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實訓(xùn)項目總結(jié)報告:逃稅犯罪案件偵查-文庫吧資料

2024-10-13 10:19本頁面
  

【正文】 通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙成員:拉公司入伙參與串標(biāo),并且等標(biāo)賣出之后參與分贓;(3)馬仔:接收串通投標(biāo)犯罪組織者的指令,聯(lián)系串通投標(biāo)公司,傳遞投標(biāo)報價給標(biāo)書制作人等;(4)串通投標(biāo)的參與人:主要是各分公司負(fù)責(zé)人,有的總公司也會直接參與,主要是提供公司資質(zhì),按照招標(biāo)的工程項目收取XX元至數(shù)萬元不等的費(fèi)用;(部分各分公司負(fù)責(zé)人也會直接參與串通投標(biāo));(5)標(biāo)書制作人:主要是專業(yè)從業(yè)人員如工程預(yù)算員等,具體工作就是按照串通投標(biāo)犯罪嫌疑人制定的價格制作標(biāo)書(技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)),按照招標(biāo)的工程項目的大小和難度收取300元至5000元不等的費(fèi)用;(6)介紹賣標(biāo)人:與串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙組織者保持聯(lián)系,串標(biāo)成功后,負(fù)責(zé)聯(lián)系工程施工隊具體承建工程,并收取一定的好處費(fèi);(7)買標(biāo)人:主要人員就是包工頭,與串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙組織者或介紹賣標(biāo)人聯(lián)系,按中標(biāo)價格的3%15%(房建的項目一般是中標(biāo)價的3%至5%左右賣,市政、園林的項目一般是中標(biāo)價的6%12%左右賣的,個別的賣13%14%,犯罪嫌疑人自己做的話,市政、園林的項目會優(yōu)惠1%,%至1%)購買該項目并以中標(biāo)公司的名義進(jìn)行項目施工;(8)可能存在的招投標(biāo)中心、評標(biāo)人員、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)等相關(guān)涉案人員。如參與圍標(biāo)公司家數(shù)較多和報價系數(shù)密集排列,圍標(biāo)成功幾率極大。經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn),串通投標(biāo)犯罪嫌疑人一般通過招標(biāo)投標(biāo)網(wǎng)獲取公開招標(biāo)信息并分析確定項目有利可圖后,立即通知其他犯罪嫌疑人聯(lián)系掛靠本地及外省、外地多家建筑公司,購買多份招標(biāo)文件,計算和確定投標(biāo)報價,并找專業(yè)標(biāo)書制作人員制作標(biāo)書,通過傳遞給各犯罪嫌疑人或參與圍標(biāo)公司打印、蓋章、封標(biāo)后交給招標(biāo)方,投標(biāo)保證金由犯罪嫌疑人通過個人賬戶先轉(zhuǎn)到參與圍標(biāo)公司再以公司名義轉(zhuǎn)帳到招標(biāo)方,或者犯罪嫌疑人以3%左右的月息支付給公司,由參與串標(biāo)的公司負(fù)責(zé)打保證金。經(jīng)過辦案人員的艱辛工作,我們對串通投標(biāo)犯罪作案的基本手段和流程已基本掌握。(二)掌握手段是前提。該案向省廳經(jīng)偵總隊進(jìn)行專題匯報后,得到了總隊領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。為確保案件保密,市局專門從縣里和其他警種抽調(diào)了5名同志參加專案組,專案組在公安局外面租房單獨(dú)辦公,單獨(dú)吃住,并專門撥出專案經(jīng)費(fèi)和配備專門辦案車輛。