【正文】 這都不利于刑法發(fā)揮其預(yù)防和懲罰金融詐騙犯罪的功能。值得一提的是，作為行政處罰，我國(guó)是有關(guān)于取消某種從業(yè)資格的規(guī)定的。例如，《禁止證券欺詐行為暫行辦法》規(guī)定，發(fā)行人在發(fā)行證券中有內(nèi)幕交易行為或證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券交易所以及其他從事證券業(yè)的機(jī)構(gòu)有操縱市場(chǎng)行為或與虛假陳述有關(guān)的直接責(zé)任人員，可取消其發(fā)行證券資格或撤消其證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)許可、其從事證券業(yè)務(wù)許可或資格。但行政處罰效力畢竟不能等同于刑罰效力，如果將禁止事有關(guān)特定職業(yè)列入刑罰資格刑內(nèi)容中，相信有恃無(wú)恐的金融犯罪，特別是證劵期貨證券犯罪會(huì)大大減少。(2)加大對(duì)虛假陳述金融詐騙的打擊力度。目前，理論界將金融詐騙分為虛假陳述金融詐騙和非法占有金融詐騙。前者以非法獲利為目的，而后者以非法占有為目的。我同刑法典規(guī)定的金融詐騙均屬于非法占有金融詐騙。因而，從嚴(yán)格意義講，我國(guó)對(duì)虛假陳述金融詐騙立法尚處空白。但是，新《刑法》“妨害對(duì)公司倉(cāng)業(yè)的管理秩序罪”與”破壞金融管理秩序罪”中，有虛報(bào)注冊(cè)資本取得公司登記，制作虛假文書(shū)募集資金或提供虛假信息誘騙投資的欺詐行為之規(guī)定，這實(shí)質(zhì)上是虛假陳述金融詐騙，此種犯罪行為嚴(yán)重違背了金融活動(dòng)的誠(chéng)信原則，嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序和金融市場(chǎng)，特別是在投機(jī)性的證券市場(chǎng)上，虛假陳述足以破壞整個(gè)市場(chǎng)運(yùn)作，危害性較大?！兜聡?guó)刑法典》第265條中規(guī)定“就有利于貸款人且對(duì)其申清的決定具有重要意義的經(jīng)濟(jì)狀況提出虛假的或不完全報(bào)告”或”資料或報(bào)告所表明的經(jīng)濟(jì)狀況未就經(jīng)濟(jì)變化作出報(bào)告，而其對(duì)申請(qǐng)的決定又非常重要的”屬于信貸詐騙罪?？梢?jiàn)，德國(guó)貸款詐騙是虛假陳述金融詐騙，而我國(guó)貸款詐騙則是非法占有金融詐騙。如果只將非法占有金融詐騙規(guī)定為犯罪，而這種犯罪在構(gòu)成要件上要求發(fā)生一定結(jié)果，并且主觀上非法占有的目的也往往難以證明，就會(huì)造成刑事追訴上的困難，甚至徒勞無(wú)功。在這種情況下，將虛假陳述金融詐騙規(guī)定為犯罪，有利于懲治隱蔽性欺詐行為，以免造成實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)金融秩序不受非法侵害。因而，對(duì)易發(fā)生虛假陳述金融欺詐行為領(lǐng)域(特別是證券業(yè))，應(yīng)立法將此種行為規(guī)定為犯罪，加大對(duì)其打擊力度，保證金融活動(dòng)有序順利進(jìn)行。3．加強(qiáng)國(guó)際協(xié)作，引渡罪犯，打擊金融詐騙犯罪分子。引渡罪犯，是國(guó)際法上依條約對(duì)逃往締約國(guó)的罪犯引渡回本國(guó)進(jìn)行審理處罰的原則。鑒于目前金融詐騙犯罪是國(guó)際集團(tuán)化的趨勢(shì)，而且各國(guó)對(duì)金融詐騙犯罪的態(tài)度和懲處做法不一致，如果國(guó)內(nèi)犯罪分子為規(guī)避處罰而外逃，可通過(guò)國(guó)際刑警組織協(xié)作及國(guó)際法的引渡原則，對(duì)金融詐騙犯罪分子進(jìn)行打擊。第五篇：扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件特點(diǎn)、成因及預(yù)防淺析扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件特點(diǎn)、成因及預(yù)防對(duì)策時(shí)間：20151208 作者：潘俊成 李貴平新聞來(lái)源：中國(guó)職務(wù)犯罪預(yù)防網(wǎng)【字號(hào)：大 | 中 | 小】 分享到：隨著國(guó)家對(duì)扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域資金投入力度的不斷加大，該領(lǐng)域職務(wù)犯罪呈多發(fā)頻發(fā)趨勢(shì)。