【正文】 偵查意識(shí)，警惕性極高，每個(gè)團(tuán)伙成員均有2至3部手機(jī)，團(tuán)伙成員商談串通投標(biāo)等重要信息和傳送圍標(biāo)標(biāo)書(shū)、文件等均通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和進(jìn)行；該團(tuán)伙成員社會(huì)關(guān)系復(fù)雜，與招投標(biāo)中心、招標(biāo)代理、司法機(jī)關(guān)等有關(guān)單位人員交際廣泛，這些都給偵辦此案帶來(lái)了極大的難度。自2000年以來(lái)，我市經(jīng)偵部門(mén)多次對(duì)該類(lèi)犯罪進(jìn)行過(guò)打擊，均未取得很好的成效。四、經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是基礎(chǔ)。該案的偵辦得到了市委、市政府的高度重視，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次聽(tīng)取該案的偵辦工作匯報(bào)，xx市副市長(zhǎng)、市公安局局長(zhǎng)胡xx高度重視，并親自擔(dān)任“”專(zhuān)案組組長(zhǎng)。為確保案件保密，市局專(zhuān)門(mén)從縣里和其他警種抽調(diào)了5名同志參加專(zhuān)案組，專(zhuān)案組在公安局外面租房單獨(dú)辦公，單獨(dú)吃住，并專(zhuān)門(mén)撥出專(zhuān)案經(jīng)費(fèi)和配備專(zhuān)門(mén)辦案車(chē)輛。省廳總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)也高度重視這一案件的偵辦工作。該案向省廳經(jīng)偵總隊(duì)進(jìn)行專(zhuān)題匯報(bào)后，得到了總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。在總隊(duì)的指導(dǎo)協(xié)調(diào)下，我們大量的銀行資金查證工作都在省級(jí)分行調(diào)取，既保證了時(shí)間上很快，也確保了案件的保密性，同樣在省廳的協(xié)調(diào)下，我們通過(guò)省廳行動(dòng)技術(shù)總隊(duì)對(duì)已查證的涉案號(hào)碼進(jìn)行了偵控，確保了案件保密，獲取了標(biāo)書(shū)制作人通過(guò)賬號(hào)傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書(shū)、文件等關(guān)鍵證據(jù)。（二）掌握手段是前提。一直以來(lái)，串通投標(biāo)犯罪案件難以成功偵破難點(diǎn)就是公安機(jī)關(guān)對(duì)串通投標(biāo)犯罪作案流程和手段等內(nèi)幕情況不清楚，因此打擊起來(lái)也就困難重重，無(wú)處著手。經(jīng)過(guò)辦案人員的艱辛工作，我們對(duì)串通投標(biāo)犯罪作案的基本手段和流程已基本掌握。犯罪流程。經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)，串通投標(biāo)犯罪嫌疑人一般通過(guò)招標(biāo)投標(biāo)網(wǎng)獲取公開(kāi)招標(biāo)信息并分析確定項(xiàng)目有利可圖后，立即通知其他犯罪嫌疑人聯(lián)系掛靠本地及外省、外地多家建筑公司，購(gòu)買(mǎi)多份招標(biāo)文件，計(jì)算和確定投標(biāo)報(bào)價(jià)，并找專(zhuān)業(yè)標(biāo)書(shū)制作人員制作標(biāo)書(shū)，通過(guò)傳遞給各犯罪嫌疑人或參與圍標(biāo)公司打印、蓋章、封標(biāo)后交給招標(biāo)方，投標(biāo)保證金由犯罪嫌疑人通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)先轉(zhuǎn)到參與圍標(biāo)公司再以公司名義轉(zhuǎn)帳到招標(biāo)方，或者犯罪嫌疑人以3%左右的月息支付給公司，由參與串標(biāo)的公司負(fù)責(zé)打保證金。