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正文內(nèi)容

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告:逃稅犯罪案件偵查(參考版)

2024-10-13 10:19本頁(yè)面
  

【正文】 。在換取外匯上是這樣,在貨物流方面也是這樣,原先他是通過(guò)深圳的朋友郝某某將貨物發(fā)回xx,郝從每件貨物中獲利10元,不久,xx跳開(kāi)郝某某,直接與香港的黃某某聯(lián)系。在偵查中,專案組發(fā)現(xiàn)xx的作案過(guò)程,有著不斷升級(jí)的趨勢(shì)。在發(fā)票流方面,xx知道在辦理退稅過(guò)程中,必須開(kāi)具大量銷項(xiàng)發(fā)票,才能由外貿(mào)代理公司辦理退稅,而多元公司在出口時(shí)未實(shí)際購(gòu)買(mǎi)貨物,缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。貨物“出口”到香港后,由當(dāng)?shù)匚锪髦行牡狞S某某負(fù)責(zé)以每箱180元的價(jià)格,將硬盤(pán)托架以走私形式帶回深圳,再通過(guò)快遞方式托運(yùn)回xx多元公司。在貨物流方面,xx利用生意場(chǎng)上的朋友,構(gòu)建了一個(gè)物流通道。要搞清xx的犯罪事實(shí),必須從貨物流、發(fā)票流、資金流三個(gè)方面梳理,固定他的犯罪軌跡。三是空運(yùn)出口,周轉(zhuǎn)快,獲利大。在出口方式上x(chóng)x選擇了空運(yùn),他認(rèn)為一是海關(guān)對(duì)空運(yùn)貨物查驗(yàn)率低。問(wèn)題3:請(qǐng)你模擬公安機(jī)關(guān)辦案,列出本案的查證重點(diǎn)和取證途徑一批托架來(lái)回?fù)v騰了130多次選擇什么樣的形式出口,選擇什么樣的貨物出口,xx經(jīng)過(guò)了一番精心謀劃。于是,詹xx就焦急地趕到xx,想不到警方也正要找他調(diào)查情況呢。令詹xx始料不及的是,6月3日,突然收到了由快遞公司轉(zhuǎn)來(lái)的香港有關(guān)部門(mén)的罰單,稱他的明飛公司注冊(cè)一年多,沒(méi)有經(jīng)營(yíng)過(guò)一筆業(yè)務(wù),又未按時(shí)年審,決定罰款1萬(wàn)元。公司注冊(cè)后,詹xx就將公司的所有證件、公章等資料,都郵寄給了xx。2007年3月,xx找到詹xx,說(shuō)為了業(yè)務(wù)的需要,要詹在香港注冊(cè)一家公司,交給他來(lái)全權(quán)打理。令專案組喜出望外的是,就在他們準(zhǔn)備啟程到上海尋找詹xx時(shí),6月7日晚,詹xx竟然來(lái)到了xx公安機(jī)關(guān),將他和xx“合作”的情況向警方和盤(pán)托出。專案組民警又一次提審xx時(shí),xx頓時(shí)傻了眼,不得不承認(rèn)他先前與民警玩了“文字游戲”,故意將“詹xx”說(shuō)成了“占根武”,意圖使案件無(wú)法深入,令民警知難而退,從而蒙混過(guò)關(guān)。專案組民警沒(méi)有灰心,深入到多元公司進(jìn)行走訪,公司人員都說(shuō)沒(méi)有見(jiàn)過(guò)“占根武”這個(gè)人,專案組民警在多元公司記錄的相關(guān)賬簿中進(jìn)行查找,試圖找到與臺(tái)商關(guān)聯(lián)的只言片語(yǔ)。再次提審xx,xx依然堅(jiān)持自己當(dāng)初的交代,案件陷入了僵局。另一組人馬南下深圳,在羅湖海關(guān)查找2007年春節(jié)前后這段時(shí)間有無(wú)“占根武”的出入境記錄。顯然,專案組眼前的重頭戲是查找“占根武”,“占根武”能否到案決定著案件的成敗。xx的這一套說(shuō)辭確實(shí)十分狡猾,專案組民警知道騙取出口退稅案件的關(guān)鍵點(diǎn)在于案件中的外商必須到案,方能查清有無(wú)實(shí)際出口的真實(shí)業(yè)務(wù),否則案件就難以繼續(xù)深入。面對(duì)民警的訊問(wèn),xx百般狡辯,以一套準(zhǔn)備好的說(shuō)辭加以搪塞,他自稱是在臺(tái)商“占根武”的授意下進(jìn)行的,自己則在香港明飛公司打工,xx想把所有責(zé)任都推到臺(tái)商“占根武”身上。xx雖然年紀(jì)不大,但閱歷豐富,處事老到,且愛(ài)慕虛榮,追求享受,購(gòu)置了與他身份和財(cái)力不相符的寶馬轎車和帕杰羅吉普車,顯示出了對(duì)高消費(fèi)的追求。4月21日晚10時(shí)許,江蘇警方將企圖潛逃出境的多元公司負(fù)責(zé)人xx抓獲。4月18日,xx海關(guān)緝私局將此案移交xx市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵辦?!