四、經(jīng)驗和體會(一)領(lǐng)導(dǎo)重視是基礎(chǔ)。該案的串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙長期盤踞xx招投標(biāo)市場,其主要成員均系瑞金人,組織嚴(yán)密,分工明確,關(guān)系密切,且多系親戚朋友,通過內(nèi)線獲取串通投標(biāo)信息難度較大;團(tuán)伙成員具有較強(qiáng)的反偵查意識,警惕性極高,每個團(tuán)伙成員均有2至3部手機(jī),團(tuán)伙成員商談串通投標(biāo)等重要信息和傳送圍標(biāo)標(biāo)書、文件等均通過網(wǎng)絡(luò)和進(jìn)行;該團(tuán)伙成員社會關(guān)系復(fù)雜,與招投標(biāo)中心、招標(biāo)代理、司法機(jī)關(guān)等有關(guān)單位人員交際廣泛,這些都給偵辦此案帶來了極大的難度。XX年8月29日,該案移送xx市人民檢察院審查起訴,共移送起訴涉案犯罪嫌疑人197名。在大量的犯罪事實面前,先后有197名犯罪嫌疑人到案并如實交代犯罪事實,省內(nèi)外300余家公司的涉案人員來我支隊如實說明了情況。XX年5月30日,我支隊成功破獲該案。專案組民警不分晝夜,廢寢忘食,認(rèn)真研究案情,尋找案件突破口,采取了多種偵查措施對串通投標(biāo)團(tuán)伙成員進(jìn)行日夜秘密監(jiān)控,了解掌握其活動軌跡、涉案人員、車輛、住房、公司、串標(biāo)證據(jù)存放窩點、參與串標(biāo)公司等情況;專案組民警還秘密與曾從事過串通投標(biāo)的人員進(jìn)行接觸,并篩選和發(fā)展特情耳目獲取了串通投標(biāo)的大量情報信息;同時,專案組還將該案向省廳經(jīng)偵總隊領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報,在省廳總隊的大力支持下,對涉案的171個銀行賬戶資金流水進(jìn)行了檢索和調(diào)取,獲取參與串通投標(biāo)的公司投標(biāo)保證金的和獲利分贓等情況;并通過省廳行動技術(shù)總隊對已查證的涉案號碼進(jìn)行偵控,獲取了標(biāo)書制作人通過賬號傳送的串通投標(biāo)的標(biāo)書、文件等有關(guān)證據(jù)。7月26日,公安部經(jīng)偵局召集xx、浙江、安徽、山東等10個省的總隊領(lǐng)導(dǎo)在xx召開了“”專案集群戰(zhàn)役線索部署會,經(jīng)偵局劉東副局長親自到會并做了重要講話,對該案的成功偵辦給予了高度評價。經(jīng)偵查,該犯罪團(tuán)伙先后組織、參與串通投標(biāo)93起,中標(biāo)58起,涉及江西、安徽、福建、xx、河南、湖北、xx、山東、陜西等10個省31個地市,涉案公司364家。經(jīng)過專案組長達(dá)半年認(rèn)真細(xì)致的摸排工作,掌握了該串通投標(biāo)犯罪團(tuán)伙以鐘xx、劉水源、陳思銀、賴裕柏為首,成員達(dá)50余人,以我市瑞金籍人員為主,該團(tuán)伙組織嚴(yán)密,分工明確,自XX年以來,對xx市全市范圍內(nèi)公開招標(biāo)的工程項目大肆進(jìn)行串通投標(biāo)犯罪,非法獲利近2億元。問題:串通招投標(biāo)案件常見的作案手法有哪些?案例2:鐘xx團(tuán)伙特大串通招投標(biāo)案一、案件基本情況XX年末,xx市公安局經(jīng)偵支隊陸續(xù)接到群眾舉報稱,在xx招投標(biāo)市場有個專門從事串通投標(biāo)的犯罪團(tuán)伙。本案成功偵破后,xx市xx區(qū)紀(jì)委已經(jīng)通過公安機(jī)關(guān)偵破中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)招投標(biāo)方面的漏洞,組織人員全面總結(jié)了此案的經(jīng)驗教訓(xùn),專門在建筑市場招投標(biāo)領(lǐng)域里,針對上述問題進(jìn)一步完善了現(xiàn)行的招投標(biāo)制度,規(guī)范了各項操作程序,使xx區(qū)建筑工程招投標(biāo)市場秩序在去年以來出現(xiàn)了良性運(yùn)轉(zhuǎn)的大好形勢。