開(kāi)標(biāo)時(shí)參與串標(biāo)的公司會(huì)派出委托人或法人代表等有關(guān)人員參加投標(biāo)。如參與圍標(biāo)公司家數(shù)較多和報(bào)價(jià)系數(shù)密集排列，圍標(biāo)成功幾率極大。工程項(xiàng)目中標(biāo)后由賣(mài)標(biāo)中介人按中標(biāo)價(jià)的3%～15%不等的價(jià)格出售給需要工程建設(shè)的老板（俗稱(chēng)包工頭），如由犯罪嫌疑人自己掛靠的公司承建施工，%~1%，收到贓款后犯罪嫌疑人按聯(lián)系掛靠圍標(biāo)公司家數(shù)情況進(jìn)行分贓。人員分工串通投標(biāo)涉案人員大致可以分為以下幾類(lèi)：（1）串通投標(biāo)犯罪組織者：負(fù)責(zé)組織串通投標(biāo)，確定參加投標(biāo)公司家數(shù)、計(jì)算投標(biāo)報(bào)價(jià)、確定賣(mài)標(biāo)的價(jià)格，分配贓款等；（2）串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙成員：拉公司入伙參與串標(biāo)，并且等標(biāo)賣(mài)出之后參與分贓；（3）馬仔：接收串通投標(biāo)犯罪組織者的指令，聯(lián)系串通投標(biāo)公司，傳遞投標(biāo)報(bào)價(jià)給標(biāo)書(shū)制作人等；（4）串通投標(biāo)的參與人：主要是各分公司負(fù)責(zé)人，有的總公司也會(huì)直接參與，主要是提供公司資質(zhì)，按照招標(biāo)的工程項(xiàng)目收取2000元至數(shù)萬(wàn)元不等的費(fèi)用；（部分各分公司負(fù)責(zé)人也會(huì)直接參與串通投標(biāo)）；（5）標(biāo)書(shū)制作人：主要是專(zhuān)業(yè)從業(yè)人員如工程預(yù)算員等，具體工作就是按照串通投標(biāo)犯罪嫌疑人制定的價(jià)格制作標(biāo)書(shū)（技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)），按照招標(biāo)的工程項(xiàng)目的大小和難度收取300元至5000元不等的費(fèi)用；（6）介紹賣(mài)標(biāo)人：與串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙組織者保持聯(lián)系，串標(biāo)成功后，負(fù)責(zé)聯(lián)系工程施工隊(duì)具體承建工程，并收取一定的好處費(fèi)；（7）買(mǎi)標(biāo)人：主要人員就是包工頭，與串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙組織者或介紹賣(mài)標(biāo)人聯(lián)系，按中標(biāo)價(jià)格的3%15%（房建的項(xiàng)目一般是中標(biāo)價(jià)的3%至5%左右賣(mài)，市政、園林的項(xiàng)目一般是中標(biāo)價(jià)的6%12%左右賣(mài)的，個(gè)別的賣(mài)13%14%，犯罪嫌疑人自己做的話(huà)，市政、園林的項(xiàng)目會(huì)優(yōu)惠1%，%至1%）購(gòu)買(mǎi)該項(xiàng)目并以中標(biāo)公司的名義進(jìn)行項(xiàng)目施工；（8）可能存在的招投標(biāo)中心、評(píng)標(biāo)人員、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)等相關(guān)涉案人員。（三）固定證據(jù)是關(guān)鍵。