緦?shí)訓(xùn)對(duì)象】經(jīng)偵專業(yè)【實(shí)訓(xùn)時(shí)間地點(diǎn)】2013年9月25日 1205教室【基本案情】2008年4月8日,江蘇某代理公司申報(bào)出口貨物“服務(wù)器用儲(chǔ)存單元”(俗稱硬盤(pán))共30件,計(jì)2160只,每只單價(jià)為120美元,海關(guān)人員對(duì)該貨物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)箱搜檢,發(fā)現(xiàn)實(shí)際貨物為硬盤(pán)托架,而此物國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格最高不超過(guò)20元人民幣,出口貨物明顯申報(bào)不實(shí)。2012年5月,(Ⅰ期)和xx移動(dòng)第二通信樓建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)公告發(fā)布,專案組獲知該串通投標(biāo)團(tuán)伙分別聯(lián)系組織了51家和73家公司、5月30日,我局果斷開(kāi)展統(tǒng)一行動(dòng),一舉摧毀了該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙,等待他們的將是法律的嚴(yán)懲。在案件收網(wǎng)時(shí),要求在抓捕犯罪嫌疑人的同時(shí),重點(diǎn)對(duì)涉案的犯罪嫌疑人的公司和家里的電腦、U盤(pán)、手機(jī)、記賬本、紙條、銀行匯款憑證等進(jìn)行重點(diǎn)進(jìn)行搜查和扣押,獲取有價(jià)值的證據(jù)材料。通過(guò)加大和網(wǎng)安部門(mén)的聯(lián)系,對(duì)已犯罪嫌疑人的號(hào)碼進(jìn)行了偵控,獲取了標(biāo)書(shū)制作人通過(guò)賬號(hào)傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書(shū)、文件等關(guān)鍵證據(jù)。我們?cè)谵k理“”案件時(shí),每天會(huì)關(guān)注xx市公共資源交易網(wǎng)發(fā)布的招標(biāo)信息,并結(jié)合話單、銀行資料等信息,掌握其串通投標(biāo)的動(dòng)向;(4)從210特情入手。對(duì)涉案的犯罪嫌疑人的銀行賬戶資金流水進(jìn)行了調(diào)取和梳理,特別是大額資金往來(lái)的交易對(duì)手信息,從中梳理出參與串通投標(biāo)的犯罪嫌疑人及涉案的公司。并在技偵部門(mén)的大力支持下,對(duì)主要犯罪嫌疑人的通訊工具進(jìn)行了偵控,實(shí)時(shí)掌握犯罪動(dòng)向。(1)從話單入手。一直以來(lái),我們?cè)趥赊k串通投標(biāo)犯罪案件時(shí),往往是在紀(jì)檢或者建設(shè)主管部門(mén)接到群眾舉報(bào)后移送到經(jīng)偵部門(mén),我們會(huì)從被舉報(bào)人的話單、銀行資金往來(lái)、標(biāo)書(shū)制作是否有相同的錯(cuò)誤等環(huán)節(jié)入手開(kāi)展調(diào)查,但是由于移送案件往往是在串通投標(biāo)案發(fā)后,無(wú)法掌握內(nèi)幕信息,往往偵辦起來(lái)困難重重,甚至是移交行政部門(mén)處罰了事。(三)固定證據(jù)是關(guān)鍵。工程項(xiàng)目中標(biāo)后由賣(mài)標(biāo)中介人按中標(biāo)價(jià)的3%~15%不等的價(jià)格出售給需要工程建設(shè)的老板(俗稱包工頭),如由犯罪嫌疑人自己掛靠的公司承建施工,%~1%,收到贓款后犯罪嫌疑人按聯(lián)系掛靠圍標(biāo)公司家數(shù)情況進(jìn)行分贓。開(kāi)標(biāo)時(shí)參與串標(biāo)的公司會(huì)派出委托人或法人代表等有關(guān)人員參加投標(biāo)。犯罪流程。一直以來(lái),串通投標(biāo)犯罪案件難以成功偵破難點(diǎn)就是公安機(jī)關(guān)對(duì)串通投標(biāo)犯罪作案流程和手段等內(nèi)幕情況不清楚,因此打擊起來(lái)也就困難重重,無(wú)處著手。在總隊(duì)的指導(dǎo)協(xié)調(diào)下,我們大量的銀行資金查證工作都在省級(jí)分行調(diào)取,既保證了時(shí)間上很快,也確保了案件的保密性,同樣在省廳的協(xié)調(diào)下,我們通過(guò)省廳行動(dòng)技術(shù)總隊(duì)對(duì)已查證的涉案號(hào)碼進(jìn)行了偵控,確保了案件保密,獲取了標(biāo)書(shū)制作人通過(guò)賬號(hào)傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書(shū)、文件等關(guān)鍵證據(jù)。