以湖南省通道縣為例，近年來(lái)檢察院查辦的涉農(nóng)職務(wù)犯罪案件絕大多數(shù)都與扶貧開(kāi)發(fā)、民政救濟(jì)有一定關(guān)聯(lián)，這不但侵害了人民群眾的切身利益，也影響到了新農(nóng)村建設(shè)步伐和農(nóng)村社會(huì)的和諧穩(wěn)定。筆者現(xiàn)就扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件的特征、成因進(jìn)行深入分析，為預(yù)防該領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件的發(fā)生提供參考。一、扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件特點(diǎn)（一）犯罪主體多為村干部。由于一些村村務(wù)公開(kāi)等同虛設(shè)、管理缺乏透明度，導(dǎo)致村書(shū)記、村主任權(quán)力過(guò)分集中，部分村支部書(shū)記把持財(cái)經(jīng)權(quán)、審批權(quán)，遇事不同群眾商量，不經(jīng)村領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定就獨(dú)斷專行，搞一言堂，個(gè)人說(shuō)了算。他們利用自身職務(wù)的便利，要么獨(dú)斷專橫、獨(dú)吞財(cái)物，要么相互勾結(jié)、合伙作案，致使村支部書(shū)記、村主任和會(huì)計(jì)單獨(dú)或共同貪污，辦一案、挖一窩、帶一串的群腐現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。據(jù)悉，該院近三年來(lái)查辦的扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件涉案人員分布情況為：村干部（包括村書(shū)記、村主任、村文書(shū)或會(huì)計(jì)）共16人，占扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件總?cè)藬?shù)的63%。（二）犯罪類型涉及罪名集中。從犯罪罪名看，在扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金或者在申報(bào)扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中貪污、挪用公款案件占近年查辦的村干部職務(wù)犯罪案件主導(dǎo)，日益成為查辦與預(yù)防基層職務(wù)犯罪的重點(diǎn)。在基層工作中，政府存在大量工作需要村委會(huì)及村干部予以協(xié)助，在協(xié)助扶貧工作過(guò)程中村干部就具備了相應(yīng)的職權(quán)，就具備了貪污和挪用公款的條件。（三）犯罪手段直接、簡(jiǎn)單。由于基層村干部文化水平不高，工作方式直接、簡(jiǎn)單，法紀(jì)意識(shí)淡薄，一般都直接采取收受、索取或者打白條抵賬、收入不入賬、重復(fù)報(bào)銷、虛列開(kāi)支、冒領(lǐng)騙取等手段進(jìn)行貪污，公然將扶貧資金據(jù)為已有。（四）從犯罪后果看社會(huì)危害性大。由于村干部直接與人民群眾打交道，往往損害的是村民的切身利益，村民知曉村干部發(fā)生貪污腐敗后會(huì)引起強(qiáng)烈反感，甚至?xí)l(fā)生集體上訪或群體性事件，致黨群、干群關(guān)系緊張，影響到農(nóng)村社會(huì)的和諧穩(wěn)定。二、扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件成因分析（一）文化素質(zhì)偏低，宗旨意識(shí)薄弱。由于絕大多數(shù)農(nóng)村村干部是初、高中畢業(yè)，甚至是小學(xué)文化，文化素質(zhì)普遍不高，官僚主義作風(fēng)根深蒂固，對(duì)全心全意為人民服務(wù)的宗旨缺乏正確認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致不少村干部認(rèn)為自己在村里做了一些事情，就應(yīng)當(dāng)?shù)玫揭恍〇|西。該院在辦案中發(fā)現(xiàn)，部分村干部認(rèn)為去申報(bào)扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目辛苦，用一些錢(qián)理所當(dāng)然，甚至存在申報(bào)下來(lái)的扶貧資金就是自己個(gè)人所有的想法；有的村開(kāi)會(huì)決定誰(shuí)申報(bào)下來(lái)扶貧資金就有多少分成的情況；還有的村干部認(rèn)為當(dāng)村干部就是為了發(fā)財(cái)，將申報(bào)項(xiàng)目叫“跑項(xiàng)目”，當(dāng)生意在經(jīng)營(yíng)，把國(guó)家扶貧資金公然占為已有，用于個(gè)人享受、揮霍。