【正文】 調(diào)研問卷并錄入問卷數(shù)據(jù),使用統(tǒng)計方法對問卷數(shù)據(jù)進行簡單的初步分析。最后是全文的總結。結合上面的初步結論,分析四大國有商業(yè)銀行網(wǎng)點服務的優(yōu)勢和劣勢,并進行深入的比較,得出了目前四大國有商業(yè)銀行網(wǎng)點服務的優(yōu)劣勢：工商銀行在協(xié)調(diào)網(wǎng)點客戶數(shù)與員工數(shù)、設備穩(wěn)定性和大堂經(jīng)理作用性方面優(yōu)勢明顯,但是服務態(tài)度、自助設備先進性與方便性方面不足；農(nóng)業(yè)銀行在網(wǎng)點分布、自助設備方便性方面優(yōu)勢明顯,但是在服務環(huán)境、服務水準、大堂經(jīng)理作用性方面明顯很差；中國銀行在服務環(huán)境、服務態(tài)度、服務水準、大堂經(jīng)理態(tài)度與作用性方面優(yōu)勢明顯,但是網(wǎng)點分布太少；建設銀行在員工文明禮貌、大堂經(jīng)理負責性與服務到位方面處于絕對優(yōu)勢的地位,但是在網(wǎng)點區(qū)域劃分、網(wǎng)點內(nèi)部布置、協(xié)調(diào)客戶數(shù)與窗口數(shù)關系、大堂經(jīng)理作用性方面處于相對劣勢的地位。第五篇：國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究摘 要：目前我國商業(yè)銀行普遍存在比例較高的不良資產(chǎn)問題，該問題如果得不到及時解決，會嚴重地阻礙國有商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國商業(yè)銀行的競爭力，同時也不利于中國經(jīng)濟的快速發(fā)展。分析了我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及其帶來的各種風險和弊端，并在此基礎上提出了相應的對策建議。關鍵詞：不良資產(chǎn)?，F(xiàn)狀。成因。管理思路中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：16723198（2011）15001902 我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀我國各商業(yè)銀行多年來在不良資產(chǎn)處理上采取了很多措施，收益顯著，，截至2010年一季度末，我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為3400億元，%。然而，雖然不良資產(chǎn)額下降顯著，但是問題依然嚴峻，實際上，不良資產(chǎn)下降的原因主要兩點，第一，財政大規(guī)模注資及1999年2004年和2005年三次大規(guī)模的國有銀行不良資產(chǎn)剝離。經(jīng)三次剝離后，華融、長城、東方和信達四家資產(chǎn)管理公司，也就是說經(jīng)過三次剝離后，不良資產(chǎn)大規(guī)模剝離，在極大減輕了國有銀行的歷史負擔，奇跡般提升了國有銀行資產(chǎn)質量的同時，也使社會為之付出了高昂的代價。因為對國有銀行不良資產(chǎn)進行的剝離處置，要由財政埋單，最后都將通過增加稅收或以通貨膨脹的方式由社會公眾全額承擔國有銀行的收益可用于員工的收入和福利，損失卻由社會公眾承擔，無論從法理政治或經(jīng)濟層面都于理不通，是極其牽強的。因此，依賴剝離實現(xiàn)不良資產(chǎn)雙降是一種在政治和經(jīng)濟上具有高昂代價，不可能長期持續(xù)的模式。二是貸款余額快速擴張，由于不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)余額/貸款余額，因此不良資產(chǎn)率降低有捷徑可尋，這就是通過快速擴大分母降低不良資產(chǎn)率。因為從技術上講，在貸款發(fā)放的初期，銀行貸款都屬于正常貸款范疇，而從正常貸款演化為不良貸款是需要時間的，可以認為，快速擴張貸款規(guī)模，對降低不良資產(chǎn)率具有立竿見影的效果。仔細分析我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)狀況，不難發(fā)現(xiàn)，不良資產(chǎn)率的迅速下降，與貸款規(guī)模的快速擴張不無關系：，%。%。%。對比以上數(shù)據(jù)，可以明顯感覺到，貸款規(guī)模擴張在我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率大幅降低中的特殊作用，%，%%，降幅是減幅的329%。再如2010年6月較2007年，%，不良資產(chǎn)率降幅為76%，降幅是減幅的125%?？紤]到2009年近10萬億元的天量放貸，我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)狀況可謂隱憂猶存，不良資產(chǎn)和不良資產(chǎn)率或有雙雙反彈的可能。不良資產(chǎn)形成原因分析銀行不良貸款的產(chǎn)生具有某種客觀必然性，不同國家不同時期的不良貸款狀況相差懸殊，不同國家也有各自的主要原因，但是筆者認為，對于我國來說，主要原因在于宏觀體制性因素。