省廳總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)也高度重視這一案件的偵辦工作。該案的偵辦得到了市委、市政府的高度重視,市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次聽(tīng)取該案的偵辦工作匯報(bào),xx市副市長(zhǎng)、市公安局局長(zhǎng)胡xx高度重視,并親自擔(dān)任“”專案組組長(zhǎng)。自2000年以來(lái),我市經(jīng)偵部門(mén)多次對(duì)該類犯罪進(jìn)行過(guò)打擊,均未取得很好的成效。三、案件難點(diǎn)由于串通投標(biāo)犯罪成本低,獲取證據(jù)難,量刑輕,打擊處理難等原因,串通投標(biāo)犯罪在我市有愈演愈烈之勢(shì),給招投標(biāo)市場(chǎng)造成了嚴(yán)重的影響和后果。我們還對(duì)標(biāo)書(shū)制作人李智、曾小麗等和介紹買(mǎi)標(biāo)人賴裕柏、何基榮等及40多名賣(mài)標(biāo)人進(jìn)行迅問(wèn)和調(diào)查,對(duì)查獲的電腦、手機(jī)的進(jìn)行了電子數(shù)據(jù)鑒定,固定了串通投標(biāo)及賣(mài)標(biāo)獲利的重要證據(jù)。案件收網(wǎng)后,因涉案公司和涉案犯罪嫌疑人眾多,為督促犯罪嫌疑人盡快到案,我支隊(duì)在“xx市公共資源交易網(wǎng)”先后發(fā)布了5則《通告》,督促犯罪嫌疑人投案自首和涉及串通投標(biāo)的涉案人員和涉案公司主動(dòng)向xx市公安局說(shuō)明情況。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)半年的精心經(jīng)營(yíng),專案組已完全掌握了該團(tuán)伙的串通投標(biāo)犯罪的證據(jù)。二、偵辦經(jīng)過(guò)為順利偵辦該案件,2012年4月11日,我局成立了以xx市副市長(zhǎng)、市公安局局長(zhǎng)胡xx為組長(zhǎng)的 “”專案組,抽調(diào)精干警力,精心經(jīng)營(yíng),全力偵破此案。2012年7月2日,該案被公安部列為“破案會(huì)戰(zhàn)”掛牌督辦案件。2012年5月30日,xx市公安局調(diào)集經(jīng)偵、巡警、特警、技偵、通信等部門(mén)100余名警力,組成15個(gè)抓捕組,對(duì)在xx市招投標(biāo)中心某項(xiàng)目開(kāi)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)正在實(shí)施串通投標(biāo)的犯罪團(tuán)伙進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)控制和統(tǒng)一抓捕,共抓獲鐘xx、劉水源、陳思銀、賴裕柏等17名犯罪嫌疑人,繳獲作案車輛10臺(tái),作案電腦40余臺(tái)、手機(jī)30余部及大量串通投標(biāo)犯罪證據(jù)。獲此線索后,xx市副市長(zhǎng)、市公安局局長(zhǎng)胡xx高度重視,指示成立專案組,進(jìn)行專案經(jīng)營(yíng)。而本案中的xx市國(guó)際商品展貿(mào)城也重新進(jìn)行了招投標(biāo),標(biāo)的降低了1900萬(wàn)元,大大縮減了開(kāi)發(fā)成本,為政府節(jié)約了巨額資金。正是有專案組成員無(wú)絲的奉獻(xiàn),此案才能在短時(shí)間內(nèi)取得全勝。全體專案組民警經(jīng)常白天調(diào)查取證,晚上分析案情,綜合材料,然后再確定下一步工作措施。本案從立案到犯罪嫌疑人批捕,只有短短的一個(gè)月時(shí)間。各部門(mén)統(tǒng)一認(rèn)識(shí),相互間的默契配合,形成了案件偵查的整體合力,使偵破工作少走了許多彎路,雖然中間也曾遇到一些不少困難,但由于偵查方向、取證目標(biāo)明確,經(jīng)過(guò)專案組民警全力攻堅(jiān),不斷取得突破,使案件偵破一直得以穩(wěn)步推進(jìn),使犯罪嫌疑人最終得以順利批捕。根據(jù)案情的復(fù)雜性和案件的特殊性,在案件受理、偵查階段,xx區(qū)紀(jì)委、區(qū)檢察院都適時(shí)介入,指導(dǎo)專案組開(kāi)展工作,有力地從推動(dòng)了偵查工作的開(kāi)展。