設備較健全，成新程度較好（ 2 分）；企業(yè)無固定經(jīng)自有，土地租賃 2 16 成新程度；資產(chǎn)的安全狀況 營場所，經(jīng)營設施健全，生產(chǎn)設備比較陳舊，資產(chǎn)的真實性可疑（ 1 分） 二、經(jīng)營情況 40 分 注：新營銷的客戶，下列各項指標若能在與我行合作期間實現(xiàn)，按下列各項指標進行打分 16 年銷售額 4 分 以本年 19 份實際銷售額為據(jù)進行推算 500 萬元起點（ 1 分），每增 100 萬元得（ 分）；本年銷售額 =19 份實際銷售額247。 9 12 2672 3 年納稅額 4 分 以實際繳稅款為據(jù) 10萬元起點（ 1分），每增 1萬元得（ 分） 57 4 年銷售歸行率 18 分 銷售歸行率 =農(nóng)商行賬戶貸方發(fā)生額 /全年銷售總額 (含保證金 ) 90%以上（ 18 分），每少 5 個百分點扣（ 1 分） 0 0 基本結算賬戶 3 分 反映主營業(yè)務收入回籠情況 開設在我行（ 3 分），若歸行率達 80%以上也可得 3 分，否則不得分 建行 0 用電增長率 2 分 與上年同期相比 增長率≥ 5%的（ 2 分）， 5%得（ 1 分） 12% 1 工資增長率 2 分 與上年同期相比 增長率≥ 5%的（ 2 分）， 5%得（ 1 分） 25% 1 報表報送 2 分 按月報送真實的財務報表 每少 1 月扣（ 分），全年累計少報5 次以上不得分 及時 2 資產(chǎn)負債率 2 分 當期的資產(chǎn)負債率 75% （ 0 分）； 45%75% （ 1 分）；45% （ 2 分） 43% 2 銷售情況 3 分 銷售增長率當期與同期增長情況 ≥ 10% （ 3 分）；≥ 5% （ 2 分）；≥ 0（ 1 分） 58% 3 三、償債能力及信用 10 分 7 全年逾期或欠息次數(shù) 4 分 本行或他行還貸付息情況（包括他行） 無逾期、無欠息得 (4 分 )，無逾期或跨月度結息 二次得 (2 分 )，欠息或跨月度結息全年發(fā)生 3 次以上及逾期不得分 無 4 全年存貸比 3 分 全年存款月平均余額/上年度授信金額 ≥ 20%得 3 分，≥ 10%(2 分 )，≥ 5%(1分 )， 5%不得分，新客戶按預期打分 0 還款來源 3 分 及時足額償還貸款本息的能力 企業(yè)以回籠款還貸 (3 分 )，通過融資還貸 (2 分 )，有逾期記錄不得分 回籠款 3 四、貸款保障能力 25 分 17 抵（質）押物變現(xiàn)能力（抵質押貸款占比超過50%，需填此項） 15 分 抵（質）押物所處地理位置、購置年限及變現(xiàn)難易程度 房 產(chǎn)方面，城區(qū)干道兩側門面房得 (15分 )，非干道門面房得 (12 分 )，工業(yè)園區(qū)土地房產(chǎn)抵押得 (15 分 )；機械設備方面，新購置年限在 3 年以內的得(10 分 )，超過 5 年的得 8 分。（以實際居多項填列） 保證能力（保證貸款占比超過 50%，需填此項） 13 分 保證人實力 信用評級為 AAA 級以上的得（ 13 分），AA 級以上的得（ 10 分）， A 級以上的得 5 分， A 級以下不得分。（以實際居多項填列）擔保公司得 (13 分 ) 擔保公司 13 實收資本 5 分 以營業(yè)執(zhí)照為準 200 萬元起點得 (2 分 )，每增加 50 萬元得 分。 108 1 貸款有效抵押情況 5 分 企業(yè)房產(chǎn)、土地以及機械設備等抵押情況 貸款有效資產(chǎn)當期或未來在我行抵押率超過 100%得 (5 分 )，超過 80%得 (4分 )，超過 70%得 (3 分 )，超過 50%得(2 分 )。 100% 5 五、發(fā)展前景 5 分 5 產(chǎn)品適銷程度 2 分 以生方式來確定產(chǎn)品銷售情況測定 定單多（ 2 分），一般（ 1 分），其他不得分 訂單多 2 產(chǎn)品檔次 3 分 主要考察企業(yè)所處行業(yè)的發(fā)展前景、國家產(chǎn)業(yè)政策對該行業(yè)的支持程度、環(huán)保要求及企業(yè)達標情況、主導產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品技術先 進性、市場認可程度 行業(yè)發(fā)展前景良好，受國家產(chǎn)業(yè)政策支持，主導產(chǎn)品技術含量高、市場認可程度高（ 3 分）；行業(yè)發(fā)展前景一般，不受國家產(chǎn)業(yè)政策限制，企業(yè)雖無特殊產(chǎn)品，但有一定市場基礎（ 2 分）；行業(yè)發(fā)展前景一般，受國家產(chǎn)業(yè)政策限制，企業(yè)無特殊產(chǎn)品，且市場認可程度很低（ 1 分）； 前景良好 3 綜合評分 100分 企業(yè)得分在 95 分以上為 AAA+級，在90 至 95 分之間為 AAA 級， 85 至 90分之間的為 AA+級， 80至 85 分之間的為 AA 級， 70 分至 80 分之間的為 A+級， 65 分至 70 分之間的為 A 級， 65分至 55 分之間的為 BBB 級， 55 分以下的為 BB 級。以上區(qū)間均含下限，不含上限。 65 18 附錄 2 小型企業(yè)工業(yè)標準值 項目 優(yōu)秀值 良好值 平均值 較低值 較差值 一、盈利能力狀況 凈資產(chǎn)收益率 (％ ) 總資產(chǎn)報酬率 (％ ) 銷售 (營業(yè) )利潤率 (％ ) 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù) 成本費用利潤率 資本收益率 (％ ) 二、資產(chǎn)質量狀況 總資產(chǎn)周轉率 (次 ) 應收賬款周轉率 (次 ) 不良資產(chǎn)比率 (新制度 )(％ ) 流動資產(chǎn)周轉率 (次 ) 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 (％ ) 三、債務風險狀況 資產(chǎn)負債率 (％ ) 已獲利息倍數(shù) 流動比率 (％ ) 現(xiàn)金流動負債比率 (％ ) 帶息負債比率 (％ ) 或有負債比率 (％ ) 四、經(jīng)營增長狀況 銷售 (營業(yè) )增長率 (％ ) 資本保值增 值率 (％ ) 102． 6 19 銷售 (營業(yè) )利潤增長率 (％ ) 總資產(chǎn)增長率 (％ ) 技術投入比率 (％ ) 五、補充資料 存貨周轉率 (次 ) 資本積累率 (％ ) 三年資本平均增長率 (％ ) 三年銷售平均增長率 (％ ) 不良資產(chǎn)比率 (舊制度 )(％ )