特別是在案件取得突破時,為了固定證據(jù),專案組循線取證,連續(xù)工作了20小時才停手。為了盡快調(diào)取證據(jù),防止因關(guān)鍵證據(jù)被藏匿、銷毀導(dǎo)致的偵查被動局面,專案組民警嚴(yán)格執(zhí)行上級部署,在大隊領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下放棄了周、六日以及元旦節(jié)假日休息時間,夜以繼日的開展工作。專案組艱苦、細(xì)致的工作是破案的基礎(chǔ)。如xx區(qū)紀(jì)委在案件最初的階段收集了與案件相關(guān)的證據(jù),都毫無保留的提供給專案組,并隨著案件的深入,幫助專案組分析案件存在的疑點及涉案人的情況;區(qū)檢察院主動介入案件,指導(dǎo)專案組合法收集證據(jù)提出合理建議。相關(guān)部門配合是保障。經(jīng)偵大隊主要領(lǐng)導(dǎo)親自指揮,周密部署案件的偵查工作方案,全面落實各項偵破工作措施。xx公安分局對此案非常重視,由分局領(lǐng)導(dǎo)掛師,及時從經(jīng)偵大隊抽調(diào)精干力量成立專案組全力以赴辦理此案。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵。(一)對于這類疑難復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)犯罪案件,經(jīng)偵部門要勇于擔(dān)責(zé),善于作戰(zhàn),一舉突破。四、案件偵辦體會由于現(xiàn)行招投標(biāo)制度以及相關(guān)法律規(guī)范方面的問題,在偵查工作中很難對串通投標(biāo)的犯罪活動做到精確打擊。第二種情形是對其他投標(biāo)人、招標(biāo)人等投標(biāo)招標(biāo)活動的參與人采取威脅、欺騙等非法手段的。本案是以合理低標(biāo)為中標(biāo)者,且工程未實施即被查獲,對本案造成的直接經(jīng)濟(jì)損失只能是招投標(biāo)過程中先期投入的費(fèi)用。從立法規(guī)定上看串通投標(biāo)犯罪是結(jié)果犯,如何界定“情節(jié)嚴(yán)重”,根據(jù)《高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第六十七條的解釋規(guī)定有以下兩種情形:第一種情形是損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國家、集體、公民的合法利益,造成的直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上。(三)追訴標(biāo)準(zhǔn)不明確,認(rèn)定犯罪行為難。參與圍標(biāo)的建筑工程公司既是本案的證人也是違法者,這些參與圍標(biāo)的公司都知道,他們的行為一旦被曝光,對今后在建筑市場再參與建筑工程投標(biāo)都會有不利因素。(二)參與圍標(biāo)的建筑工程公司既是證人也是違法者,調(diào)查取證難。本案中,羅某是招投標(biāo)具體負(fù)責(zé)人,他直接參與了串通投標(biāo)的全過程;方某是參與投標(biāo)的社會人員,沒有建筑工程的相關(guān)資質(zhì),他參與串通投標(biāo)是為了獲取兩標(biāo)段的分包工程;為了提高業(yè)績,為公司獲取管理費(fèi),應(yīng)方某要求,提供公司資質(zhì),制作標(biāo)書參與投標(biāo)而中標(biāo)的中建四局第六建筑公司和xx省第三工程公司。本案的犯罪嫌疑人有負(fù)責(zé)招投標(biāo)的公司管理人員,有不參與投標(biāo)的社會人員,還有參與投標(biāo)的建筑工程公司。三、串通投標(biāo)罪的偵辦難點由于串通投標(biāo)是一種新型的經(jīng)濟(jì)犯罪活動,在接案之初,公安機(jī)關(guān)就面臨著偵查工作方面的諸多實際困難。