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的密切關(guān)注和大力支持下,專案組全體民警以飽滿的熱情全身心地投入到了偵破工作中去,連續(xù)加班加點(diǎn)爭(zhēng)取盡快調(diào)取各類證據(jù)材料,最終成功突破案件,為順利完成全案的偵破工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。分局領(lǐng)導(dǎo)多次著重強(qiáng)調(diào)專案組要有成效,案件要經(jīng)得起歷史檢驗(yàn)。此案由xx區(qū)紀(jì)委移案xx區(qū)公安分局的,由于案件涉及的建筑工程是xx市xx區(qū)人民政府的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目,區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)均對(duì)此案都有重要的指示,要求公安機(jī)關(guān)依法查明案情,維護(hù)建筑市場(chǎng)招投標(biāo)的正常秩序。xx分局經(jīng)偵大隊(duì)在辦理該案中,沒(méi)有因?yàn)槔щy諸多,放棄打擊,而是迎難而上,在分局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以及xx區(qū)檢察院、區(qū)紀(jì)委的大力協(xié)助下,依法用足法律,用活法律,將此案辦成了證據(jù)確鑿的鐵案,成為成功破獲的xx首例建筑工程招投標(biāo)領(lǐng)域串通投標(biāo)案。據(jù)了解,這一犯罪活動(dòng)正普遍存在于國(guó)內(nèi)各地的建筑行業(yè)中,不但損害了國(guó)家、集體和企業(yè)利益,而且催生了腐敗現(xiàn)象。這一規(guī)定顯然是對(duì)立法的擴(kuò)充,解釋只列舉“威脅、欺騙”二種非法手段,那么其他非法手段是否屬于解釋未窮盡的手段,大家有不同的認(rèn)識(shí)。這項(xiàng)費(fèi)用經(jīng)初步測(cè)算尚不足50萬(wàn)元。如何計(jì)算造成直接經(jīng)濟(jì)損失,司法解釋沒(méi)有進(jìn)一步明確。串通投標(biāo)罪,是指投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià),損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人利益,或者投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo),損害國(guó)家、集體、公民的合法權(quán)益,情節(jié)嚴(yán)重的行為。因此,在對(duì)這些公司調(diào)查時(shí),很難一步到位獲得真實(shí)情況。所有參與串通投標(biāo)的建筑工程公司,都遵循建筑市場(chǎng)的潛規(guī)則,他們?yōu)閹椭渲幸患夜局袠?biāo)而參與圍標(biāo)。上述三方在犯罪的主客觀方面都有具體參與串通投標(biāo)的犯罪事實(shí)。三方都有參與犯罪事實(shí)發(fā)生的主客觀行為,如何確定主要犯罪嫌疑人,予以精確打擊,在實(shí)踐中沒(méi)有相關(guān)的司法解釋。(一)犯罪主體多元化,確定主要犯罪嫌疑人難。本案中方某為了能夠中標(biāo),與某物業(yè)公司董事長(zhǎng)劉某、工程部副經(jīng)理羅某串通,內(nèi)定xx建筑工程監(jiān)理有限責(zé)任公司承攬?jiān)摴こ痰恼袠?biāo)代理工作,并且讓羅某和監(jiān)理公司在資格預(yù)審中剔出部分應(yīng)標(biāo)公司,只保留他掛靠串通的八家公司入圍投標(biāo)。三是操縱投標(biāo)。二是輪流坐莊投標(biāo)。一家投標(biāo)單位為增大中標(biāo)幾率,邀請(qǐng)其他企業(yè)“陪標(biāo)”,以增大自己的中標(biāo)幾率,邀請(qǐng)的“陪標(biāo)”單位越多,中標(biāo)幾率越大。案中標(biāo)價(jià)是評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn),投標(biāo)人為了擊敗自己的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,事先與招標(biāo)人串通,超出自己的承受能力壓低價(jià)格,中標(biāo)后再由招標(biāo)人給予投標(biāo)人額外的補(bǔ)償。如羅某應(yīng)方某要,故意將有踩砂、運(yùn)砂資質(zhì)應(yīng)標(biāo)公司剔出。二是違規(guī)設(shè)置障礙??梢?jiàn)掌握標(biāo)底實(shí)際上就掌握了比其他投標(biāo)人更多的中標(biāo)機(jī)會(huì),如果特定的投標(biāo)人在掌握了標(biāo)底的情況下投標(biāo),則整個(gè)招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程就無(wú)競(jìng)爭(zhēng)性可言。