【導(dǎo)讀】，購置奶牛胚胎移植設(shè)備，更新奶牛養(yǎng)殖設(shè)備，將原來的奶牛場擴建為存欄1000頭的標準化良種奶牛繁育場。項目建設(shè)期1年。與安裝費，不可預(yù)見費。年奶產(chǎn)量分別為2400萬噸、2926萬噸。均年消費奶量16公斤。擴大飼養(yǎng)規(guī)模，提高勞動生產(chǎn)率和原料奶產(chǎn)量，推廣“分?！笆濉逼谀?，機械擠奶率要。達到50%，10年內(nèi)達到70%以上。公斤，相當(dāng)于目前亞洲人均占有奶量的水平。全國奶類總產(chǎn)量年遞增率為%。和向現(xiàn)代化邁進，這一戰(zhàn)略目標有可能達到。

　　

【正文】 扶持資金 600萬元，地方配套資金 200 萬元， 企業(yè)自籌 萬元。 第八章 財務(wù)評價 第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)價格 生產(chǎn)運營期的投入物與產(chǎn)出物的價格，根據(jù)建設(shè)單位提供資料并參照近年來國內(nèi)市場的同類產(chǎn)品的平均價格進行預(yù)測。 稅收 根據(jù)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策，該項目免征增值稅。 項目計算期 該項目計算期 15年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期 14年。 財務(wù)基準收益率 本行業(yè)的財務(wù)基準收益率為 10%。 第二節(jié) 銷售收入估算 49 該項目全負荷生產(chǎn)年的銷售收入為 1270萬元，生產(chǎn)經(jīng)營期年均銷售收入為 。 各年銷 售收入詳見銷售收入估算表。 第三節(jié) 總成本及經(jīng)營成本分析 該項目全負荷生產(chǎn)年所需成本費用： 外購原料（只計算新增部分）：該項目全負荷生產(chǎn)年需外購原料費用 萬元。其中飼料糧 萬公斤 ,需 萬元；干草 80 萬公斤 ,需 72 萬元；青貯料 ，需 ；細管冷精 5萬元，胚胎制備材料費 250 萬元。 燃料與動力費（只計算新增部分）：外購燃料與動力為 16 萬元。 工資福利費（只計算新增部分）：該項目新增定員 20人，人均工資按 萬元 /人年計；福利費按工資費用的 14%提取 ,全年需工資福利費 萬元。 50 折舊費與維修費：土建工程與設(shè)備折舊年限按 15 年計算，殘值取 5%；該項目年折舊費為 65萬元，維修費按固定資產(chǎn)原值的 ％計，為 萬元。 其它費用為 萬元。 該項目年生產(chǎn)總成本為 (以第六年為準 )。 該項目年經(jīng)營成本為 萬元 (以第六年為準 )。 第四節(jié) 財務(wù)盈利能力分析 該項目生產(chǎn)經(jīng)營期年均新增銷售收入 萬元 , 扣除年均新增成本費用 萬元 ,年均利潤總額 萬元。 投資利潤率 =年均利潤總額 /(建設(shè)投資 +全部流動資金 ) 100% = 100% =% 經(jīng)濟指標： 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） =% 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） =% 51 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV,Ic=10%） = 萬元 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV,Ic=10%） = 萬元 稅前投資回收期 = 稅后投資回收期 = 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 第五節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 假定在經(jīng)營期內(nèi)各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率 (以第五年為準 )。 BEP=（ ） 100%=% 計算結(jié)果表明，當(dāng)生產(chǎn)負荷達到 %時，企業(yè)可以實現(xiàn)保本經(jīng)營。 二、敏感性分析 本項目分別對銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資等因素進行分析，結(jié)果見下表： 52 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響著項目財務(wù)內(nèi)部收益率，影響最為敏感的是銷售收入的波動，但當(dāng)銷售收入降低 20%時，項目財務(wù)內(nèi) 部收益率均仍為 %，高于 10%的基準收益率 ,所以此項目具有一定的抗風(fēng)險能力，在財務(wù)上是可行的。 第六節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論 該項目投資利潤率為 %,均高于本項目國家規(guī)定的基準值；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率也高于 10%的基準值。全部投資回收期為 年，低于國家規(guī)定的 年的基準值。由此可以看出，該項目在財務(wù)上是可行的。 