要確保成功偵破串通投標(biāo)犯罪案件，采取多種行之有效的偵查措施固定犯罪證據(jù)是該案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一直以來(lái)，我們?cè)趥赊k串通投標(biāo)犯罪案件時(shí)，往往是在紀(jì)檢或者建設(shè)主管部門(mén)接到群眾舉報(bào)后移送到經(jīng)偵部門(mén)，我們會(huì)從被舉報(bào)人的話(huà)單、銀行資金往來(lái)、標(biāo)書(shū)制作是否有相同的錯(cuò)誤等環(huán)節(jié)入手開(kāi)展調(diào)查，但是由于移送案件往往是在串通投標(biāo)案發(fā)后，無(wú)法掌握內(nèi)幕信息，往往偵辦起來(lái)困難重重，甚至是移交行政部門(mén)處罰了事。我們?cè)趥赊k“”鐘xx團(tuán)伙特大串通招投標(biāo)案時(shí)，專(zhuān)案組制定了“長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)、秘密監(jiān)控、嚴(yán)格保密、外松內(nèi)緊”的工作方針，不急于收網(wǎng)，而是采取多種措施對(duì)該團(tuán)伙的串通投標(biāo)犯罪活動(dòng)進(jìn)行全面調(diào)查和掌握和固定證據(jù)。（1）從話(huà)單入手。專(zhuān)案組通過(guò)掌握的幾個(gè)主要犯罪嫌疑人的手機(jī)號(hào)碼進(jìn)行梳理，調(diào)取了300多人的近2年30余萬(wàn)條話(huà)單、短信信息，抽絲剝繭，層層分析，并落地查控，鎖定了串通投標(biāo)團(tuán)伙成員及標(biāo)書(shū)制作人、賣(mài)標(biāo)中介人、買(mǎi)標(biāo)人等。并在技偵部門(mén)的大力支持下，對(duì)主要犯罪嫌疑人的通訊工具進(jìn)行了偵控，實(shí)時(shí)掌握犯罪動(dòng)向。（2）從銀行資金入手。對(duì)涉案的犯罪嫌疑人的銀行賬戶(hù)資金流水進(jìn)行了調(diào)取和梳理，特別是大額資金往來(lái)的交易對(duì)手信息，從中梳理出參與串通投標(biāo)的犯罪嫌疑人及涉案的公司。（3）從招標(biāo)信息入手。我們?cè)谵k理“”案件時(shí)，每天會(huì)關(guān)注xx市公共資源交易網(wǎng)發(fā)布的招標(biāo)信息，并結(jié)合話(huà)單、銀行資料等信息，掌握其串通投標(biāo)的動(dòng)向；（4）從210特情入手。我們注意在曾從事過(guò)串通投標(biāo)的人員進(jìn)行接觸，并篩選和發(fā)展特情耳目獲取了串通投標(biāo)的大量情報(bào)信息，如某某分公司是誰(shuí)的，目前正在對(duì)那個(gè)項(xiàng)目串通投標(biāo)，組織了多少家公司，某個(gè)項(xiàng)目賣(mài)了多少錢(qián)等；（5）從和郵箱等網(wǎng)絡(luò)通信工具入手。通過(guò)加大和網(wǎng)安部門(mén)的聯(lián)系，對(duì)已犯罪嫌疑人的號(hào)碼進(jìn)行了偵控，獲取了標(biāo)書(shū)制作人通過(guò)賬號(hào)傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書(shū)、文件等關(guān)鍵證據(jù)。（6）抓住收網(wǎng)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵時(shí)機(jī)。在案件收網(wǎng)時(shí)，要求在抓捕犯罪嫌疑人的同時(shí)，重點(diǎn)對(duì)涉案的犯罪嫌疑人的公司和家里的電腦、U盤(pán)、手機(jī)、記賬本、紙條、銀行匯款憑證等進(jìn)行重點(diǎn)進(jìn)行搜查和扣押，獲取有價(jià)值的證據(jù)材料。（四）把握時(shí)機(jī)是保證在專(zhuān)案組同志認(rèn)真細(xì)致的工作下，該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙的活動(dòng)已在我們?nèi)空莆罩小?012年5月，（Ⅰ期）和xx移動(dòng)第二通信樓建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)公告發(fā)布，專(zhuān)案組獲知該串通投標(biāo)團(tuán)伙分別聯(lián)系組織了51家和73家公司、5月30日，我局果斷開(kāi)展統(tǒng)一行動(dòng)，一舉摧毀了該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙，等待他們的將是法律的嚴(yán)懲。