(一)投標(biāo)人與招標(biāo)人串通一是泄露標(biāo)底等秘密信息。在犯罪嫌疑人方某和羅某的操縱下,犯罪嫌疑人方某所要求中標(biāo)的xx第四工程局第六建筑工程公司和xx省第三工程公司分別中得xx國(guó)際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項(xiàng)目的第一、二標(biāo)段。犯罪嫌疑人方某得知xx國(guó)際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項(xiàng)目第一、二標(biāo)段工程施工對(duì)外招標(biāo),即著手組織xx省第三工程公司和xx第四工程局第六建筑工程公司參加A地塊第一期吹填項(xiàng)目第一、二標(biāo)段的投標(biāo);同時(shí)與負(fù)責(zé)招標(biāo)的犯罪嫌疑人羅某串通投標(biāo)。)xx國(guó)際商品展貿(mào)城位于xx區(qū)化龍鎮(zhèn),由xx區(qū)國(guó)資局屬下的xx市某物業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)建設(shè),是xx區(qū)人民政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目之一,而A地塊第一期吹填項(xiàng)目工程總造價(jià)人民幣6000余萬(wàn)元。問(wèn)題:串通招投標(biāo)案件的偵查要領(lǐng)是什么?第四篇:實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告:串通投標(biāo)犯罪案件偵查實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告:串通投標(biāo)犯罪案件偵查【實(shí)訓(xùn)目的與要求】通過(guò)案例,了解串通投標(biāo)犯罪案件主要犯罪手法,針對(duì)性地選擇偵查途徑開(kāi)展工作,圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證。(四)把握時(shí)機(jī)是保證在專案組同志認(rèn)真細(xì)致的工作下,該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙的活動(dòng)已在我們?nèi)空莆罩小#?)抓住收網(wǎng)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵時(shí)機(jī)。我們注意在曾從事過(guò)串通投標(biāo)的人員進(jìn)行接觸,并篩選和發(fā)展特情耳目獲取了串通投標(biāo)的大量情報(bào)信息,如某某分公司是誰(shuí)的,目前正在對(duì)那個(gè)項(xiàng)目串通投標(biāo),組織了多少家公司,某個(gè)項(xiàng)目賣(mài)了多少錢(qián)等;(5)從和郵箱等網(wǎng)絡(luò)通信工具入手。(3)從招標(biāo)信息入手。(2)從銀行資金入手。專案組通過(guò)掌握的幾個(gè)主要犯罪嫌疑人的手機(jī)號(hào)碼進(jìn)行梳理,調(diào)取了300多人的近2年30余萬(wàn)條話單、短信信息,抽絲剝繭,層層分析,并落地查控,鎖定了串通投標(biāo)團(tuán)伙成員及標(biāo)書(shū)制作人、賣(mài)標(biāo)中介人、買(mǎi)標(biāo)人等。我們?cè)趥赊k“”鐘xx團(tuán)伙特大串通招投標(biāo)案時(shí),專案組制定了“長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)、秘密監(jiān)控、嚴(yán)格保密、外松內(nèi)緊”的工作方針,不急于收網(wǎng),而是采取多種措施對(duì)該團(tuán)伙的串通投標(biāo)犯罪活動(dòng)進(jìn)行全面調(diào)查和掌握和固定證據(jù)。要確保成功偵破串通投標(biāo)犯罪案件,采取多種行之有效的偵查措施固定犯罪證據(jù)是該案的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。人員分工串通投標(biāo)涉案人員大致可以分為以下幾類:(1)串通投標(biāo)犯罪組織者:負(fù)責(zé)組織串通投標(biāo),確定參加投標(biāo)公司家數(shù)、計(jì)算投標(biāo)報(bào)價(jià)、確定賣(mài)標(biāo)的價(jià)格,分配贓款等;(2)串
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