【導(dǎo)讀】通過寫本論文，應(yīng)掌握項(xiàng)目后評估的概念、內(nèi)容，能準(zhǔn)確區(qū)分項(xiàng)目后評估和項(xiàng)目。前評估；熟練掌握項(xiàng)目后評估的程序，了解項(xiàng)目后評估報(bào)告的內(nèi)容及其格式。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以改進(jìn)決策和管理服務(wù)，同時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目的回顧總結(jié)和前景預(yù)測。效益、作用和影響進(jìn)行系統(tǒng)的客觀的分析和總結(jié)的一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。更進(jìn)一步說，項(xiàng)目后評估實(shí)際上是一種總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和組織學(xué)習(xí)的過程，所。以項(xiàng)目后評估是整個(gè)項(xiàng)目評估的一個(gè)重要組成部分。評估，項(xiàng)目跟蹤評估并列的項(xiàng)目評估工作的重要環(huán)節(jié)。在項(xiàng)目后評估中，遵循宏觀分析和微觀分析相結(jié)合，定量分析和定性分析。到20世紀(jì)60年代，美國、英國等發(fā)達(dá)國家的財(cái)政、審計(jì)機(jī)構(gòu)及。其代表是美國聯(lián)邦政府動(dòng)用數(shù)以億計(jì)的公共資金到。隨后在我國的一些金融部門。一類隸屬于政府部門國際組織內(nèi)設(shè)立的后評估機(jī)構(gòu)。一般直接隸屬于該組織的最高領(lǐng)導(dǎo)部

　　

【正文】 和評價(jià)。 第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 13 通常項(xiàng)目的效益和影響評價(jià)要分析的數(shù)據(jù)和資料包括：項(xiàng)目前的情況、項(xiàng)目實(shí)施前的預(yù)測效果、項(xiàng)目的實(shí)際效果、無項(xiàng)目時(shí)可能實(shí)現(xiàn)的效果、無項(xiàng)目的實(shí)際效果等。 因果分析法 項(xiàng)目后主要是在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中或者是項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，對影響（或決定）項(xiàng)目成敗和實(shí)施效果的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及及有關(guān)政策法規(guī)、管理 條例的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查、監(jiān)督檢查。 由于一些投資項(xiàng)目（如交通、能源、水利等基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目）建設(shè)周期較長，在此過程中，受社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化、國家政策等外部客觀因素影響，以及項(xiàng)目執(zhí)行或管理單位內(nèi)部的一些主客觀因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和可行性研究階段以及勘察設(shè)計(jì)階段預(yù)測結(jié)果發(fā)生一定的偏差，并對項(xiàng)目實(shí)施效果正在發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生較大影響。因此，在項(xiàng)目后評價(jià)時(shí)，為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題，提出解決問題的對策，措施和建議，就需要運(yùn)用一定的方式方法，對這些變化進(jìn)行因果分析。即主要通過對造成變化原因逐一進(jìn)行剖析 ，分清主次及輕重關(guān)系，以便于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)或完善的措施和建議。 一、因果分析的對象 對投資項(xiàng)目管理法規(guī)條例及辦事程序的執(zhí)行情況分析 主要針對基建項(xiàng)目是否按照國家有關(guān)基建項(xiàng)目管理程序進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)決策、勘察設(shè)計(jì)、資金籌措、項(xiàng)目招投標(biāo)、施工組織管理、工程監(jiān)理、竣工驗(yàn)收工作等環(huán)節(jié)進(jìn)行分析。 工程技術(shù)及質(zhì)量指標(biāo)變化的因果分析 包括： （ 1）設(shè)計(jì)方案變化； （ 2）工期變化； （ 3）資金來源及融資方式的變化； （ 4）項(xiàng)目總投資及單項(xiàng)工程投資變化； （ 5）工程建設(shè)數(shù)量及規(guī)模的變化； （ 6）設(shè)施及設(shè)備技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 的變化； （ 7）設(shè)備采購方式的變化； （ 8）技術(shù)設(shè)備引進(jìn)及人中培訓(xùn)方式的變化； （ 9）工程支付方式、時(shí)間及數(shù)量的變化。 