在金融體制改革之前的計劃經(jīng)濟時期，我國形成了“大財政，小金融”的大一統(tǒng)的金融模式，財政集中了國內(nèi)絕大部分資金，成為資金分配的主渠道。國有企業(yè)所需資金由財政統(tǒng)一撥付，企業(yè)的固定資產(chǎn)投資、技術改造、及營運過程中的固定資產(chǎn)、定額內(nèi)的流動資金都由財政按計劃無償撥付，銀行只解決其超定額流動資金需求，企業(yè)收入相應也要上繳財政。財政是資金分配的主渠道，金融僅僅限于人民銀行，只是資金分配的補充渠道。在金融改革之后，國民收入的分配格局發(fā)生了變化，企業(yè)自主權擴大，減少了上繳財政的資金，財政收入占國民收入的比重下降，財政已難以主導資金分配，逐步退出企業(yè)資金分配的領域。同時企業(yè)打破“吃大鍋飯”，實行按勞分配，提高了職工的積極性，職工收入水平不斷提高，客觀上為銀行吸收社會大量閑散資金提供了可能。資金由向財政集中改為向金融集中，企業(yè)資金供給方式發(fā)生了根本性的變化，國企發(fā)展需要大量資金支持，財政無力繼續(xù)撥款，資金供給只能由銀行貸款提供。財政采用漸進的方式從生產(chǎn)和投資領域退出，銀行開始進入財政退出的領域。因國有企業(yè)的先天性缺陷――自有資金不足，加之國有企業(yè)承擔了本不應由其承擔的社會職能（醫(yī)療、養(yǎng)老、教育等），導致國有企業(yè)對國有銀行資金的過分依賴。在政府的積極主導下，撥改貸順理成章地成為企業(yè)資金供給渠道。建設項目基本采用“政府點菜、計委寫單、財政銀行出錢”的模式，撥改貸的行政強制色彩為不良資產(chǎn)的形成提供了條件。本來銀行應當遵循信貸資金的運動規(guī)律，以追求自身效益和資金回報率為目標，是有償?shù)馁Y金運動。但是，行政干預代替了銀行商業(yè)化經(jīng)營原則，銀行的資金被用于財政性的用途，銀行資金的財政化，使銀行資金徒有貸款之名，行財政撥款之實，銀行對企業(yè)的貸款偏離了信貸資金的運動規(guī)律，使銀行的貸款喪失了回流付息本能。同時，由于政府主導，一些資金流入了經(jīng)營效益差、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，出現(xiàn)資源分配嚴重不合理的結果――低效益甚至無效益的企業(yè)也極有可能獲取大量資金。這些資金成為無法歸還的負債，相應的企業(yè)的不良負債轉化為銀行的不良資產(chǎn)，從而最終形成大量不良呆、壞賬。這種政策性貸款的資金實際上應該由財政撥付，政策性業(yè)務按保本經(jīng)營，貸款按優(yōu)先性和低利率性的原則運作。我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中政策性貸款比例很高，據(jù)統(tǒng)計，僅僅由于政策性銀行劃轉、國務院根據(jù)宏觀經(jīng)濟需要決定而發(fā)放的特定貸款中形成的不良貸款損失，初步計算就達數(shù)千億元。政策性不良資產(chǎn)具有很大的剛性、故意性和事先可知性。因此，國有銀行很難通過自身的努力加以控制。銀行不能自主決策，難以有效防范風險，許多貸款在接收時實際就是不良貸款。而且，政策性貸款往往未設定擔保，銀行很難通過自身努力進行清收轉化。加上政策性業(yè)務與經(jīng)營性業(yè)務混同，導致政策性貸款的非政策性使用。這是我國銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因。不良資產(chǎn)過高帶來的危害我國銀行的不良資產(chǎn)表面是金融企業(yè)和國家的損失，實質上是全體公眾的資產(chǎn)損失，已成為影響我國經(jīng)濟健康平穩(wěn)增長的一個嚴重隱患，對經(jīng)濟穩(wěn)定增長造成持久威脅。具體說來，其消極影響包括以下兩個方面。首先，由于社會貨幣的大量沉淀，必將迫使央行超量投放基礎貨幣，形成隱性的通貨膨脹壓力，嚴重影響我國的社會經(jīng)濟安全。其次，在銀行無力消化巨額不良資產(chǎn)的前提下，只有政府有能力承擔這種損失因此政府面臨著如何在有限的國家財力下處理壞賬的難題。判斷我國化解不良資產(chǎn)的成本，有很大的不確定性。假設不良貸款中有50％是可收回的（目前我國的信用環(huán)境不佳，對可收回貸款的狀況不容樂觀），我國不良資產(chǎn)與GDP的比重為25％，％左右?？梢?，化解不良資產(chǎn)成本是非常高昂的。第二，不良資產(chǎn)將導致國有商業(yè)銀行的生存危機，極大地制約著國有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展世界銀行對全球銀行業(yè)危機的研究表明，導致銀行破產(chǎn)的主要原因是信貸風險。而我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質量低下，不良貸款比率一直居高不下已是人所共知的事實。大量信貸資金的沉淀使得國有商業(yè)銀行的資金難以合理流動和優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風險和損失。