第九章 環(huán)境影響評價 第一節(jié) 環(huán)境影響 本項目進行集約化奶牛養(yǎng)殖及奶牛繁育， 由于奶牛養(yǎng)殖自身的特點，其生產(chǎn)經(jīng)營過程的主要污染物是糞便和污水。項目建成后所產(chǎn)生的污染源對 當(dāng)?shù)丨h(huán)境會造成不良的影響，需采取以下治理措施。 53 糞便處理：奶牛養(yǎng)殖場每天產(chǎn)生糞便 11 噸，規(guī)劃在養(yǎng)殖場下風(fēng)位設(shè)置積糞發(fā)酵場，從養(yǎng)殖場奶牛舍清運出的糞便用機動車集中堆放到積糞發(fā)酵場。經(jīng)熟化發(fā)酵后，供農(nóng)田施用。 粉塵處理：飼料加工過程會產(chǎn)生一定的塵粉，由于是小型飼料加工設(shè)備，其治理方案與措施是選擇密封性能良好的設(shè)備，并配置除塵系統(tǒng)，車間安裝除塵排風(fēng)設(shè)施，使飼料加工車間的空氣中粉塵含量降到國家規(guī)定的每立方米空氣中含量不超過 10 毫克的允許值以下。 噪音防治措施：噪音主要來自飼料加工各類機械，噪聲值 8085dB(A)。對飼料加工及其它機械設(shè)備產(chǎn)生的噪音，采取減振消聲措施，使噪音值降至國家規(guī)定的標準值以下。噪音防治執(zhí)行國家 GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪音》二類標準。 全面搞好場區(qū)綠化：綜合布置行道樹和空地綠化，合理配置綠化樹種與植物，形成有機的環(huán)境保護綠化系統(tǒng)，充分發(fā)揮阻隔噪音、凈化空氣和濾塵、殺菌等環(huán)境保護作用，提高廠區(qū)的環(huán)境質(zhì)量。 第二節(jié) 環(huán)境保護與防疫 一、環(huán)境保護 54 根據(jù)奶牛養(yǎng)殖的特點及要求，本項目依據(jù)當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)風(fēng)向合理布置 管理區(qū)與養(yǎng)殖區(qū) ，使有污染的區(qū)域安排在下風(fēng)向，并采取有效 的處理措施。 加強臟污區(qū)、廁所和廢棄物的管理，定期消毒滅菌，使其達到環(huán)境衛(wèi)生標準的要求。 在廠區(qū)總體布置時，綜合考慮環(huán)境因素，設(shè)置必要的衛(wèi)生防疫隔離帶。道路兩旁栽植行道樹，空地種植花卉及草坪，充分發(fā)揮綠化對環(huán)境的保護和改善作用。 二、防疫 防疫是養(yǎng)殖生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強動物防疫，減少動物疫病對規(guī)?；B(yǎng)殖尤為重要，如稍有疏忽，可全軍覆沒。目前影響畜產(chǎn)品參與國際市場競爭的最大障礙，首當(dāng)其沖的是口蹄疫、瘋牛病、禽流感等國際規(guī)定的 A類傳染病。本項目建設(shè)要按照科學(xué)方法和國際慣例，做好防疫工作，實施強制免疫，嚴 格檢疫。 按照國家《家畜家禽防疫條例》及有關(guān)規(guī)定，建立并實施嚴格衛(wèi)生防疫制度。種牛必須經(jīng)過嚴格檢疫，確定無疫病后再轉(zhuǎn)入飼養(yǎng)區(qū)。配備足夠獸醫(yī)人員，定期防疫。牛舍、運動場要每天清掃，定期消毒，定期沖洗。廁所及堆糞場等臟污區(qū)設(shè)置專職人員負責(zé)管理，保持環(huán)境衛(wèi)生清潔。 55 養(yǎng)殖生產(chǎn)區(qū)內(nèi)分別設(shè)置凈道和臟道，凈道運送飼料，臟道清運糞便臟物，防止交叉感染。臟道運出的糞污送到下風(fēng)區(qū)化糞池經(jīng)設(shè)施處理熟化后作優(yōu)質(zhì)肥料提供種植戶施用。 飼養(yǎng)區(qū)出入口均設(shè)置衛(wèi)生防疫消毒設(shè)施，人員和車輛進入飼養(yǎng)區(qū)必須消毒。非工作人員不得進入飼養(yǎng)區(qū)。 第十 章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 第一節(jié) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 一、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 該項目的建設(shè)，加快了 xx 省高產(chǎn)奶?？焖贁U繁進程，從開始建設(shè)就建立在高起點上，從而使 xx 奶牛品質(zhì)有一個質(zhì)的飛躍。該項目每年向社會提供奶牛 150頭，提供良種奶牛胚胎 5000枚，提供鮮奶 4500噸（其中新增 1000噸），緩解群眾急購高品質(zhì)奶牛的矛盾，緩解奶源不足的矛盾，是調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的有效舉措。 本項目的建成，極大地促進了 xx 省奶牛業(yè)的大發(fā)展，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到較快調(diào)整，“三元”結(jié)構(gòu)順利實施，并能使大量農(nóng) 作物秸稈充分利用， 56 減少環(huán)境污染，并為綠色食品建設(shè)提供大量有機肥料，促進農(nóng)業(yè)良性循環(huán)發(fā)展。 二、產(chǎn)、加、銷服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 本項目建成后，給農(nóng)村剩余勞動力提供了就業(yè)機會和施展勞動技能的場所。 