經(jīng)營方式、運(yùn)營管理體制及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)變化 （ 1）項(xiàng)目經(jīng)營方式的變化； （ 2）項(xiàng)目運(yùn)營管理體制的變化； （ 3）項(xiàng)目投后實(shí)際產(chǎn)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與前期工作階段及設(shè)計(jì)階段預(yù)測值差距及變化； 第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 14 （ 4）項(xiàng)目投產(chǎn)生市場及銷售量與預(yù)測結(jié)果變化分析； （ 5）項(xiàng)目經(jīng)營（運(yùn)營）管理成本變化分析； （ 6）項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)（包括 EBCR、 ENPV、 EIRR）的變化； （ 7）項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括 FBCR、 FNPV、 FIRR）的變化。 二、 因果分析圖 因果分析可采用因果圖的方式來實(shí)現(xiàn)。根據(jù)因果圖的形狀，也可稱之為魚刺圖或樹狀圖。因果分析曾被用于分析和評價(jià)產(chǎn)品質(zhì)量，即通過分析查找造成質(zhì)量問題原因的一種有效工具。因?yàn)橐粋€(gè)產(chǎn)品質(zhì)量問題的產(chǎn)生往往不是一個(gè)或幾個(gè)原因造成的，而可能是由于大大小、錯(cuò)綜復(fù)雜的一系列原因共同作用所產(chǎn)生的后果。同樣，在評價(jià)一個(gè)投資項(xiàng)目的工程質(zhì)量或效益等方面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)時(shí)，往往也會(huì)遇到這種情況，即由于若干因素的共同作用，在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工建設(shè)、運(yùn)營管理過程當(dāng)中，使得實(shí)際指標(biāo)與前評估階段預(yù)期的目標(biāo)產(chǎn)生一定的差 距，以至于影響到項(xiàng)目實(shí)施的總體目標(biāo)或子目標(biāo)。在這些復(fù)雜的原因當(dāng)中，由于它們又不都以同等效力作用于實(shí)施效果或指標(biāo)的變化過程，必定有主要的、關(guān)鍵的原因，也有次要的或一般的原因。在項(xiàng)目評價(jià)中又不能對上述這些原因泛泛一概而論，而必須從這些錯(cuò)綜復(fù)雜的原因中整理出頭緒，找出使指標(biāo)產(chǎn)生變化的真正起關(guān)鍵作用的原因。這并不是一件輕而舉的事情。因果分析圖就是這樣一種分析和尋找影響項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化原因的簡便有效的方法或手段。 因果分析圖工作步驟如下： （ 1）做圖。從項(xiàng)目中首先要找出或明確所要分析的問題或?qū)ο?，并畫一條從 左至右的帶箭頭的粗線條，作主干，表示要分析的問題。在箭頭的右側(cè)寫出所要 分析的問題或指標(biāo)。 如圖 所示。 圖 因果分析圖（一） 第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 15 因果分析法除了采取上述畫圖方式以外，還可以采取以下的形式： 圖 因果分析圖二 (2) 原因分類 將項(xiàng)目實(shí)施情況調(diào)查或考察中收集到的信息，或者召開專家座談會(huì)上大家提出的原因和分析意見進(jìn)行整理、分類。通?？砂凑諉栴}的性質(zhì)或?qū)傩赃M(jìn)行分類，如：人的因素（人員素質(zhì)及專業(yè)構(gòu)成）、技術(shù)條件因素（評估方法及技術(shù)、勘測設(shè)計(jì)技術(shù)、工程技術(shù)條件、運(yùn)營管理技術(shù)等）、環(huán)境因素（社 會(huì)環(huán)境、自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、相關(guān)政策法規(guī)環(huán)境等）、實(shí)施方法因素（項(xiàng)目管理方式及方法，包括決策、招投標(biāo)管理、投融資管理、施工管理、工程監(jiān)理、審計(jì)監(jiān)督、運(yùn)營管理等方面）、設(shè)備及材料的因素（設(shè)備、材料的選型及質(zhì)量保障等）。 （ 3）重要原因的標(biāo)定。 將通過對項(xiàng)目實(shí)地考察、調(diào)研，或通過其他途徑收集到問題和情況，以及項(xiàng)目評價(jià)專家組成員提出的問題和對原因的分析，進(jìn)行集中整理和分類。