（二）政策宣傳不到位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部及相關(guān)職能部門(mén)扶貧工作人員，在宣傳惠民扶貧開(kāi)發(fā)救濟(jì)政策工作中存在宣傳不到位的問(wèn)題，致使村干部對(duì)于扶貧開(kāi)發(fā)政策一知半解，受益群眾更是無(wú)法知曉扶貧開(kāi)發(fā)政策文件的內(nèi)容。該院在查辦相關(guān)案件中發(fā)現(xiàn)，大部分的村干部對(duì)于“兩項(xiàng)制度”（即農(nóng)村最低生活保障和扶貧開(kāi)發(fā)政策擴(kuò)大試點(diǎn)工作）的內(nèi)容是什么、申報(bào)的是哪一等情況不清楚，只知道申報(bào)了國(guó)家就發(fā)錢(qián)，僅有少部分村民知道“兩項(xiàng)制度”扶貧資金的事情，對(duì)于有多少錢(qián)、什么時(shí)候下發(fā)都不清楚。（三）村級(jí)民主制度不完善。依照申報(bào)扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目文件的要求，申報(bào)項(xiàng)目人選需要首先經(jīng)村民主評(píng)議、評(píng)審，但是由于目前村級(jí)民主監(jiān)督制度的不完善，在實(shí)際工作中存在大量的不經(jīng)民主評(píng)議、評(píng)審，村干部就私下做決定的情況。申報(bào)資料沒(méi)有評(píng)議、評(píng)審及會(huì)議記錄或是造假現(xiàn)象嚴(yán)重造成村民對(duì)于發(fā)放扶貧開(kāi)發(fā)資金沒(méi)有認(rèn)同感，村民常報(bào)怨：“國(guó)家那么多好政策（發(fā)那么多錢(qián)），結(jié)果一分錢(qián)都看不到”的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，村干部沒(méi)有把國(guó)家的扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金真正用在“刀刃”上。(四)審查制度形同虛設(shè)。該院在查辦扶貧領(lǐng)域的職務(wù)犯罪案件中發(fā)現(xiàn)，雖然國(guó)家在扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目制度上的設(shè)計(jì)相對(duì)完善，但是執(zhí)行過(guò)程中審查人員把關(guān)不嚴(yán)格、制度形同虛設(shè)，“張冠李戴”、虛報(bào)冒領(lǐng)、重復(fù)申報(bào)，會(huì)議記錄造假等現(xiàn)象嚴(yán)重。村鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）與相關(guān)部門(mén)扶貧工作人員在審查過(guò)程中不深入基層、責(zé)任心不強(qiáng)，存在“拍胸脯”申報(bào)、坐辦公室“拍腦門(mén)”審批的情況。（五）監(jiān)督落實(shí)制度缺位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部或者相關(guān)部門(mén)的扶貧工作人員對(duì)扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金的監(jiān)管不深入，在實(shí)踐工作中往往只是派發(fā)任務(wù)、撥款了事，扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金是否真正落實(shí)到所申報(bào)的項(xiàng)目上即扶貧資金的到位監(jiān)督嚴(yán)重缺位。如在“兩項(xiàng)制度”扶貧資金管理過(guò)程中，雖然采取直接把扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金打入村民個(gè)人銀行賬戶（存折）的辦法，但是扶貧存折是否實(shí)際發(fā)到每位村民手中并沒(méi)有監(jiān)督落實(shí)到位。三、預(yù)防扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件對(duì)策建議針對(duì)當(dāng)前扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件的高發(fā)態(tài)勢(shì)，要想從根本上預(yù)防扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)域職務(wù)犯罪的發(fā)生，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面入手：（一）加強(qiáng)對(duì)村干部的思想政治教育和法治宣傳教育力度，構(gòu)筑思想道德防線。