包工頭同時掛靠若干家投標(biāo)單位投標(biāo),表面上是幾家施工單位在參加投標(biāo),實際是一人在背后操縱。幾家投標(biāo)單位互相聯(lián)合,形成較為穩(wěn)定的“串標(biāo)同盟”,輪流坐莊,以達(dá)到排擠其他投標(biāo)人,控制中標(biāo)價格和中標(biāo)結(jié)果的目的,然后按照事先約定分利。有些投標(biāo)人之間甚至私下確定中標(biāo)人,約定內(nèi)定中標(biāo)人在中標(biāo)后,給予未中標(biāo)的其他投標(biāo)人“失標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)”。(二)投標(biāo)人相互串通一是陪標(biāo)買標(biāo)。三是低價中標(biāo),標(biāo)后補(bǔ)償。招標(biāo)人故意在資格預(yù)審或招標(biāo)文件中設(shè)置某種障礙,意在排斥某些潛在的投標(biāo)人或投標(biāo)人。本案中招標(biāo)人某物業(yè)公司工程部副經(jīng)理羅某,他利用擔(dān)任業(yè)主評委的便利條件,應(yīng)包工頭方某的要求,將工程最高限價在公布前提前泄露給方某。設(shè)有標(biāo)底的工程招標(biāo),中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)是最接近標(biāo)底的投標(biāo)人。二、串通投標(biāo)罪的通常作案手法串通投標(biāo)也稱圍標(biāo)串標(biāo),是投標(biāo)人之間、投標(biāo)人與招標(biāo)人之間為了個人或小團(tuán)體的利益,不惜損害國家、招標(biāo)單位和其他投標(biāo)人的利益,互相串通,人為操縱投標(biāo)報價或采取其他手段,進(jìn)行不正當(dāng)競爭的違法行為,xx區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊偵查的羅某串通投標(biāo)案件集中反映了這一領(lǐng)域中犯罪分子通常的作案手法。犯罪嫌疑人方某與羅某串通投標(biāo)的具體做法:一是在招標(biāo)文書公布前犯罪嫌疑人方某要求羅某向其泄露標(biāo)底;二是在評標(biāo)審查中犯罪嫌疑人羅某按照方某的要求故意將有踩砂和運(yùn)砂資質(zhì)的應(yīng)標(biāo)公司剔出;三是犯罪嫌疑人方某要求羅某在確定招標(biāo)代理公司時,讓xx建筑工程監(jiān)理有限公司成為招標(biāo)代理公司;四是犯罪嫌疑人方某組織了xx梁某建筑工程有限公司等六家公司與xx第四工程局第六建筑工程公司、xx省第三工程公司參與圍標(biāo),并提供了參與投標(biāo)保證金600萬元。XX年8月,xx市某物業(yè)開發(fā)有限公司(以下簡稱某物業(yè)公司)啟動xx國際商品展貿(mào)城A地塊第一期吹填項目招標(biāo)程序,招標(biāo)工作由xx建筑工程監(jiān)理有限公司代理,某物業(yè)公司的工程部副經(jīng)理羅某具體負(fù)責(zé)。查明所騙財產(chǎn)的具體去向和處理方式 , 是否用于與履行合同無關(guān)的其他支出或揮霍第三篇:實訓(xùn)項目總結(jié)報告:串通投標(biāo)犯罪案件偵查實訓(xùn)項目總結(jié)報告:串通投標(biāo)犯罪案件偵查【實訓(xùn)目的與要求】通過案例,了解串通投標(biāo)犯罪案件主要犯罪手法,針對性地選擇偵查途徑開展工作,圍繞犯罪構(gòu)成進(jìn)行調(diào)查取證。三、偵破啟示要掌握合同詐騙案的初查要點和查證要點:查明行為人主體資格是否真實審查用作擔(dān)保的票據(jù)及產(chǎn)權(quán)證明是否偽造、編造、作廢或者虛假。本案辦案人員沒有及時采取查封、扣押犯罪嫌疑人與案件有關(guān)的財產(chǎn)并查詢、凍結(jié)其在銀行等金融機(jī)構(gòu)的存款,這是偵破經(jīng)濟(jì)詐騙案件中存在的嚴(yán)重不足。