一般可以按照“外部因素”和“內(nèi)部因素”兩大類分；也可以按照項(xiàng)目管理的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行分類，例如：前期評估論證工作環(huán)節(jié)、立項(xiàng)審批程序環(huán)節(jié)、勘察設(shè)計(jì)環(huán) 節(jié)、融資環(huán)節(jié)、項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)、工程建設(shè)實(shí)施及管理環(huán)節(jié)、建設(shè)資金使用情況、財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)、竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)，以及投產(chǎn)后運(yùn)營管理環(huán)節(jié)等大原因進(jìn)行分類，然后按照造成上述各環(huán)節(jié)變化的中原因和小原因依次羅列。其中，對于造成項(xiàng)目得大變化的，或?qū)?xiàng)目實(shí)施目標(biāo)和效果產(chǎn)生重影響的主要原因和核心問題加上突了的標(biāo)記，以便于作為重點(diǎn)分析評價(jià)的對象。 三、 分析時(shí)需注意的問題 （一）充分聽取不同意見，集思廣益 對項(xiàng)目中存在的問題進(jìn)行分析討論時(shí)，要讓各方面有關(guān)負(fù)責(zé)人參加，如針對工程建設(shè)質(zhì)量問題，除業(yè)主單位外，應(yīng)該邀請工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等專 業(yè)技術(shù)部門負(fù)責(zé)人參加，認(rèn)真聽取他們的意見和對問題的看法。對一些投資項(xiàng)目實(shí)施效果好的分析涉及到社第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 16 會(huì)經(jīng)濟(jì)、經(jīng)營管理、工程技術(shù)、環(huán)境保護(hù)等專業(yè)領(lǐng)域，所以，在進(jìn)行因果分析時(shí)，應(yīng)邀請各相關(guān)專業(yè)的專家學(xué)者參與分析。此外，針對項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施對沿線地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的作用和影響進(jìn)行分析評價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真聽取當(dāng)?shù)卣?、社?huì)團(tuán)體、工礦企業(yè)、居民或使用者代表等方面對項(xiàng)目的意見和建議。尤其是一些對公眾利益可能產(chǎn)生較大影響的投資項(xiàng)目，如能源交通、城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等，對項(xiàng)目周邊地區(qū)居民日常工作生活可能帶來許多正面的、或負(fù)面的影響 。對于這些因素的影響程度只有通過廣泛深入的調(diào)查才能作出正確的分析結(jié)果?？傊?，應(yīng)盡可能多收集和聽取各方面的意見，集思廣益，以便于全面準(zhǔn)確地找出問題產(chǎn)生的因果關(guān)系。 （二）注意分析的條理性 分析原因時(shí)要注意分析的條理性，應(yīng)當(dāng)人大到小，從宏觀到微觀，從外到內(nèi)，由粗到細(xì)，追根究底，采取解剖麻雀的方法，分層剖析，直至找出問題的最根本原因。特別是對那些項(xiàng)目目標(biāo)或?qū)嵤┬Ч绊戄^大的原因，如工程設(shè)計(jì)方案選擇、工程質(zhì)量的監(jiān)督控制、項(xiàng)目資金審批使用以及財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行、項(xiàng)目實(shí)施對環(huán)境造成的影響等，應(yīng)做具體詳細(xì)的分析。 （三） 分清原因的主次關(guān)系 分清原因的主次關(guān)系，在于有針對性地提出解決問題的措施、意見或建議。主次關(guān)系并不完全是大小關(guān)系，有時(shí)看似大的原因不一定就是造成問題的主要原因，具體問題應(yīng)做具體分析和比較。 （四）注重實(shí)地調(diào)查 在進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)時(shí)，若要運(yùn)用因果分析法取得真正的效果，深入細(xì)致的實(shí)地考察和調(diào)研是重要基礎(chǔ)。只有通過調(diào)研取得翔實(shí)和豐富的第一手?jǐn)?shù)據(jù)資料，認(rèn)真聽取和收集來自基層部門的意見，尤其是對于已建在投產(chǎn)的項(xiàng)目（如公路、鐵路等交通建設(shè)或改造項(xiàng)目）來說，項(xiàng)目運(yùn)營管理部門的意見和觀點(diǎn)，是評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施效果的重要參考依據(jù) ，是十分重要的。 目標(biāo)樹 — 邏輯框架法 目標(biāo)樹 邏輯框架法是目前在許多國家采用的一種行之有效的方法。