一是加強(qiáng)村干部的廉政教育。相關(guān)部門(mén)要結(jié)合農(nóng)村工作的實(shí)際情況，深入開(kāi)展廉潔自律教育、廉潔從政教育，通過(guò)播放警示教育專題片、“正風(fēng)提效”工程、紀(jì)律教育學(xué)習(xí)月等活動(dòng)，讓其明白自己手中的權(quán)力來(lái)自人民、屬于人民，權(quán)力應(yīng)服務(wù)于人民，提醒村干部嚴(yán)格遵守廉政制度、筑牢防腐思想防線；二是加強(qiáng)法治教育培訓(xùn)。相關(guān)部門(mén)要有計(jì)劃、有針對(duì)性地對(duì)村干部進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)、法律知識(shí)培訓(xùn)，堅(jiān)持每年對(duì)農(nóng)村基層干部進(jìn)行集中教育培訓(xùn)，采取多種形式對(duì)他們進(jìn)行廉政教育和法治培訓(xùn)，并聘請(qǐng)法律專家開(kāi)展法律知識(shí)講座；邀請(qǐng)政法機(jī)關(guān)單位開(kāi)展“送法下鄉(xiāng)”活動(dòng)，進(jìn)行普法宣傳，增強(qiáng)村干部的法治觀念。（二）完善監(jiān)督機(jī)制，提升制約效力。一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要加強(qiáng)對(duì)村干部的監(jiān)督力度，對(duì)村干部受委托從事公務(wù)的情況進(jìn)行跟蹤和檢查，切實(shí)防止村干部在受委托從事公務(wù)的過(guò)程中謀私利，對(duì)坐在辦公室里“拍腦門(mén)”審批的扶貧工作人員追究相應(yīng)責(zé)任；二是強(qiáng)化村務(wù)公開(kāi)，加大群眾監(jiān)督力度。堅(jiān)持每月、每季或逢重大事項(xiàng)及時(shí)向村民張榜公示，對(duì)于村級(jí)政務(wù)、財(cái)務(wù)等重大事務(wù)，尤其是公開(kāi)國(guó)家下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金、惠農(nóng)資金的收支、發(fā)放情況的工作制度，要真實(shí)、全面地向村民公布；三是加強(qiáng)政策宣傳。加大對(duì)農(nóng)村扶貧開(kāi)發(fā)政策的宣傳力度，拓寬人民群眾的知情面，充分利用電視、廣播（鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村寨及廣電）、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)短信等多種途徑，將國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)的政策傳達(dá)給每一位農(nóng)戶。（三）堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、懲防結(jié)合”的方針，加大打擊預(yù)防力度。對(duì)村干部發(fā)生職務(wù)犯罪案件觸犯法律法規(guī)的，該立案的立案、該查處的查處，絕不姑息遷就、心慈手軟，特別是對(duì)群眾意見(jiàn)大、多次上訪，易引發(fā)群體性事件的情況，檢察機(jī)關(guān)要依法嚴(yán)肅處理，并將處理結(jié)果向群眾反饋。對(duì)不構(gòu)成犯罪的違紀(jì)案件，也要將查處結(jié)果向群眾公開(kāi)，給群眾一個(gè)滿意的答復(fù)，化解干群矛盾，為維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧、經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。（四）提高村干部待遇，減少誘發(fā)職務(wù)犯罪的因素。相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)配套資金落實(shí)，針對(duì)在扶貧開(kāi)發(fā)管理工作中確實(shí)需要的配套資金，如在發(fā)動(dòng)、組織實(shí)施、項(xiàng)目推進(jìn)、核查落實(shí)、數(shù)據(jù)上報(bào)、工作協(xié)調(diào)工作中村干部所產(chǎn)生的交通費(fèi)、誤工費(fèi)，由政府配套資金落實(shí)，并給予一定的經(jīng)費(fèi)支持。同時(shí)，要適當(dāng)提高村干部的固定工資，固定工資應(yīng)與基層黨政機(jī)關(guān)一般干部持平，并建立定期增資機(jī)制，確保村干部工資不拖延、不折扣、不挪用。