問(wèn)題：串通招投標(biāo)案件的偵查要領(lǐng)是什么？第五篇：實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：騙取出口退稅案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：騙取出口退稅案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過(guò)案例，掌握騙稅案件犯罪構(gòu)成要件及騙稅手法，針對(duì)性選擇偵查途徑開(kāi)展偵查工作，根據(jù)具體情況靈活采取偵查措施，圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證?！緦?shí)訓(xùn)對(duì)象】經(jīng)偵專(zhuān)業(yè)【實(shí)訓(xùn)時(shí)間地點(diǎn)】2013年9月25日 1205教室【基本案情】2008年4月8日，江蘇某代理公司申報(bào)出口貨物“服務(wù)器用儲(chǔ)存單元”(俗稱(chēng)硬盤(pán))共30件，計(jì)2160只，每只單價(jià)為120美元，海關(guān)人員對(duì)該貨物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)箱搜檢，發(fā)現(xiàn)實(shí)際貨物為硬盤(pán)托架，而此物國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格最高不超過(guò)20元人民幣，出口貨物明顯申報(bào)不實(shí)。4月17日，xx海關(guān)緝私局到xx對(duì)實(shí)際貨主單位xx多元科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)多元公司)進(jìn)行調(diào)查，并商請(qǐng)公安機(jī)關(guān)提前介入。4月18日，xx海關(guān)緝私局將此案移交xx市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵辦。江蘇省公安廳對(duì)此案高度重視，將此案列為掛牌督辦案件。4月21日晚10時(shí)許，江蘇警方將企圖潛逃出境的多元公司負(fù)責(zé)人xx抓獲。今年28歲的xx，家境優(yōu)裕，但學(xué)習(xí)成績(jī)不佳，高中畢業(yè)后，進(jìn)了一家民辦大專(zhuān)學(xué)院學(xué)習(xí)，但不久就中途退學(xué)，在其家人的支持下開(kāi)始經(jīng)商做生意，從事電腦及配件的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，經(jīng)常出差到上海、廣東、深圳等地，結(jié)識(shí)不少臺(tái)灣、香港和上海、廣東等地的商人，年收入數(shù)十萬(wàn)元。xx雖然年紀(jì)不大，但閱歷豐富，處事老到，且愛(ài)慕虛榮，追求享受，購(gòu)置了與他身份和財(cái)力不相符的寶馬轎車(chē)和帕杰羅吉普車(chē)，顯示出了對(duì)高消費(fèi)的追求。問(wèn)題1：本案中行為人涉嫌構(gòu)成何罪？為什么？問(wèn)題2：假設(shè)由你來(lái)訊問(wèn)犯罪嫌疑人，試制定訊問(wèn)提綱。面對(duì)民警的訊問(wèn)，xx百般狡辯，以一套準(zhǔn)備好的說(shuō)辭加以搪塞，他自稱(chēng)是在臺(tái)商“占根武”的授意下進(jìn)行的，自己則在香港明飛公司打工，xx想把所有責(zé)任都推到臺(tái)商“占根武”身上。