這種方法從確定待解決的核心問題入手，向上逐級展開，得到其影響及后果，向下逐層推演找出其引起的原因，得到所謂的“問題樹”。將問題樹進(jìn)行轉(zhuǎn)換，即將問題樹描述的因果關(guān)系轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的手段 目標(biāo)關(guān)系，得到所謂的目標(biāo)樹。目標(biāo)樹得到之后，進(jìn)一步的工作要通過“規(guī)劃矩陣”來完成。 第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 17 表 目標(biāo)樹 邏輯框架法的規(guī)劃矩陣 如上圖所示，規(guī)劃矩陣是一個(gè) 4 4 矩陣，矩陣自下而上的四行分別代表項(xiàng)目的 投入、產(chǎn)出、目的和目標(biāo)的四個(gè)層次；自左而右 4 列則分別為各層次目標(biāo)文字?jǐn)⑹?、定量化指?biāo)、指標(biāo)的驗(yàn)證方法和實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)的必要外部條件。目標(biāo)樹對應(yīng)于規(guī)劃矩陣的第一列，進(jìn)一步分析填滿其他列后，可以使分析者對項(xiàng)目的全貌有一個(gè)非常清晰的認(rèn)識(shí)。以下重點(diǎn)研究邏輯框架法的具體應(yīng)用技術(shù)。 邏輯框架法（ Logical Framework Approach, 簡稱 LFA）作為一種系統(tǒng)的分析問題的思維框架模式，可廣泛運(yùn)用于項(xiàng)目計(jì)劃、目標(biāo)規(guī)劃、項(xiàng)目可行性研究及評估論證、項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的建立、項(xiàng)目監(jiān)測與評價(jià)、項(xiàng)目后評估及影響評價(jià)，以及 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、可持續(xù)性分析及社會(huì)評價(jià)等活動(dòng)中，尤其是在象中國國際工程咨詢公司這種大型工程咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)的國家大型項(xiàng)目的工程咨詢評估工作中，邏輯框架方法是一種非常有效的項(xiàng)目管理及分析工具。美國項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)的有關(guān)文件，尚未將邏輯框架方法列入項(xiàng)目管理的知識(shí)體系。 一、 邏輯框架法的基本模式 （ 1） 邏輯框架的概念 LFA 作為一種概念化地論述項(xiàng)目的方法，通過繪制一張簡單的框圖來分析一個(gè)復(fù)雜項(xiàng)目的內(nèi)涵及各種邏輯關(guān)系，以便給人們一個(gè)整體的框架概念。 LFA 將幾個(gè)內(nèi)容相關(guān)、必須同步考慮的動(dòng)態(tài)因素組合在一起，通過分析各種要 素之間的邏輯關(guān)系，從項(xiàng)目方案策劃到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等不同側(cè)面來對項(xiàng)目所涉及的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行分析，從而為項(xiàng)目的策劃者和評價(jià)者提供一種分析框架，用以確定工作的范圍和任務(wù)，并對項(xiàng)目目的和達(dá)到目標(biāo)所需的條件進(jìn)行邏輯關(guān)系分析。其核心就是對項(xiàng)目的各種要素之間的因果關(guān)系進(jìn)行推論，即“如果”提供了某種條件，“那么”就會(huì)產(chǎn)生某種結(jié)果。這些條件包括項(xiàng)目的內(nèi)在因素及其所需要的各種外部條件。 （ 2）邏輯框架矩陣 在項(xiàng)目管理中，邏輯框架分析的結(jié)果，要生成一個(gè)邏輯框架表。由于該表能夠充分體現(xiàn)表內(nèi)所包含的各項(xiàng)內(nèi)容之間的邏輯關(guān)系，而且這種邏輯關(guān)系構(gòu) 成了一個(gè)矩陣式框架結(jié)構(gòu)，因此又被稱為邏輯框架矩陣表。基本模式如表 1 所示。表 1 邏輯框架的基本模第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 18 式目標(biāo)層次客觀驗(yàn)證指標(biāo)客觀驗(yàn)證方法重要假設(shè)及外部條件宏觀目標(biāo)目標(biāo)指標(biāo)評價(jià)及監(jiān)測手段和方法實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要條件項(xiàng)目目的目的指標(biāo)評價(jià)及監(jiān)測手段和方法實(shí)現(xiàn)目的的主要條件產(chǎn)出（成果）產(chǎn)出物及定量指標(biāo)評價(jià)及監(jiān)測手段和方法實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出的主要條件投入（活動(dòng)）投入方式及定量指標(biāo)投入成本等。落實(shí)投入的主要條件。 （ 3）邏輯框架矩陣中的邏輯關(guān)系 邏輯框架分析方法將項(xiàng)目的目標(biāo)分成四個(gè)層次，即： 宏觀目標(biāo) (goal)：體現(xiàn)為宏觀計(jì)劃、規(guī)劃、政 策方針等對項(xiàng)目提出的目標(biāo)要求，往往是一個(gè)國家、地區(qū)、部門或投資組織的整體目標(biāo)。這個(gè)層次的目標(biāo)確定和指標(biāo)選擇一般由國家或行業(yè)部門提供。宏觀層次的目標(biāo)要求項(xiàng)目必須與國家發(fā)展目標(biāo)、國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃等的要求相聯(lián)系。宏觀目標(biāo)往往需要多個(gè)項(xiàng)目的貢獻(xiàn)才能實(shí)現(xiàn)。 項(xiàng)目目的 (Objectives or Purposes)：是希望項(xiàng)目達(dá)到的直接效果，一般應(yīng)考慮項(xiàng)目為受益目標(biāo)群體帶來的效果，主要是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面的成果和作用。這個(gè)層次的目標(biāo)由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和獨(dú)立的評價(jià)機(jī)構(gòu)來確定。項(xiàng)目目的是達(dá)到宏觀目標(biāo)的分目標(biāo)之一，往往一個(gè)項(xiàng)目 僅有一個(gè)項(xiàng)目目的。項(xiàng)目管理的使命是要努力保證項(xiàng)目目的的實(shí)現(xiàn)。 項(xiàng)目產(chǎn)出 (outputs)：這里的“產(chǎn)出”是指項(xiàng)目“干了些什么”，即項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容或直接產(chǎn)出物。一般要提供可計(jì)量的直接結(jié)果，要直截了當(dāng)?shù)刂赋鲰?xiàng)目所完成的實(shí)際工程（如港口、鐵路、輸變電設(shè)施、氣井、城市服務(wù)設(shè)施等），或改善機(jī)構(gòu)制度，政策制定等。各項(xiàng)成果是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目的必須達(dá)到的具體目標(biāo)。它們從其效果來看應(yīng)是合適的、必要的、足夠的。 投入和活動(dòng) (Inputs and activities)：該層次是指項(xiàng)目的實(shí)施過程及內(nèi)容，包括人、財(cái)、物等的投入。所計(jì)劃 的投入活動(dòng)要詳細(xì)到可以運(yùn)作的程度，要做到可行性和可信度的結(jié)合。為了達(dá)到產(chǎn)出成果必須進(jìn)行相應(yīng)的投入，各項(xiàng)產(chǎn)出成果是達(dá)到項(xiàng)目目的所必需的必要條件，與重要假設(shè)及外部條件結(jié)合構(gòu)成項(xiàng)目目的的先決條件；項(xiàng)目目的是達(dá)到宏觀目標(biāo)的條件之一。 這四個(gè)層次的要素自下而上構(gòu)成了三個(gè)相互連接的邏輯關(guān)系。第一級是如果保證一定的資源投入，并加以很好地管理，就可以產(chǎn)生一定的產(chǎn)出；第二級是通過項(xiàng)目的產(chǎn)出成果，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目的目的；第三級是項(xiàng)目的目的對整個(gè)地區(qū)乃至整個(gè)國家更高層次目標(biāo)的貢獻(xiàn)關(guān)聯(lián)性。這種邏輯關(guān)系在 LFA 中稱為“垂直邏輯 (VERTICAL LOGIC)”，可用來闡述各層次的目標(biāo)內(nèi)容及其上下層次間的因果關(guān)系，如下圖所示。目標(biāo)“那么”可實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)發(fā)展規(guī)劃的前提條件“若”達(dá)到目的目的“那么”達(dá)到目的項(xiàng)目發(fā)展的前提條件“若”產(chǎn)出產(chǎn)出“那么”產(chǎn)出項(xiàng)目實(shí)施的前提條件“若”投入投入除垂直邏輯關(guān)系外，邏輯框架中還包含了水平邏輯關(guān)系，主要是項(xiàng)目實(shí)施的各種外部條件（重要假設(shè)條件）與不同目標(biāo)層次之間的邏輯關(guān)系，主要內(nèi)容是 :一旦項(xiàng)目的投入活動(dòng)開展，在一定的重要假設(shè)條件下，便應(yīng)取得相應(yīng)的產(chǎn)出成果。一旦這些產(chǎn)出實(shí)現(xiàn)，同水平的重要假設(shè)條件得到證，便可實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目 的目的。一旦項(xiàng)目的目的實(shí)現(xiàn)，同水平的重要假設(shè)條件得到第三章 項(xiàng)目后評估的實(shí)施與操作 19 保證，項(xiàng)目的目的便可以為項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。如下圖所示。在外部條