養(yǎng)殖基地 需各類人員 50 多人（其中新增 20 人），同時年向周邊農(nóng)民提供育奶牛 150頭，提供良種奶牛胚胎 5000枚，可繁殖產(chǎn)奶牛 1000多頭，間接可安排 500 多個農(nóng)村勞動力就業(yè)。 第二節(jié) 農(nóng)民增收 項目建成后使群眾認識到高科技的重要性和優(yōu)良品種的效應(yīng)，提高群眾的科學(xué)認識水平和科學(xué)管理水平，積極參與科學(xué)試驗并取得良好 的經(jīng)濟效益，為社會提供更多更優(yōu)質(zhì)的畜產(chǎn)品，并解決農(nóng)村剩余勞動力和空閑資金，為農(nóng)村穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。該項目每年向社會提優(yōu)育奶牛 150頭，提供良種奶牛胚胎 5000枚，可繁殖產(chǎn)奶牛 1000多頭，可使農(nóng)戶增加純收入 200多萬元。 該 養(yǎng)殖場 每年還需收購當(dāng)?shù)剞r(nóng)民種植的青 貯玉米 2595噸、 飼料糧 1298噸、干草 800 噸，可為農(nóng)民增收 300多 萬元。 57 奶牛產(chǎn)業(yè)的副產(chǎn)品 —— 牛糞，作為優(yōu)質(zhì)有機肥，還田后可以改善土壤結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)作物單產(chǎn)和總產(chǎn)。養(yǎng)殖場每年產(chǎn)牛糞約為 4000 立方米，按每畝地年施肥 4 噸計算，年肥田面積可達 1000 畝，可減少化肥施用量，有利于當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境保護。 第三節(jié) 其它社會效益分析 項目的社會效益分析，主要是從國家經(jīng)濟增長和社會進步的角度全面考察項目建設(shè)對社會、對國家的影響（包括貢獻和代價）。種畜良繁項目作為農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)性項目，不僅對提高人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)生活水平，促進畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化，快速轉(zhuǎn)化農(nóng)業(yè)科研成果，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，保持生態(tài)平衡，推廣農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)，擴大社會就業(yè)面，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要的作用，而且對楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)示范區(qū)形成技術(shù)源頭，積累發(fā)展資金，實現(xiàn)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)高新技術(shù)企業(yè)科學(xué)管理和 帶動西北農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展等方面將起到明顯的示范作用。具體來看，該項目的建設(shè)所帶來的顯著社會效益主要表現(xiàn)在以下五個方面： 可以為農(nóng)戶和養(yǎng)牛企業(yè)帶來顯著的直接效益，帶動農(nóng)民脫貧致富。 58 該項目的基本任務(wù)是為農(nóng)戶和龍頭企業(yè)提供優(yōu)良種畜（包括種畜、凍精和胚胎）。據(jù)典型調(diào)查，農(nóng)戶飼養(yǎng)種畜的年凈收益為 2021～ 3000元 /每頭，農(nóng)村冷配專業(yè)戶年純收益約 10000～ 15000 元，采用胚胎移植技術(shù)進行良種繁育的農(nóng)戶其收益更高。 可以大力推動秸稈畜牧業(yè)，為國家節(jié)約大量的飼料糧 畜牧業(yè)可以充分利用大量的不能為人類所直接利用的 青粗飼料和農(nóng)副產(chǎn)品，轉(zhuǎn)變?yōu)槿祟惿钏匦璧哪毯腿?，且不與人爭口糧。經(jīng)研究，牛對粗纖維的消化率可達 50%～ 90%，而其他動物如豬、馬等只有 3%～ 25%。因此，在發(fā)展節(jié)糧型畜牧業(yè)的過程中，養(yǎng)牛業(yè)占有舉足輕重的地位。 種畜業(yè)的發(fā)展可以優(yōu)化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，形成農(nóng)業(yè)生態(tài)良性循環(huán) 在我國廣大農(nóng)村，特別是在農(nóng)區(qū)，畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)中所占比重相對較低。隨著我國種畜的技術(shù)進步和效益提升，種畜業(yè)的產(chǎn)業(yè)地位將不斷升級，打破傳統(tǒng)單一的種植業(yè)的結(jié)構(gòu)，形成種植業(yè)與畜牧業(yè)有機結(jié)合的新格局。