xx說(shuō)，他是在2007年春節(jié)前夕在深圳認(rèn)識(shí)“占根武”的。xx的這一套說(shuō)辭確實(shí)十分狡猾，專(zhuān)案組民警知道騙取出口退稅案件的關(guān)鍵點(diǎn)在于案件中的外商必須到案，方能查清有無(wú)實(shí)際出口的真實(shí)業(yè)務(wù)，否則案件就難以繼續(xù)深入。外地不少此類(lèi)案件半途而廢，不了了之，最大的教訓(xùn)就在于無(wú)法查找到外商，摸清結(jié)匯的來(lái)源。顯然，專(zhuān)案組眼前的重頭戲是查找“占根武”，“占根武”能否到案決定著案件的成敗。根據(jù)xx的交代，專(zhuān)案組派出兩組人馬，一組人馬在出入境管理部門(mén)的配合下，就地查詢(xún)“占根武”的出入境記錄。另一組人馬南下深圳，在羅湖海關(guān)查找2007年春節(jié)前后這段時(shí)間有無(wú)“占根武”的出入境記錄。經(jīng)過(guò)工作，兩組人馬都無(wú)功而返。再次提審xx，xx依然堅(jiān)持自己當(dāng)初的交代，案件陷入了僵局。正面進(jìn)攻難以奏效，就從側(cè)面迂回。專(zhuān)案組民警沒(méi)有灰心，深入到多元公司進(jìn)行走訪(fǎng)，公司人員都說(shuō)沒(méi)有見(jiàn)過(guò)“占根武”這個(gè)人，專(zhuān)案組民警在多元公司記錄的相關(guān)賬簿中進(jìn)行查找，試圖找到與臺(tái)商關(guān)聯(lián)的只言片語(yǔ)。功夫不負(fù)有心人，民警終于在恢復(fù)的電腦數(shù)據(jù)中會(huì)計(jì)的一個(gè)流水賬上，發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)支付給一個(gè)叫“詹xx”的人5000元現(xiàn)金，專(zhuān)案組分析這個(gè)詹xx可能就是xx所說(shuō)的外商“占根武”。專(zhuān)案組民警又一次提審xx時(shí)，xx頓時(shí)傻了眼，不得不承認(rèn)他先前與民警玩了“文字游戲”，故意將“詹xx”說(shuō)成了“占根武”，意圖使案件無(wú)法深入，令民警知難而退，從而蒙混過(guò)關(guān)。利用臺(tái)商開(kāi)設(shè)皮包公司據(jù)調(diào)查，詹xx，男，31歲，臺(tái)灣臺(tái)北縣人，上海高新開(kāi)發(fā)區(qū)某企業(yè)員工。令專(zhuān)案組喜出望外的是，就在他們準(zhǔn)備啟程到上海尋找詹xx時(shí)，6月7日晚，詹xx竟然來(lái)到了xx公安機(jī)關(guān)，將他和xx“合作”的情況向警方和盤(pán)托出。詹xx是2006年初在臺(tái)灣某電腦公司上海辦事處工作時(shí)，與xx相識(shí)并結(jié)為朋友的，并曾應(yīng)xx的邀請(qǐng)到xx游玩過(guò)幾次。2007年3月，xx找到詹xx，說(shuō)為了業(yè)務(wù)的需要，要詹在香港注冊(cè)一家公司，交給他來(lái)全權(quán)打理。詹xx依言照辦，就用自己的身份，通過(guò)香港一家會(huì)計(jì)事務(wù)所上海辦事處在香港注冊(cè)了一個(gè)“香港明飛有限公司”。公司注冊(cè)后，詹xx就將公司的所有證件、公章等資料，都郵寄給了xx。2007年9月27日，詹xx又根據(jù)xx的要求，到xx某銀行開(kāi)設(shè)了明飛公司深圳離岸賬戶(hù)，并辦理了將此賬戶(hù)委托xx代理的相關(guān)手續(xù)。令詹xx始料不及的是，6月3日，突然收到了由快遞公司轉(zhuǎn)來(lái)的香港有關(guān)部門(mén)的罰單，稱(chēng)他的明飛公司注冊(cè)一年多，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)過(guò)一筆業(yè)務(wù)，又未按時(shí)年審，決定罰款1萬(wàn)元。望著罰單，詹xx滿(mǎn)肚委屈，此事與己無(wú)關(guān)，竟要自己代為受過(guò)，他便與xx聯(lián)系，由于xx此時(shí)已被公安機(jī)關(guān)羈押，無(wú)法聯(lián)系上。