本案偵查人員經(jīng)過調(diào)查分析,正確判斷出犯罪嫌疑人龍x離開本市的可能性不大,從而找到了發(fā)現(xiàn)龍x的正確方法,最終追回了錢款。本案偵查人員抓住機(jī)遇,盡快捕獲犯罪嫌疑人的偵查思路是正確的。通過調(diào)查,確認(rèn)龍x所稱的“xx洪都有色金屬加工廠”早在三年前就已停產(chǎn)關(guān)閉,該廠根本無財力搞基建,且該廠在本市贛撫南路中段的這塊用地已于2003年10月就被法院查封,龍x向楊大園提供的建筑用地土地使用證系偽造的各種事實情況。二、案件特點及偵破經(jīng)驗本案的初查工作到位,重點突出。(案件來源:xx市經(jīng)偵支隊)評析:一、案件構(gòu)成合同詐騙罪是指非法占有為目的,在簽訂、履行合同的過程中,騙取對方當(dāng)事人財物,數(shù)額較大的行為。然而自以為高明的龍x最終還是沒有逃脫法網(wǎng)。原來,龍x三年前從市建管局離崗下海撈世界,幾年來的打拼,不但沒有賺到錢,反而欠了他人一屁股的債,被債主逼得是焦頭爛額。5月19日一早,當(dāng)龍x吃完早點,來到公司上班時,被蹲坑守候在此的辦案人員逮個正著。為此,辦案人員針對xx市的這類公司逐個進(jìn)行走訪,排查。一天,辦案人員從龍x的一熟人處獲悉,龍x的兒子龍某某在市十九中讀初三。于是,專案組決定:一面派人在龍x父親住院的醫(yī)院布控,張網(wǎng)以待;另一方面繼續(xù)對龍x的一些親友、鄰居進(jìn)行梳理調(diào)查,以便從中發(fā)現(xiàn)線索,并挖掘線索。然而,偌大個xx市市區(qū)人口近200萬,茫茫人海要找到龍x藏匿處,猶如大海撈針,談何容易。為此,辦案人員投入了緊張的縝密偵查工作。為了盡快將其捉拿歸案,為受害單位追回被騙資金。2004年5月14日,xx公安分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊經(jīng)報請分局、市局批準(zhǔn),依法對這起合同詐騙案予以立案偵查。龍x向楊大園提供的這塊建筑用地土地使用證系偽造。該廠根本無財力搞基建,且該廠在本市贛撫南路中段的這塊用地已于2003年10月就被市中級人民法院和東湖區(qū)人民法院查封。二、偵破經(jīng)過受理案件后,經(jīng)偵大隊領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即組織警力迅速展開案前調(diào)查取證工作。然而,到了開工的日子,龍x仿佛從人間蒸發(fā)了,音訊全無。協(xié)議規(guī)定:工程于2004年4月1日開工,2005年8月16日峻工。好長時間沒有承接工程業(yè)務(wù)的楊大園在一一翻閱了這些材料后,高興地連連答復(fù)龍x說:“愿接!愿接!”為了使楊大園對這個工程深信不疑,2月16日下午,龍x又主動領(lǐng)著楊大園及楊大園公司的幾個副老總驅(qū)車來到基建用地實地:xx市贛撫南路中段一塊圍起來的荒地進(jìn)行考察?!皸罾习?,我廠即將在xx市贛撫南路中段的用地上建造車間、綜合樓等工程,工程總造價為800萬元人民幣,廠里委托我對這個基建工程全權(quán)負(fù)責(zé),看在我們老關(guān)系的份上,我想把這個工程交給你公司來做,不知楊老板是否愿承接。他向接待的民警敘述了被騙的經(jīng)過:2004年2月12日上午,楊大園的辦公室來了一位不速之客,此人叫龍x,矮矮胖胖,年齡40出頭,原是xx市建管局的一名干部,三年前離崗下海。(3)本案中,行為人通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行合同詐騙,這給偵查取證工作帶來哪些新的困難?應(yīng)如何解決?案例3 龍x合同詐騙案一、基本案情2004年5月8日上午,一名年近花甲的男子神情沮喪地來到xx公安分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊報案:自己被人騙掉了20萬塊錢。問:(1)此案性質(zhì)如何認(rèn)定?為
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