眾所周知，在農(nóng)業(yè)中種植業(yè)與畜牧有著密切的聯(lián)系，種 植業(yè)為畜牧業(yè)提供飼料和秸稈，畜牧業(yè)為種植業(yè)提供糞肥。據(jù)專家估計，一頭牛一年可為種植業(yè)提供 6立方米糞肥，作為農(nóng)戶僅需飼料兩頭牛就可滿足責(zé)任田的需要，提高土壤有機質(zhì)含量，增加農(nóng)作物產(chǎn)量。 該項目的建設(shè)對西北種畜飼養(yǎng)具有明顯的技術(shù)外溢效應(yīng) 59 種畜良繁項目作為種畜產(chǎn)業(yè)的技術(shù)源頭，不僅可以將現(xiàn)代生物育種技術(shù)和優(yōu)良品種擴散到西北各地，而且也可將有關(guān)種畜的實用技術(shù)，如雜交技術(shù)、飼養(yǎng)技術(shù)、飼料配方、疫病防治等推廣到千家萬戶，使種畜飼養(yǎng)者得到長久的技術(shù)支持和收益。另外，種畜良繁品種具有技術(shù)含量高的一次性轉(zhuǎn)移特點，技術(shù)隨著產(chǎn) 品一起售出，為廣大的社會用戶所長久利用。該項目的建設(shè)具有明顯的技術(shù)外溢效應(yīng)，這對完善農(nóng)村社會化服務(wù)體系和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用是顯而易見的。 提升畜牧加工業(yè)水平 種源基地建設(shè)項目作為畜牧業(yè)的基礎(chǔ)性項目，可帶動乳品加工、肉品加工業(yè)向優(yōu)質(zhì)高效的方向發(fā)展，快速提升加工業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)營效益。 總之，種源基地建設(shè)項目作為農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)性項目，對促進畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化，快速轉(zhuǎn)化農(nóng)業(yè)科研成果，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，保持生態(tài)平衡，推廣農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)，擴大社會就業(yè)面，帶動農(nóng)民脫貧致富，促進農(nóng)村經(jīng)濟增長和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有顯著的社會效 益。就局部地區(qū)而言，對楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)示范區(qū)形成技術(shù)源頭，積累發(fā)展資金，實現(xiàn)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)高新技術(shù)企業(yè)科學(xué)管理和帶動西北農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展等方面將起到明顯示范輻射作用。 第十一章 項目組織與管理 60 第一節(jié) 組織機構(gòu)與職能劃分 一、項目建設(shè)管理 項目建設(shè)由 xx 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總公司 具體實施，實行項目法人負責(zé)制，下設(shè)項目籌建辦公室，儀器、基礎(chǔ)奶牛采購組、土建監(jiān)理組和財務(wù)審計組，專門負責(zé)項目資金、工程、技術(shù)的管理和監(jiān)督工作，確保工程建設(shè)、設(shè)備及基礎(chǔ)奶牛購置按有關(guān)規(guī)定實行招、投標管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。建設(shè)期間，項目 確定專職會計，實行專帳專列、專項管理，同時加強項目審計監(jiān)督，制定資金撥付制度，按照工程形象進度撥付資金，保證?？顚Ｓ煤唾Y金的合理使用。 二、項目運行管理 xx 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總公司 作為具有法人資格的經(jīng)濟實體，對企業(yè)的產(chǎn)、供、銷統(tǒng)一管理，獨立核算，自負盈虧。機構(gòu)設(shè)置如下： 各部門職能如下： 辦公室： 負責(zé)人事調(diào)配與管理、文秘及綜合事務(wù)及后勤保衛(wèi)工作。 財務(wù)部：負責(zé)資金籌措、調(diào)配及日常財務(wù)管理。 61 營銷部：主要負責(zé)良種奶牛的推廣及良種奶牛胚胎的銷售工作，同時兼顧生產(chǎn)及辦公物資采購供應(yīng)工作、資金回 收及信息反饋工作。 安檢防疫部：負責(zé)奶牛的防疫、檢疫，牛奶質(zhì)量檢驗。 飼養(yǎng)部：負責(zé)奶牛的養(yǎng)殖，負責(zé)擠奶及設(shè)備的清洗、管理，負責(zé)草料、飼料的加工及采供。 胚胎生產(chǎn)部：負責(zé)良種奶牛胚胎的生產(chǎn)，負責(zé)全場奶牛飼養(yǎng)的技術(shù)指導(dǎo)。 三、人員編制 根據(jù)科學(xué)合理、高效務(wù)實的原則，本項目養(yǎng)殖場定員 54 人，其中新增人員 20 人，各部門具