于是，詹xx就焦急地趕到xx，想不到警方也正要找他調(diào)查情況呢。詹xx的出現(xiàn)和他提供的情況，戳穿了xx的彌天大謊，使案件偵查出現(xiàn)了重大轉(zhuǎn)折。問(wèn)題3：請(qǐng)你模擬公安機(jī)關(guān)辦案，列出本案的查證重點(diǎn)和取證途徑一批托架來(lái)回?fù)v騰了130多次選擇什么樣的形式出口，選擇什么樣的貨物出口，xx經(jīng)過(guò)了一番精心謀劃。在前幾年經(jīng)營(yíng)電腦業(yè)務(wù)時(shí)，供貨方隨貨贈(zèng)送了一批硬盤(pán)托架，一直堆放在倉(cāng)庫(kù)里，xx決定將這些沒(méi)有一分錢(qián)成本的硬盤(pán)托架包裝出口。在出口方式上x(chóng)x選擇了空運(yùn)，他認(rèn)為一是海關(guān)對(duì)空運(yùn)貨物查驗(yàn)率低。二是出口貨物申報(bào)的是電子產(chǎn)品，海關(guān)人員這方面的知識(shí)不多，難以發(fā)現(xiàn)。三是空運(yùn)出口，周轉(zhuǎn)快，獲利大。由于xx十分狡猾，供述時(shí)有真有假，加之涉及的范圍廣、人員多、跨度大，給案件偵查帶來(lái)了很大困難。要搞清xx的犯罪事實(shí)，必須從貨物流、發(fā)票流、資金流三個(gè)方面梳理，固定他的犯罪軌跡。隨著偵查的深入，xx“空手道”的伎倆昭然若揭。在貨物流方面，xx利用生意場(chǎng)上的朋友，構(gòu)建了一個(gè)物流通道。他將采購(gòu)服務(wù)器硬盤(pán)時(shí)附送的硬盤(pán)托架分別通過(guò)xx和上海某進(jìn)出口公司，代理出口至香港明飛有限公司，而以“服務(wù)器用儲(chǔ)存單元”的名義報(bào)關(guān)進(jìn)行審報(bào)出口。貨物“出口”到香港后，由當(dāng)?shù)匚锪髦行牡狞S某某負(fù)責(zé)以每箱180元的價(jià)格，將硬盤(pán)托架以走私形式帶回深圳，再通過(guò)快遞方式托運(yùn)回xx多元公司。然后，xx再授意手下將貨物重新包裝，再報(bào)關(guān)出口，如此循環(huán)出口往復(fù)，將一批托架硬生生地來(lái)回?fù)v騰了133次，制造了貨物報(bào)關(guān)出口的假象。在發(fā)票流方面，xx知道在辦理退稅過(guò)程中，必須開(kāi)具大量銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，才能由外貿(mào)代理公司辦理退稅，而多元公司在出口時(shí)未實(shí)際購(gòu)買(mǎi)貨物，缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。于是，xx就與杭州某計(jì)算機(jī)工程有限公司總經(jīng)理王某取得聯(lián)系，正好，該公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，積壓了一部分進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，王某便以3%%的開(kāi)票費(fèi)用，為xx虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)596份，用于多元公司抵扣稅款。在偵查中，專(zhuān)案組發(fā)現(xiàn)xx的作案過(guò)程，有著不斷升級(jí)的趨勢(shì)。xx為了獲取更多的非法所得，想方設(shè)法降低犯罪成本，獲取更大的利潤(rùn)。在換取外匯上是這樣，在貨物流方面也是這樣，原先他是通過(guò)深圳的朋友郝某某將貨物發(fā)回xx，郝從每件貨物中獲利10元，不久，xx跳開(kāi)郝某某，直接與香港的黃某某聯(lián)系。為了減少外貿(mào)出口代理的費(fèi)用，案發(fā)前，xx又注冊(cè)了一家名為“xx賽麒外貿(mào)進(jìn)出口有限公司”，案發(fā)前正在申報(bào)辦理自營(yíng)外貿(mào)出口權(quán)。