銀行資金難以保全，結果將造成國有商業(yè)銀行經(jīng)營缺乏活力，效益低下，前景令人擔憂。不良資產(chǎn)妨礙了國有商業(yè)銀行的商業(yè)化進程，降低了商業(yè)銀行的盈利水平和競爭力。不解決不良資產(chǎn)問題，國有商業(yè)銀行便難以轉變職能，嚴重阻礙銀行的改革步伐。四大國有商業(yè)銀行因其龐大的資產(chǎn)而躋身于世界幾家大銀行之列。然而由于國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，國際權威的評級機構對其評級都相當?shù)停绊懥宋覈虡I(yè)銀行在國際市場上的信譽和國際聲譽，在相當程度上制約了金融業(yè)的進一步對外開放。同時，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題已成為阻礙我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式與國際接軌的主要原因。加強國有銀行不良資產(chǎn)管理的基本思路通過以上分析可以看出，處置不良資產(chǎn)具有著非常重大的意義而且刻不容緩，筆者認為，加強國有銀行不良資產(chǎn)管理的要遵循以下基本思路：首先，將銀行不良資產(chǎn)剝離，由資產(chǎn)管理公司收購。通過剝離不良資產(chǎn)來處理銀行壞帳，具體來說可以分為兩個步驟:一是清理現(xiàn)有資產(chǎn)，評估資產(chǎn)質量，并將不良資產(chǎn)剝離。這一步必須一次性徹底完成，因為只有這樣才可能給?┆?銀行一個全新的起點，使得銀行能夠建設發(fā)展出商業(yè)化操作模式，避免壞帳問題出現(xiàn)。二是通過國家注資來彌補銀行資本剝離所暴露出來的資本金不足。國家注資來彌補銀行資本金融的手段有兩種。一種是將不良資產(chǎn)的市值轉讓，然后由國家向銀行直接注資來彌補資本金缺口。另一種是首先由國家向資產(chǎn)管理公司注資，然后由資產(chǎn)管理公司再以面值來購買不良資產(chǎn)，因為資產(chǎn)面值高于其真實價值，這種手段間接地將國家注人資產(chǎn)管理公司的資金轉移給銀行，這個方案的一個具體做法是由資產(chǎn)管理公司的期票形式向銀行支付，這種期票由政府擔保，期票額為轉讓資產(chǎn)的面值。另外還有一種可能彌補資本金不足的辦法是由銀行發(fā)放附屬債券。這種債券的債權是在還款和清算上附屬于銀行存款和一般債權人所擁有的債權。盡管有一些謹慎的金融界人士認為，將銀行的不良資產(chǎn)剝離后，由資產(chǎn)管理公司收購只不過是“將灰塵掃到地毯下面”，不良資產(chǎn)這個包袱由國有銀行或者政府“抱著”和“背著”是一樣沉重的。但是，組建資產(chǎn)管理公司是有顯著積極意義的。其一，這表明政府對于不良貸款及其累計的金融風險的重視和關注。其二，有利于切斷了不良貸款的傳染和擴散，為國有銀行推行責任考核建立了比較合理的基礎。為促使國有銀行強化信貸管理創(chuàng)造了有利條件。其三，資產(chǎn)管理公司所具有的特許的法律，政策優(yōu)惠和多種業(yè)務手段，有利于提高不良貸款的回收率，從而總體上提高資源的配置效率。其次，建立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)的管理模式。銀行存在大量的不良資產(chǎn)并是各國經(jīng)濟發(fā)展過程不可避免存在的現(xiàn)象。在我國成立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行管理。一個更切合實際的指導思想是把資產(chǎn)管理公司看作一個暫時的過渡機構，追償債務，等待時機和市場條件，尋找買主，盡快處理不良資產(chǎn)，力爭實現(xiàn)國有資產(chǎn)的變現(xiàn)和增值。為此，資產(chǎn)管理公司在獲得資金和人才支持的前提條件下，應該建立公平、公開、公正、高效運作為主體的管理模式。要使這個模式運作有成效，就應提供寬松的法律環(huán)境，較廣的業(yè)務手段和范圍，設計充分市場化的機制，建立內(nèi)部激勵機制。最后，注重不良資產(chǎn)管理中可能出現(xiàn)的問題研究，并尋找應對措施。資產(chǎn)管理公司收購不良產(chǎn)，對公司所有從業(yè)人員來說都是一個全新的課題，沒有任何經(jīng)驗可言。在這種情況下，一方面要重學習國外不良資產(chǎn)管理的成熟經(jīng)驗，另一方面要先進行收購試點，摸索經(jīng)驗，加強對人員進行培訓學習政策規(guī)定，掌握相關法律，明確基本標準，傳授收購方法，以保證不良資產(chǎn)收購質量。重視對收購資產(chǎn)的有效保全。在落實債權債務時，注重以法律上保證貸款、擔保、抵押及訴訟時效性，依法進行保全和追償。尤其是對那些零資產(chǎn)企業(yè)和貸款，擔?！半p亡”企業(yè)，應本著“立足購，著眼處置”的思路，采取“邊審核，邊確權，邊收購，邊追償，邊過戶”的方法。最大限度地保證不資產(chǎn)在收購過程中的完整性。參考文獻［1］?@［J］.商業(yè)研究，2005，（24）.［2］?@［J］.云南民族大學學報，2011，（1）.［3］?@［J］.云南財貿(mào)學院學報，2001，（1）.